计算机在财务管理中的应用

PAGEPAGEIIPAGE计算机在财务管理中的应用摘要本文的主要研究目的是探讨和分析财务管理的方法，应用计算机在公司不同的研究中如何结合财务管理的方法和各种理论，特别是具有很高的可视性和信息分析能力很强的Excel电子表格软件，以此找出并提高计算机技术在公司财务中的有效运用,并完善财务管理方法,以便有助于中国公司改进财务管理的问题。关键词：财务管理，计算机，应用

目录引言 1一、财务管理概述 1（一）财务管理的定义 1（二）财务管理的目标与职能 1（三）财务管理的主要环节 2二、计算机处理环境及财务管理的困难性 4（一）计算机处理环境 4（二）计算机财务管理的困难性 4三、计算机环境下实现财务管理的方法 5（一）利用会计信息系统实现财务管理 5（二）建立财务管理信息系统 7四、基于信息系统的财务管理 9（一）预算管理系统 9（二）资金管理系统 9（三）决策支持系统 9五、结论 10参考文献 11PAGEPAGE11引言随着会计计算机化和网络化时代的到来，提供丰富多彩的资金和非会计数据，无论里外。例如,根据检索:公司的经营数据、工资统计、资产财产和折旧费统计、商品库存量和库存统计、销售额和开支数据、生产成本数据、网址得到的电子器件财务报告将纪录在总分类账和明细分类帐中，并在各金融平台分系统上运作。这些数据为财务管理工作中奠定了基本，为财务工作中的科学化、信息化及管理水平奠定了概率。此外,由于多媒体等信息技术性的发生也导致了文字、照片、响声和画面的结合解决、表明和传送。互联网技术的广泛应用和信息高速公路的创建大大增加了交流信息。电子信息技术是科学财务管理的方法和信息科技。黄正瑞、陈波：会计电算化中级教程，暨南大学出版社，2000年4月，第1版黄正瑞、陈波：会计电算化中级教程，暨南大学出版社，2000年4月，第1版一、财务管理概述（一）财务管理的定义企业劳动力、运用化学物质、信息、资产等各种各样生产制造经济发展因素是必定的。在生产制造资金的这种因素中，资产可以说成企业的血夜，而财务主题活动则是集团公司的一切主题活动，包含生产运营主题活动，为别的生产经营给予精确的信息。公司财务管理方法是对公司财务主题活动的管理方法，包含对公司财务主题活动使用价值形状的信息化管理。它是企业经营管理的关键构成部分，是公司一切生产经营性经济活动的渗透性和融合。也是筹资和合理应用资产的主要方式。其目标是股权融资和商品流通，主要包含股权融资、项目投资和商品流通管理方法。(二)财务管理的目标和职责1.财务管理方法的目标财务管理是企业经营管理的关键构成部分，财务管理方法的目标是由公司的目标决策的。因而，财务管理方法的整体目标是建立公司价值利润最大化。通过正确的企业财务管理方式,选择良好的财政现行政策,充分考虑到企业的现金时间价值和风险性与资金的关系在确保公司长久平稳进步的根基上，完成公司总额的利润最大化。财务管理方法是对公司财务主题活动的管理方法。因而，公司的财务主题活动必须完成一部分财务管理方法目标，如筹集资金目标、项目投资目标和利润分配目标。而实际财务主题活动的目标便是财务管理方法的实际目标。他们一般表述为量化指标，如目标资产占有、目标成本费、盈利目标等。2.财务管理的职能财务的首要功能是决策、计划、操纵和机构。(1)决策作用为了更好地完成以上财务管理方法目标，公司必须作出立即、科学合理、合理的决策。因而，决策是财务管理方法的基础职责。(2)整体规划作用计划的功能是规划人生生产运营活動的规模化和水准，融洽公司资产、将来潜在性收益和收入支出，完成财务目标。它是操纵机构作用和功效的起始点。(3)控制力财务财务审计职责的目地是使生产制造和生产经营尽量按计划开展。这主要是利用较为计划目标与具体业绩考核、绩效考评等信息来完成的。(4)组织协调能力因为财务管理方法的计划操纵职责牵涉到公司生产制造经济活动的整个过程和各个工作人员，财务管理方法必须对公司的企业经营主题活动作出有效的分配。因而，机构是财务管理的职能之一。(3)财务管理方法的首要阶段财务智能管理系统的关键构成部分是：财务预测分析、财务决策、财务计划、财务操纵和财务剖析。这种阶段是财务管理方法的差异环节，互相密切联系，紧密联系，产生一个财务管理方法循环系统。财务预测分析财务预测是依据以往的数据信息，及其目前的状况和必须，应用合理的方法和方式，对企业规划的财务主题活动和财务业绩考核开展预测分析和气象预报，进而标准企业规划生产制造运动的方位，降低其可变性，根据预测分析其经济收益，协助公司进行准确的决策。