2023年会计专业实习答案

会计综合实习报告

（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》

3以及实习结果数据

3.1以及记账凭证

记账凭证

2011年12月1日字第1

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

核销预借差旅费库存现金490.00V

核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00

核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00

合计2500.002500.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SII制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月1日字第2

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

中国农业银行北京工

销售混合器银行存款117000.00V

体路支行（人民币户）

销售混合器主营业务收入混合器100000.00V

应交增值税（销项税

销售混合器应交税费17000.00V

额）

合计117000.00117000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账］无证

2011年12月1日字第3

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

提现库存现金5000.00

中国农业银行北京工体

提现银行存款5000.00

路支行（人民币户）

合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月2日字第4

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

中国农业银行北京工

收到前欠货款银行存款234000.00V

体路支行（人民币户）

北京东方电子有限公

收到前欠货款应收账款234000.00V

司

合计234000.00234000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月2日字第5

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

报销市内交通费

管理费用业务招待费2100.007

和业务招待费

报销市内交通费

管理费用市内交通费350.00

和业务招待费

报销市内交通费

库存现金2450.00

和业务招待费

合计2450.002450.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日字第6

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

采购材料并验收入

原材料1#芯片41800.00

库

采购材料并验收入

原材料2#芯片39600.00V

库

采购材料并验收入

应交税费应交增值税（进项税额）13136.99V

库

采购材料并验收入中国农业银行北京工体

银行存款94536.99

库路支行（人民币户）

合计94536.9994536.99

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日字第7

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付材料款汇款手

财务费用手续费10.50

续费

支付材料款汇款手中国农业银行北京工体

银行存款10.50V

续费路支行（人民币户）

合计10.5010.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月3日字第8

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00

报销管理费用库存现金825.00

合计825.00825.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账1题证

2011年12月4日字第9

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付广告费销售费用广告宣传费30000.00V

中国农业银行北京工体

支付广告费银行存款30000.00V

路支行（人民币户）

合计30000.0030000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账夕£证

2011年12月5日字第10

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

缴纳上月各项税

应交税费应交营业税1250.00

费

缴纳上月各项税

应交税费应交城市维护建设税8641.54

费

缴纳上月各项税

应交税费应交教育费附加3703.52

费

缴纳上月各项税

应交税费应交地方教育费附加2469.01

费

缴纳上月各项税应交增值税（已交税

应交税费122200.50

费金）

缴纳上月各项税

应交税费应交印花税772.60V

费

缴纳上月各项税

应交税费应交个人所得税458.21V

费

缴纳上月各项税中国农业银行北京工

银行存款139495.38

费体路支行（人民币户）

合计139495.38139495.38

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月5

字第11

日

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

购入股票交易性金融资产成本105000.00V

购入股票投资收益-220.00V

购入股票其他货币资金存出投资款105220.00V

合计105000.00105000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日字第12

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

申请办理银行汇

其他货币资金银行汇票存款140000.00V

票

申请办理银行汇中国农业银行北京工

银行存款140000.00

票体路支行（人民币户）

合计140000.00140000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日字第13

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付办理银行汇票手

财务费用手续费3.50V

续费

支付办理银行汇票手中国农业银行北京工体

银行存款3.50V

续费路支行（人民币户）

合计3.503.50

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月6日字第14

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付办公费等管理费用办公费2536.00V

支付办公费等管理费用物料消耗1650.00V

中国农业银行北京工体

支付办公费等银行存款4186.00

路支行（人民币户）

合计4186.004186.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月6日字第15

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00

预付货款银行存款中国农业银行北京工体5000.00

1路支行（人民币户）

合计5000.005000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账卡后证

2011年12月6日字第16

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付审计费用管理费用审计费16308.60

中国农业银行北京工体

支付审计费用银行存款16308.60

路支行（人民币户）

合计16308.6016308.60

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月7日字第17

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

商业承兑汇票到期中国农业银行北京工

银行存款175500.00

收款体路支行（人民币户）

商业承兑汇票到期北京三花实业有限公

应收票据175500.00

收款司

合计175500.00175500.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月8

字第18

日

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

采购材料并验收

原材料线路板15000.00

入库

采购材料并验收

原材料高频器100000.00

入库

采购材料并验收应交增值税（进

应交税费19550.00

入库项税额）

采购材料并验收

其他货币资金银行汇票存款134550.00

入库

合计134550.00134550.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月8日字第19

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

收到银行汇票多余银行存款中国农业银行北京工体5450.00

款路支行（人民币户）

收到银行汇票多余

