月度财务分析报告（3篇）

月度财务分析报告（3篇）月度财务分析报告（精选3篇）月度财务分析报告篇1一、营业收入1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)：2、分析原因(要求：由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)A、完成指标&&采取哪些有效措施：B、未完成指标&&具体原因分析：C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)&&上升及下降原因分析：D、未完成指标&&下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)：E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：二、直接营业成本(毛利率)1、酒店财务部提供数据(单位：百分比)：项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异毛利率2、分析(要求：由酒店总办牵头营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)A、完成指标&&采取哪些有效措施：B、未完成指标&&具体原因分析：C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)&&上升及下降原因分析：D、未完成指标的&&下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果)：E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：三、税金项目7月份本月指标本月完成本月完成率本年指标本年累计完成本年累计完成率去年同期累计增长率税款1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元)：2、分析(要求：由财务部进行分析)A、已完成指标采取过哪些有效措施：B、未完成指标原因分析：C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：D、在未完成指标的情况下，下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)：E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：四、能源项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成全年能耗比指标截止本月能耗比去年同期能耗比差异能源额1、酒店财务部提供数据(单位：人民币万元，百份比)：2、经营分析(要求：由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告)A、节能降耗采取哪些措施：B、能耗超标原因分析：C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析：D、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点)：月度财务分析报告篇2(一)生产经营及经济运行总体情况财务状况方面，20__年9月30日资产总计为22595.82万元，负债总计为22760.83万元，其中：预收房款和认筹金5366.2787万元，所有者权益为-165万元;经营成果方面，20__年1～9月，实际完成主营业务利润0万元，销售费用2.45万元，管理费用266.89万元，财务费用995.99万元，销售税金及附加198.48万元，营业外收入5.46万元，营业外支出44.24万元，实现净利润-17.6万元。(二)财务状况分析1、资产负债分析(1)资产状况A、预付账款从年初的134.62万元下降至0万元，减少了134.62万元，主要系在本会计期间将各期间应计工程成本和工程款及时入账后，将此余额进行了对冲所致。B、存货(即开发成本)金额由年初的__692.40万元下降为13338.99万元，表面上下降了1353.40万元，系因将前期开发成本中的土地成本按业会计准则和企业所得税的规定进行了规范调整，把暂未开发的北地块取得成本7418.4万元转入无形资产科目并进行正常的摊销核算;扣除上述调整因素的影响，本期工程开发实际发生各类投入为6189.55万元，其中：开发成本6044.82万元，间接费用__4.73万元。C、1～9月固定资产原值由29.24万元上升到44.76万元，上升了15.52万元，主要为购臵现代汽车10.66万元，九龙汽车购臵税1.97万元及其他为日常办公所用的保险柜、电视机、广告机等。D、无形资产，从年初的0万元上升至7162.29万元，增加了7162.29万元，原因为遵照企业会计准则和企业所得税的规定将前期账务处理进行调整，规范了账务处理，此调整不会对后期土地增值税的清算产生任何影响(2)负债状况A、应付账款从年初的0万元增加到1340.54万元，净增1340.54万元，主要系本会计期间内各期应付各施工单位的工程款。B、预收账款，由年初的0万元增加到5366.28万元，净增5366.28万元，主要为本会计期间预收的售房款和零星认筹金;C、其他应付款，由年初的15025.07万元增加到16003.59万元，净增978.52万元，主要为本会计期间股东各类投入;D、应交税费由年初的0万元上升到9月末的50.42万元，主要是9月份应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税合计40.9万元以及10月份应交的城镇土地使用税9.47余万元。(3)所有者权益本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则从年初的-__8.53万元减少到-2165.01万元，主要系补记资金成本导致大额财务费用的发生所致。2、营业收入本期未实现销售收入。3、营业外收入主要为结算前期施工单位的电费尾差和退房客户的IPAD差价。4、成本费用状况(1)销售费用及其主要项目的对比分析(单位：万元)可以看出，销售费用比上年同期增加193.74万元，主要是由广告宣传费增加158.63万元，工资增加6.67万元等所致。(2)管理费用及其主要项目的对比分析(单位：万元)由表可看出：管理费用比上年同期增加190.06万元，主要是由于无形资产(北地块)摊销增加79.48万元，城镇土地使用税、印花税增加54.02万元，业务招待费增加20.94万元，车辆使用费增加9.35万元，差旅费增加5.36万元，福利费增加5.37万元等所致。(3)财务费用财务费用及其主要项目的对比分析(单位：万元)本期累计发生财务费用995.99万元，主要系补记前期的资金成本或资金占用费;财务费用本期比上年同期增加了996.006万元，主要是由利息支出导致。(4)营业税金及附加分别为1～9月，应交纳的营业税132.32万元、教育费附加6.62万元、地方教育费附加6.62万元以及预交的土地增值税52.93万元。(5)营业外支出主要为补记20__年9月17日交纳的契税、耕地占用税、印花税滞纳金38.39万元，5月2日发生的意外事故支出4.7万元，青苗赔偿0.4万元，消防罚款0.35万元等。5、财务状况简要预测根据今年1-9月业务发生情况，20__全年预计亏损1900余万元，预计发生销售费用约240万，管理费用约330万元，财务费用约1100万元。