财务预测分析通常包含四个全过程：1)明确预测分析目标和目地；2)数据采集和解决；3)挑选预测分析方式，创建预测模型；(4)评定预测模型。财务决策财务决策是有关公司融资以及合理运用的决策。一般可以划分为四个环节：3360智力活动、设计方案主题活动、带入主题活动、备考主题活动。情报活动是搜集信息和明确决策根据的全过程。随后，依据搜集到的信息和决策的目标，公式计算的全过程公司为了更好地开展决策，必须财务计划，财务计划在财务决策中系统化、实际地体现生产制造运动的目标。财务整体规划是根据财务目标，应用工艺和方式。这不但是财务决策的明确具体，也是财务操纵和剖析的明确具体。它包含股权融资计划、项目投资计划、开发设计和资金周转计划及其盈利和利润等。分派预案等。4.财务操纵好的个人理财规划并无法保障其目标的完成。财务操纵是以信息和一定的流程和方式为基本，包含将各种各样计划以及实行状况与财务计划的目标开展较为，以确保计划的执行和目标的完成。其目标是保证、推动、检测和融洽其主题活动。财务自动控制系统通常包含下列因素33601)实行并纪录已确立的费用预算规范；2)较为规范和作法，找到差别；3)采取一定的有效措施清除矛盾；(4)依据差异状况对肇事司机开展评估和惩罚。财务剖析财务分析就是指根据对财务汇报以及他有关信息的科研、剖析和运用，较为和评估公司的财务情况和生产运营成效，以适用财务决策，改善财务管理方法。根据财务剖析，企业管理人员、投资人、债务人和我国税务局可以操纵公司的财务主题活动。。钱争鸣：计算机在会计统计和现代管理中的应用，中国经济出版社，2000年1月，第1版钱争鸣：计算机在会计统计和现代管理中的应用，中国经济出版社，2000年1月，第1版二、在计算机管理环境与财务管理上的困难性（一）计算机处理环境计算机是21世纪最伟大的发明之一，从前期的计算方法到强劲的“计算机”，在容积、特性和输出功率层面都大大减少了。计算机软件开发技术也在快速发展趋势。在基本上电脑操作系统中，各种各样应用软件、互联网技术和现代信息技术都是在大家日常生活的各个领域。计算机不但适用金融行业，还适用于生产运营、物流信息管理、证券交易、科研等任何领域和行业。伴随着移动互联网的发生，我们可以根据移动电商得到无尽的消息和网上交易平台。在财务管理层面，计算机为财务管理的智能化造就了标准。在人为因素条件下,企业的财务管理主要取决于过后管理方式,但由于企业信息资源管理能力限制。伴随着现代技术的迅速发展，财会人员将运用现代技术于财务管理，进一步提高了财务管理的品质和高效率。(b)财务管理计算机化的艰难如上所述，计算机有利于加强财务管理，但在处理特殊种类的会计决策问题时，计算机财务管理依然存有艰难。会计决策问题可划分为三类：1.结构决策问题结构决策问题具备最实际的总体目标，通常遵循可以用方式表述和处理的标准。2.非正规的决策问题非结构决策问题沒有一定的周期性，一般是不能用方式表述和处理的问题。3.半结构化决策问题半结构化决策问题既危害结构决策，也影响非结构化决策。现阶段的计算机财务管理系统软件一般对结构决策问题给予合理的决策适用，但对半结构化和非结构化决策问题给予合理的决策适用。有一些艰难。白仲林、李志彤、王衍、王素格、史振生：会计信息系统研究，经济科学出版社，2002.9白仲林、李志彤、王衍、王素格、史振生：会计信息系统研究，经济科学出版社，2002.9三、计算机环境下实现财务管理的方法（一）运用会计信息系统来实现财务管理1.基于财务信息的查询辅助财务管理基本上全部会计软件都提供记录查询功能，使客户可以从会计软件的数据库系统中获得有效的财务信息内容。您可以查询或打印出查询记录。一般来说，会计软件还提供对每一个分系统的查看功能。例如，该财务会计系统软件提供查看会计记账凭证、总账、详尽财务会计功能、輔助财务会计功能。提供一个薪酬系统软件，用以查询有关的薪酬证实、薪酬和薪金分析表。固资系统软件提供了“固资管理工具”、“固资帐本”、“固定资产折旧表”、“固资分析表”和“固定资产明细表”的查看。2.会计软件提供的财务分析功能会计软件通常有独自的专门控制模块提供财务分析功能。可是，别的控制模块或分系统也提供了一些剖析功能。例如，应收账款管理方法控制模块开启了衰老剖析功能。财务分析的专门控制模块通常设定一定的研究方法和项目分析报告的固定不动格式，但有一些系统软件还提供了依据管理方法要求订制的研究方法和项目分析报告功能。