纳税筹划学习通超星期末考试答案章节答案2024年

纳税筹划学习通超星期末考试章节答案2024年下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有

答案:税收滞纳金;行政罚款;赞助支出税负转嫁的具体方法包括

答案:前转;后转;散转税务筹划的显性成本有

答案:纳税成本

;管理费用;财务成本根据个人所得税法的相关规定，下列属于划分居民纳税人和非居民纳税人标准的有

答案:住所标准;在中国境内居住时间标准下列各项中，应征收消费税的有

答案:赠送给代销商的奖励;捐赠给国家指定的慈善机构;自产应税消费品直接对外出售在计算应纳税所得额时，允许扣除的有

答案:销售费用;财务费用;管理费用根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有

答案:消费税;城镇土地使用税下列中，发生广告费和业务宣传费支出，是以当年销售收入的30%为限额扣除的有

答案:化妆品企业;医药制造企业我国个人所得税采用的是

答案:比例税率;超额累进税率下列中不需缴纳个人所得税的是

答案:有奖发票中奖700元;储蓄利息200元;保险赔款20000元根据企业所得税法律制度的规定，下列各项收入中，应计入收入总额的有

答案:转让财产收入;利息收入;国债利息收入;租金收入下列情况中，应由税务机关核定纳税人的销售额的是

答案:销售货物或提供劳务的价格明显偏低且无合理理由;纳税人发生视同销售货物行为而无销售额下列项目中，属于我国个人所得税法中规定的专项扣除项目有

答案:基本养老保险;基本医疗保险;失业保险根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以登记为增值税一般纳税人的有

答案:乙公司主要从事货物运输服务，年应征增值税销售额800万元;丙个体工商户主要从事室内设计服务，年应征增值税销售额530万元在促销方式的纳税筹划时，可利用的原理有

答案:现金流量最大化;利润最大化税务筹划的具体目标有

答案:降低纳税成本;获取货币时间价值个人在捐赠时，可以在以下方面进行筹划

答案:捐赠方式;捐赠额;捐赠时间与次数判别个人所得税纳税人的标准有

答案:住所;居住时间节税的具体方法有

答案:免税;税率差异;减税;抵免税税务筹划的特点主要包括

答案:事前性;目的性;普遍性;多变性避税的方法主要包括

答案:成本调整法;低税区避税法;融资法;利用国际税收协定税务筹划的风险主要有

答案:外部风险;内部风险下列选项中，属于企业不征税收入的有

答案:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;财政拨款税务筹划的原则有

答案:守法原则;成本效益;自我保护;整体性境外所得抵免的方法包括

答案:分国不分项;定率抵免税负转嫁包括

答案:前转;后转;税收资本化;散转以下关于纳税人存货计价纳税筹划的策略正确的有

答案:在价格不断上涨时，存货应采用加权平均法核算;在价格不断下降时，存货应采用先进先出法核算根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除的有

答案:为购入车辆支付的财产保险费用;为煤矿井下作业人员支付的人身安全商业保险费用;为企业职工支付的基本养老保险费用下列关于住房租金专项附加扣除的表述中,正确的有

答案:纳税人及其配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定标准扣除;省会城市的住房租金支出，扣除标准为每月1500元根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，属于视同销售货物行为的有

答案:将自产手机交付他人代销;将自产月饼用于职工福利;将购进服装无偿赠送给某福利院;销售代销设备某企业（增值税一般纳税人）于8月向农民收购一批小麦用于生产面粉，农产品的收购发票上注明收购价款为100万元。假设企业将收购小麦全部用于生产，已知农产品扣除率为9%，则当月该企业可以抵扣的进项税额是（）万元。

答案:10根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是

答案:纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，为租期届满的当天根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（

）天的个人，为居民个人。

答案:183居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（  ）内申报纳税。

答案:3月1日-6月30日根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是

答案:以融资租赁方式租入的机器设备避税实践中最基本的技术是

答案:价格转移法现行消费税规定，委托加工应税消费品，一般由受托方代收代缴消费税，但个别情况由委托方回原地纳税。下列情形中，委托方应回原地纳税的是

答案:受托方是个体工商户下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是

答案:年销售额为200万元的从事货物批发的其他个人某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱，该酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元；受托方收取的不含增值税加工费0.5万元，代垫辅助材料成本0.5万元，则该酒厂代收代缴的消费税为（）。（消费税税率为10％）

答案:（2＋0.5＋0.5）÷（1－10％）×10％×10000＝3333.33元根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，应按“劳务报酬所得”税目缴纳个人所得税的是

答案:从非任职公司取得的董事费收入下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是

答案:在中国境内成立的合伙企业中国公民吴某在1月因购买一张体育彩票而中了50000元奖金，当即拿出16000元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区，该捐赠支出吴某选择在此次的偶然所得中扣除，则吴某1月取得的中奖收入应缴纳的个人所得税为（）元。

答案:7000居民个人取得下列各项所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，可以定额减除800元或者定率减除20%费用的是

答案:财产租赁所得根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于“稿酬所得”应税项目的是

答案:报社保洁人员在本报社发表文章取得的收入下列收入中，不属于工资薪金收入的有

答案:独生子女补贴根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不准在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有

答案:增值税赵某持有的上市公司股票取得的下列股息中，减按50%计入应纳税所得额的有

答案:赵某持有A上市公司股票时间9个月，取得的股息红利纳税人兼营不同税率项目，在未分别核算不同税率项目的情况下，在计算应纳税额时，应按（）计算。

答案:最高税率当企业不处于税收优惠期，该企业应采用（）计提折旧。

答案:直线法实行复合计税办法的应税消费品主要有

答案:白酒按我国税法规定，企业当期发生亏损，可用以后（）年税前利润进行弥补。

答案:5纳税筹划是在纳税义务发生（

）进行的谋划过程。

答案:之前增值税的纳税人可利用（）原理进行纳税人身份选择。

答案:无差别平衡点对于合伙企业，应缴纳

答案:个人所得税依据我国的企业所得税法，在技术转让时，转让所得低于()免税。

答案:500万元个人所得税筹划应本着()的原则进行。

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