应付帐款流程课件_第1页
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文档简介

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应付账款基本概念与原则•

供应商管理与合同签订•

采购订单执行与验收流程•

应付账款核算与结算处理•

内部审计与风险防范机制建立•

系统支持与信息化提升途径应付账款定义及作用应付账款定义应付账款作用应付账款管理原则合法性原则及时性原则。准确性原则成本控制原则法律法规遵守要求遵守税法遵守合同法遵守财务管理制度供应商资质审查及选择标准01020304资质审查信誉评估质量保证能力选择标准合同签订流程及注意事项合同起草法律审查合同审批签订注意事项根据采购需求，与供应商协商起草合同，明确双方的权利和义务。请法务部门对合同进行审查，确保合同条款合法、合规。按照公司规定，对合同进行审批，确保合同内容符合公司要求。确保合同双方签字盖章齐全，合同条款清晰明确，无歧义。供应商信息档案管理档案建立档案更新档案保密档案利用采购订单下达及确认机制采购订单下达方式供应商确认机制收货、验货与入库操作规范010203收货操作验货操作入库操作采购发票审核及传递流程发票审核发票传递应付账款核算方法论述应付账款确认应付账款计量应付账款记录结算方式选择及风险控制点结算方式种类风险控制点强调结算过程中可能存在的风险点，如欺诈、洗钱、信用风险等，并提出相应防范措施。列举常见结算方式，如现金、银行转账、票据等。结算方式选择原则说明结算方式选择应遵循的原则，如安全、便捷、经济等。逾期未付款项处理策略逾期原因分析逾期风险评估处理策略制定分析逾期未付款项产生原因，如资金短缺、争议纠纷等。评估逾期未付款项对企业经营的影响，如资金占用、信用损失等。针对不同逾期原因和风险等级，制定相应的处理策略，如催收、法律途径等。内部审计对象、目标和程序介绍内部审计对象内部审计目标内部审计程序风险识别、评估和应对策略制定风险识别风险评估应对策略制定持续改进措施以及成果反馈机制持续改进措施成果反馈机制建立定期的成果反馈机制，对内部审计发现的问题及整改情况进行跟踪和评估，确保审计成果得到有效运用。现有系统功能介绍及优化方向应付账款录入与审核付款执行与跟踪对账与结算管理新技术应用趋势和前景展望人工智能与机器学习01区块链技术

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