大部分会计软件都是有较为剖析、变化趋势、比例剖析、结构特征等功能。计算机技术技术性也在快速发展趋势。从基本上电脑操作系统到各种各样应用软件、互联网技术和现代信息技术，大家日常生活的各个方面都是在发展趋势。(彼得亚设，NorthernExposure(美国电视剧)，电子计算机至理名言)电子计算机不但适用金融行业，还适用于生产运营、物流信息管理、证券交易、科研等任何领域和行业。剖析結果可以用表或数据图表輸出给客户，但综合分析功能还不健全。3.根据报表软件的财务管理方法传统式财务分析会计软件的功能、固定不动格式，主要是对一些疑难问题的剖析，自定剖析格式的功能不健全，有一些系统软件都不提供提升或改动财务指标值的功效，不可以解决各种各样灵便的财务分析，因而通常无法达到各种各样公司的必须。此外，财务分析系统软件的数据库一般只关心余额或贷款金额，这对公司的财务分析和监管是有限定的。目前会计软件的表格解决系统软件具备了解灵便的自定页面和功能。会计软件的汇报功能在一定水平上可以填补财务分析功能的不够。并且非是全部会计软件都是有财务分析功能，一般都有表格解决系统软件。因而，即使会计软件不提供财务分析功能，公司还可以根据表格解决系统软件开展财务分析和管理方法。汇报解决系统软件通常具备相应的独特功能，这使您不但可以同时从不一样的帐本或资格证书中得到序号，还能够从别的汇报或别的功能控制模块中得到序号。所采用的数据信息不一定限于课程内容账户余额或贷款金额，反而是为财务分析和管理方法提供了信息基本。次之，表格解决系统软件除开提供独特功能外，还提供肯定企业公式计算和相对性企业公式计算、排列、归纳等别的数据处理方法功能，有利于财务分析和管控的“转化成”。一些汇报解决系统软件(如UFO汇报系统软件)也编译程序了批处理命令文档，为客户提供了二次开发功能的批处理命令功能。汇报CPU操作系统的插入和輸出功能通常也很强劲。键入端通常可以开启多种多样格式的文本文档，包含DBASE数据库查询、Access、Excel等。针对輸出，通常可以导出来有别于别的格式的资料的图型。客户可以查看、打印出汇报或将其另存到别的程序流程以开展进一步剖析和解决，进而得到财务分析結果。财务管理方法集中化财务管理方法是运用现代化的电子信息技术加强财务管理方法的方式之一。规范化管理核心理念规范化管理是完成实时信息共享资源的集中化网络信息，为公司作出需要的即时管理决策，融入持续变动的自然环境提供了工作能力和竞争能力。固定不动剖析报表关键对于一些疑难问题，自定剖析报表功能不健全。有一些系统软件乃至不可以提供提升、降低或改动财务指标值的功能，不可以灵敏地解决各种各样财务分析，通常无法达到各种各样公司的要求。除此之外，财务分析系统软件的数据库通常只对余额或贷款金额开展，规范化管理的念头从下列一些层面体现在：中：(1)针对经济活动，经济发展买卖根据数据处理方法控制模块并行处理，该数据信息用以经济发展事情管理系统软件，并存放在数据库系统中，以保证“信息内容融合”。(2)在经济形势管理系统软件的数据采集全过程中，公司的经济形势数据信息从最低标准竖直搜集，或处理欠缺信赖的问题。因为数据处理方法管理方法和企业经营管理的不对称和操纵，为同步控制和战略决策提供了最全方位、最安全可靠的数据信息。(3)各相关部门和长官级工作人员在不一样的剖析和操纵中运用同样的指标值，开展业绩考核或谈话結果的一致性。(4)为了更好地达到不一样的监管规定，不一样的管理人员可以采用不一样的标准，根据汇报专用工具从一个数据库获得信息，从不一样视角得到管理中心需的結果。全部等级的管理人员都能够保证对工作流程的迅速、动态性浏览和监管。5)集中化分布式系统管理方法，在管理系统中设定性能指标。(6)假如全部合作方都是有网络技术应用服务平台和对外开放体系结构，则信息内容拓展到全部供应链管理时，可以即时提供。完成“协作商”，精确快速地体现“虚拟企业”精神实质。(b)创建财务信息管理系统1.创建财务信息管理系统的重要性在我国会计软件开发设计已经有20很多年，但财务会计的主要特点和使用在财务信息管理系统基本建设层面沒有获得重大突破，很多公司无法事前预测分析和分辨，操纵和监管业务流程，无法立即提供意见反馈和点评。此外，财务会计新版gmp和现代信息技术的产生不但提供了充足的数据资料，并且推动了信息革命时期的全球发展趋势，使公司条件和商业运营模式发生了颠覆性的转变，推动了财务管理方法专业化信息化管理的规定。