中小企业营运资金管理分析-以S箱包公司为例【数据论文】8700字

在我国经济发展中，中小企业发展是国民经济的重要组成部分之一。无论在发达也为我国经济增长提供动力。当前，我国的经济发展十分迅速，各个行业在新的大形势下不断发展和扩大，市场竞争也十分激烈，制造业的发展是我国经济发展的核心。各个企业为了更好的、更长远的发展就需要对企业自身的管理加强重视。对于营运资金的管理是企业发展中必不可少的一个环节。营运资金管理水平直接影响企业的生产经营，应重视对营运资金的管理。本文通过对营运资金管理的在企业发展中的重要意 2.1中小企业含义 2.2营运资金管理的意义 2.2.1规避企业运行存在的风险 2.2.2提供企业运行的物质基础 2.2.3提升企业的外在形象 3安徽S股份有限公司营运资金管理现状分析 3.1安徽S股份有限公司简介 3.2安徽S股份营运资金管理现状分析 3.2.1营运资金总体规模分析 3.2.2流动资产结构分析 3.2.3流动负债结构分析 3.2.4营运能力财务指标分析 3.2.5应收账款管理现状分析 4安徽S股份有限公司营运资金管理存在的问题及解决对策 204.1S股份有限公司营运资金管理存在的问题 20 4.1.2存货管理效率不高 4.1.3流动资产周转率下降且占总资产比重较大 4.1.4营运资金管理意识薄弱 4.2安徽S股份有限公司加强营运资金管理的对策 2 4.2.2提高存货管理意识和方式 4.2.3提高企业对流动资产管理水平 4.2.4增强营运资金管理意识 参考文献 242.1中小企业含义2.2营运资金管理的意义安徽S股份有限公司(以下简称S股份),于2009年11月成立。该公司主要以经流动资产(万元)总资产(万元)流动资产占比(%)流动负债(万元)总负债(万元)流动负债占比(%)营运资金总额(万元)从表3-2中可以看出，在2019年至2021年之间货币资金、应收账款、存货占流动资产的比例较高，各项目占比之和是流动资产的一半多。资金储备率高，产生的经营风险较小，偿债能力较强。货币资金占流动资产的比例在2020年至2021年间增长比例较大，增长幅度为24.49%,当资金使用率不高使，会严重影响企业盈利能力的大小。在2020年到2021年期间存货占流动资产的比例从36.55%下降到19.44%和应收账款的金额占流动资产的比例从27.45%下降到19.16%。在疫情的影响下，销售规模下降，相货币资金/流动资产应收账款/流动资产存货/流动资产从表3-3中可以看出来，短期借款所占比例逐年增加，2020年至2021年增长速度最快，增长幅度为32.16%,说明企业在拓展业务规模的同时增加的贷款，也反映出企业筹集资金的能力较强，信用度较高，筹集到大量借款。应付账款、应付票据所占比例呈现出逐年下降的趋势，应付票据的下降幅度最大，由于疫情的影响，采购规模相下降到1.17%,表明企业付清了之前收购的尾款和各种往来款项。企业应加强管理资短期借款/流动负债应付账款/流动负债应付票据/流动负债其他应付款流动负债应收账款周转率(次)存货周转率(次)流动资产周转率(次)总资产周转率(次)表3-52019年一2021年应收账款的账龄表现情况表1年以内1—2年以内2—3年以内3年以内表3-62019年一2021年欠款方期末余额前五名占单位名称2019第一名第二名第三名第四名第五名4.2安徽S股份有限公司加强营运资金管理的对策5结语[2]李彬彬，王虹.类金融模式下S集团营运资金管理绩效评价研究——基于“要素-供应链”双视角[3]徐钰皓，葛禹辰.我国上市公司营运资金管理对绩效影响研究——基于零售业上市公司的实证研[6]马袁杨，王紫瑶，王明吉.休闲食品企业营运资金管理问题研究——以盐津铺子为例[J].财务管理[7]黄立欣.永辉超市营运资金管理研究[D].浙江工商大学，2022.[10]杨阳