月度财务分析报告篇3公司__年度经营指标完成情况表第一部分__年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)截至__年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)__年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。(三)__年集团上缴国家各项税金共计万元。(四)__年上缴院国科控股利润万元。(五)主要财务指标情况:1、资产负债率%;2、流动比率%;3、总资产报酬率%;4、净资产收益率%;5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。(六)合并数据说明1、__年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与__年度相比，增加(减少)了_公司、_公司户。增加(减少)原因是:2、由于会计政策的方面发生了变化，由原来的变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为:。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，__年度公司实现营业收入万元，净利润万元。公司__年度营业收入、净利润构成情况表单位:万元(一)公司本部经营情况1、收入情况(大幅增长、减少、持平)__年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长(减少)%。1)__年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加(减少)万元。增加(减少)的主要原因是。2)__年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元。增加(减少)的主要原因是。3)__年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元;增加(减少)的主要原因是。2、成本情况__年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高(低)个百分点。成本增加(减少)的主要原因是。(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况__年度公司本部管理费用支出万元，比__年增加(减少)万元。主要原因是。(多因素分析法进行分析)4、财务费用情况__年财务费用万元，比__年度增加(减少)万元，主要原因是。5、投资收益情况1)__年度公司投资收益万元，主要构成情况为:2)__年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表6、纳税情况说明:7、现金流量情况__年度本部现金总流入__万元，现金总流出__万元，现金净流入__万元。其中:经营活动的现金净流入__万元，投资活动净流入__万元，筹资活动现金净流入__万元。(二)控股公司经营情况1、_公司_公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的%和%。原因分析:_公司销售收入持续稳定增加(减少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少)，年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。2、_公司_公司__年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入万元，同比增长%，其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长%。公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元;公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。3、_公司(三)公司财务状况截至__年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。公司财务状况比较表单位:万元1、资产总额比年初增加(减少)万元，主要是流动资产净增加(减少)万元，其中存货增加(减少)万元;应收款项增加(减少)元，预付账款增加(减少)万元，货币资金增加(减少)万元、短期投资增加(减少)元;长期投资增加(减少)元，固定资产增加(减少)元、无形资产增加(减少)万元等(重要项目大幅增减的原因进行说明)。2、负债总额比年初净增加(减少)元，主要是预收账款增加(减少)万元，其他应付款增加(减少)万元和长短期借款增加(减少)万元等。公司资产、负债大量增加，主要受_公司报表的影响。_公司__年末资产总额比年初增加(减少)元，其中:流动资产增加(减少)万元、长期投资增加(减少)万元。负债总额增加(减少)万元，其中预收款增加(减少)万元，其他应付款增加(减少)万元，长短期借款增加(减少)万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。3、所有者权益比年初增加(减少)万元，国有资产保值增值率为%。__年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少)万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少)万元和上缴利润万元，公司所有者权益净增加万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。4、现金流量比年初增加(减少)万元。其中经营性现金净流量。三、公司重要财务事项说明(一)或有负债情况1、对外担保情况公司本部对外担保情况表单位:万元2、诉讼情况3、其他情况(如贷款情况等)(二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况1、新增对_公司投资2、股权转让工作__年月日公司以万元转让持有有限责任公司%股权，扣除投资成本和历年累计增值，__年计入股权转让收益万元。3、完成_公司清算工作有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股%。年月_公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。根据清算审计报告，对该公司截至__年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。__年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产万元;按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及_公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。4、_公司减资，股东相应股权减值年月,对_公司清产核资结果做出批复，_公司于__年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。(三)应收款项追回情况1、经董事会批准，