因而，必须创建财务信息管理系统，运用内部结构和外界数据资料开展合理有效的财务预测分析、管理决策、整体规划、操纵和剖析，以加强财务管理方法和公司的经济收益。2.财务信息管理系统的基本上功能财务信息管理系统的关键构成部分是预算管理系统、资产智能管理系统和信息处理系统。财务信息管理系统的关键功能是：1.财务预测分析：依据财务主题活动数据信息及其具体情况和市场需求分析和测算财务主题活动以及結果。例如，对企业规划财政收入的预测分析，公司生产运营主题活动所需资产的额度，企业规划的收益。2.财务决策：适用有关合理应用资产和财力的决策，包含适用资产决策、适用项目投资决策、剖析资产、项目投资和生产制造工作中的成本效益分析和较为。3.应用财务方案：方式和实体模型来均衡财务总体目标，整体规划和方案企业将来的财务主题活动，并依据财务预测分析和财务战略决策关键计划指标。进行融资方案、固投、折旧费方案等。4.在财务操纵：企业的企业经营主题活动中，依据每日计划的每日任务和指标值测算和核查收益、开支、用人、资产耗费，完成公司的社会经济权益。这包含切分每一个精确测量結果、实行监管标准、鉴别实行差别，及其评定实行結果。5.财务分析：定性分析企业的财务主题活动全过程和結果，以评定财务方案的实现状况。许多公司不事前预测分析和分辨，操纵和监管业务流程，立即提供意见反馈和点评。此外，财务会计新版gmp和现代信息技术的产生不但提供了充足的数据资料，并且推动了信息革命时期的全球发展趋势，使公司条件和商业运营模式发生了颠覆性的转变，推动了财务管理方法专业化信息化管理的规定。因而，必须创建财务信息管理系统，运用内部结构和外界数据资料，开展合理有效的财务预测分析、管理决策、整体规划、操纵和剖析，加强财务管理方法，依据财务会计数据统计分析危害财务方案执行的要素，以幫助管理人员提高效率。3.财务信息管理系统的关键分系统因为财务管理方法的半结构型或者非结构型，开发设计包括全方位管理方法的财务智能管理系统很有可能会很艰难。要不是不太可能得话。目前手机软件仅提供在其中一部分功能，一部分功能分成单位成本费预估和预测分析资金分配和信息处理系统等功能管理系统。王纹：数字会说话一ERP中的财务管理，机械工业出版社，2003年1月，第1版王纹：数字会说话一ERP中的财务管理，机械工业出版社，2003年1月，第1版四、基于信息系统的财务管理（一）预算管理系统财务计划是做为财务会计的关键部位之一，在全部生产运营方案中，费用预算可以用贷币表明，勾勒公司的将来。它不但是企业规划运营管理的宏伟蓝图，也是公司的财务管理操纵和规范。因而，成本管理是十分关键的预算管理专用工具和工具。除此之外，财政局方案以财政局预估为基本。会计财务预估主要包括市场销量预估、销售费用预估、产品销售利润率预估、产品制造预估、生产成本预测、生产成本预估、会计预测等。虽然有很多金融业预测方式,但是都只能分为定量和定性的类型。定量方法主要是利用一定的方法和实体模型对以往的统计信息开展定量剖析，做为一种预测。定量预测方法一般可分成发展趋势预测方法和因果关系预测方法。前面一种主要包含均值方法、移动平均法方法和指数平滑法，包含线性回归模型和非线性回归模型。定性方法就是指在基本上预测指标值不量化分析或统计分析不完善的情形下，有关工作人员依据自身的专业知识、工作经验和预测开展解析和点评，随后以某一种方式归纳，做为预测的根据。定性预测方法使电子信息技术在大自然的运用越来越艰难。定量预测的基础科学是有效的，可以根据电子计算机完成，但现阶段根据信息管理系统的会计预测依然存有艰难。因而，我将主要详细介绍预算管理制度。(2)资产智能管理系统股权融资是公司的，财务会计对公司尤为重要。现阶段，在我国许多公司在资产管理工作相对落后，资金分配欠缺、迟缓、高效率不高。为了更好地处理这种问题，公司务必利用电子信息技术创建资产智能管理系统，许多公司不可以事前预测和分辨，务必操纵和监管业务流程，并立即给予意见反馈和点评。此外，财务会计新版gmp和现代信息技术的产生不但保证了充足的数据资料，并且推动了信息革命时期的全球发展趋势，使公司条件和商业运营模式发生了颠覆性的转变，推动了财务会计专业化信息化管理的规定。因而，为了更好地合理的会计预测、管理决策、整体规划、操纵和剖析，务必创建利用内部结构和外界数据资料的会计信息管理系统，统一规