2024年备用金管理制度样本（二篇）

第3页共3页2024年备用金管理制度样本一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度适用于单位内部各部门工作人员以现金方式借用的款项，用于零星开支、业务采购、差旅费等。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；确保备用金的安全；在公司规定范围内合理安排备用金使用。2.财务部：依据公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金核定：参照历史资金使用频率及金额，确定标准备用金额度。特殊情况下，需按备用金使用管理程序调整额度。各部门结合历史记录与实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金使用：备用金作为部门日常零星开支的周转资金，主要用于支付小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支。使用备用金的部门，原则上不再支付其规定使用范围内的任何现金。3.备用金报销：财务部在办理报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性与完整性。在备用金使用范围内的业务开支，报销凭证需经使用部门负责人签字认可。报销时限严格规定，出差借支差旅费需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公借款也需在事项结束后当月内完成报销、还款。借款不得跨年度，当年借款必须在指定日期前结清，次年重新申请。逾期未还者，财务部将从通知还款最后期限的次月起，全额扣除该部门负责人工资以抵偿借款，直至还清为止。已使用的备用金业务，经核销后，财务部将核销金额直接补入备用金。4.备用金日常管理：备用金由使用部门负责人根据审批的申请表领取并保管，对安全负全责。部门负责人工作变动时，需报财务部备案，并在财务监督下办理交接手续。如款项不符，原部门负责人需在规定时间内补足。各部门需按业务发生顺序登记备用金备查账，每月核对余额，确保账款相符。部门负责人应积极配合财务部和上级检查。一旦发现舞弊行为，将依据公司规章制度给予处罚。如业务量变化导致备用金额度与实际需求差距较大，可由部门负责人提出书面申请，经审核批准后调整。5.超备用金借款管理：当备用金不足以支付急需现金时，可按借款流程办理，但原则上本次借款不得超过单位备用金定额，且在未还清期间，累计借款不得超过部门备用金的两倍。借款部门需在完成经济事项后的规定时间内办理核销，逾期不办者，费用将从部门负责人工资中扣除，并停止将核销款项补入备用金。五、执行本办法经总经理批准后执行。总经理：[此处应填写总经理签名或日期，因原文未提供，故保持空白]2024年备用金管理制度样本（二）一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度所指的备用金，系指单位内部各部门工作人员以现金方式借用的，用于零星开支、业务采购、差旅费等支出的款项。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；对备用金的安全负责；在公司规定范围内支配备用金。2.财务部：负责按公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；负责对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金的核定核定标准参照以往资金使用频率及金额，正常情况下，对使用部门核定所需备用金；遇特殊情况需调整备用金额度时，需按备用金使用管理程序进行调整；各部门根据历史记录及实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金的使用备用金主要用于支付部门日常零星开支，包括小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支；原则上，使用备用金的部门不再另行支出其备用金规定使用范围内的任何现金。3.备用金的报销财务部在办理备用金报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性和完整性；报销凭证需由使用部门负责人签字认可；报销时限具体规定如下：因公出差借支差旅费，需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年指定日期前结清欠款，次年重新借支；逾期未归还欠款的部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清为止。经核销后的备用金使用金额，财务部将直接补入备用金。4.备用金的其他管理规定备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表，经财务核实后领取并保管，领取人对备用金的安全负完全责任；使用部门负责人工作变动时，需由人事部报财务部备案，并在财务监督下办理备用金交接手续；各部门需按业务发生额顺序登记备用金备查账（备用金使用明细表），每月核对备用金结余数，确保账款相符；使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查；如发现部门负责人利用备用金舞弊的行为，将根据公司规章制度给予相应处罚；如业务量变化或发现备用金额度与实际需求存在较大差距，可由使用部门负责人提出书面申请，经分管领导审核、总经理批准后进行调整。5.超备用金借款管理当备用金不足以支付而又急需使用现金时，可按借款流程办理，但本次借款原则上不得超过本单位备用金定额；在借款未还清期间，累计借款不得超过本部门