其他货币资金银行汇票存款5450.00

款

合计5450.005450.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账4书证

2011年12月8日字第20

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00

中国农业银行北京工体

购买福利品银行存款20475.00

路支行（人民币户）

合计20475.0020475.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月9

字第21

日

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00V

中国建设银行北

支付工程款银行存款140000.00V

京朝阳支行

合计140000.00140000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月9

字第22

FI

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

销售接收机，混北京智能科技有

应收账款608400.00

合器限公司

销售接收机，混

主营业务收入混合器200000.00

合器

销售接收机，混

主营业务收入接收机320000.00

合器

销售接收机，混应交增值税（销

应交税费88400.00

合器项税额）

合计608400.00608400.00

，财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月10日字第23

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

销售接收机，收到上海东方百货有限

应收票据280800.00V

银行承兑汇票公司

销售接收机，收到

主营业务收入接收机240000.00

银行承兑汇票

销售接收机，收到应交增值税（销项税

应交税费40800.00

银行承兑汇票额）

合计280800.00280800.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月10

字第24

日

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

采购材料并验收

原材料钢材10000.00

入库

采购材料并验收

原材料电焊条4500.00

入库

采购材料并验收应交增值税（进

应交税费2465.00

入库项税额）

采购材料并验收北京合力有限责

应付账款16965.00

入库任公司

合计16965.0016965.00

财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月10日字第25

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

销售部门报销运费应交税费应交增值税（进项税额）175.00

销售部门报销运费销售费用运输费2825.00

中国农业银行北京工体

销售部门报销运费银行存款3000.00

路支行（人民币户）

合计3000.003000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月11日字第26

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人部分28440.21J

缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费39195.78

缴纳社会保险费银行存款中国农业银行北京工117635.99

1体路支行（人民币户）

合计117635.99117635.99

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月11日字第27

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

缴纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分22092.02V

缴纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金22092.02

中国农业银行北京工体

缴纳住房公积金银行存款44184.04V

路支行（人民币户）

合计44184.0444184.04

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英S1I制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月11日字第28

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

债务重组，收回应

坏账准备11700.00V

收款

债务重组，收回应中国农业银行北京工

银行存款180000.00

收款体路支行（人民币户）

债务重组，收回应

营业外支出42300.00

收款

债务重组，收回应北京安天机械有限公

应收账款234000.00

收款司

合计234000.00234000.00

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月12日字第29

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

发放工资应付职工薪酬167192.56

中国农业银行北京工

发放工资银行存款167192.56

体路支行（人民币户）

合计167192.56167192.56

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月14日字第30

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

销售接收机，收到北京昌达元件有限

应收票据280800.00V

商业承兑汇票公司

销售接收机，收到应交增值税（销项税

应交税费40800.00

商业承兑汇票额）

销售接收机，收到

主营业务收入接收机240000.00

商业承兑汇票

合计280800.00280800.00

财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核:张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月15

字第31

日

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

借支差旅费其他应收款吴韧2000.00

借支差旅费库存现金2000.00

合计2000.002000.00

财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月15日字第32

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

采购周转材料并验

周转材料生产工具2#13000.00

收入库

采购周转材料并验

周转材料修理工具1#3000.00

收入库

采购周转材料并验

周转材料修理工具2#5850.00

收入库

采购周转材料并验

应交税费应交增值税（进项税额）3714.50

收入库

采购周转材料并验

预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00

收入库

采购周转材料并验中国农业银行北京工体

银行存款20564.50

收入库路支行（人民币户）

合计25564.5025564.50

财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月15日字第33

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

进口电子设备固定资产电子设备190512.00

应交增值税（进项税

进口电子设备应交税费32387.04

额）

进口电子设备应付账款美国汤姆181440.00

进口电子设备银行存款中国农业银行北京工41459.04V

I体路支行（人民币户）

合计222899.04222899.04

财务主管：记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月15日字第34

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费4363.66

中国农业银行北京工体

缴纳工会经费银行存款4363.66

路支行（人民币户）

合计4363.664363.66

财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月15

字第35

1：1

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

销售接收机，混北京惠普科技有

应收账款362700.00

合器限公司

销售接收机，混

主营业务收入混合器150000.00

合器

销售接收机，混

主营业务收入接收机160000.00

合器

销售接收机，混应交增值税（销

应交税费52700.00

合器项税额）

合计362700.00362700.00

财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

记账凭证

2011年12月16日字第36

摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号

中国农业银行北京工

销售接收机银行存款374400.00

体路支行（人民