工会财务管理制度

工会财务管理制度

工会财务管理制度「篇一」

第一章总则

第一条为规范学校的财务行为,加强学校财务管理,提高资金使用效益,促进我

校各项工作健康发展,特制定本制度。

第二条本制度的任务是:严格执行国家有关法律、法规和中小学财务管理等规

章制度，通过有效的财务管理手段，促进学校财务管理的程序化、规范化;合理编制

学校预算,加强核算,加强资产管理,对学校经济活动进行财务控制和监督,定期进行

财务分析,如实反映学校财务状况,提高学校理财水平和资金使用效益。

第三条校长对学校的财务（会计）工作和会计资料的真实性、完整性负总责任，

校长可以亲自主管财务管理工作，也可以授权副校长分管学校财务工作;学校费用开

支实行校长一支笔审批经费制度。学校校长及行政领导必须带头严格遵守执行并支

持财务人员执行国家财政方针、政策和制度，保障财务人员依法独立行使职能和正

确地履行国家赋予的职责和权限不受侵犯和打击报复。

第四条财务人员必须严格执行有关财务政策法规及有关财务管理制度，对学校

财.、物进行全面科学管理，做好后勤保障工作,认真履行财务监督职责。

第五条财务人员要做好财务日常事务工作,认真做好原始凭证的审核，抵制各种

违反财务制度的行为，做到收有凭，支有据。做好算账、对账、报账工作，做到数字

准确,账目清楚,按期报告学校财务收支情况。

第六条学校成立财务审核小组，负责监督和审核学校财务管理情况。

第二章收入管理

第七条学校收入包括:财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。

各项收入应当按照国家预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用6

第八条事业收入即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，事业收入必须

严格执行省市物价部门和省市教育部门所规定的收费范围和标准,不得自行扩大收

费范围和超标准收费,不得巧立名目变相收费，坚决杜绝乱收费现象。

第九条学校依法使用区财政局规定的收费票据,保证票据如实填写，印章齐全。

第十条学校接受捐赠应按《深圳市学校（园）接受自愿捐赠的办法》规定执行，

加强对接受资金和财物的报批、入账、登记等管理工作;捐赠者没有明确使用意向

的,原则上用于改善办学条件。

第十一条学校的各类收入要及时收存入账，纳入财务管理体系,防止不收、漏

收、少收或错收。预算外资金要严格执行“收支两条线”管理。代收代管费坚持

“期初预收,期末结算,多退少补”的原则进行管理。

第十二条学校所有财务收支活动都必须由财务部门统一管理。

第三章支出管理

第十三条学校支出实行预算管理。学校支出主要包括基本工资福利、社会保障

费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用，是学校正常开展

教育教学活动的需要。

各项支出严格按照国家财政规章制度和上级财政、主管部门相关规定执行,专

款必须专用。

第十四条严格执行财务开支预算是财务部门的重要职能。财务部门根据财政部

门或上级主管部门批准的财务计划、预算,正确地执行单位预算，支持和促进教学工

作顺利开展。

第十五条财务开支应履行审批手续。审批原则是:按权责审批,协管财务副校

长、总务负责人负责审核签字，实行校长一支笔审批制度。

第十六条报账人员要严格按财务法规制度办理一切经济往来，有权拒绝办理一

切不符合财务法规制度的付款和结算6

第十七条公款不得私借，区工作需要借用现金,一律要填写借款单,由部门主管

签发意见,校长审批方可借支。借用现金应在工作完成的五个工作日内办理结账。

如第一次借款未清,一般不予办理第二次借支。

第十八条报账人员定期到政府财务管理中心（国库支付中心）办理报账（每周1

到2次），并做好账目核对，确保账账、账款相符。

第四章结余管理

第十九条结余是指学校年度收入与支出相抵后的余额。

第二十条学校的结余按照《中小学校财务管理制度》以及深龙府办[20xx]91

号文件《关于龙岗区区属机关事业单位结余资金管理暂行办法》的相关规定，专项

结余向主管部门和财政部门提出申请，经批准后,才可另行安排使用;一般结余按照

国家有关规定提取职工福利基金,剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度收支差

额。

第五章固定资产管理

第二十六条每年十一月份为固定资产清查月，财务室应会同保管人员进行一次

全面的固定资产清查盘点核对工作,并对是否存在安全隐患、是否存在闲置浪费,是

否需要报废等情况进行登记。对损坏、报废和盘亏的固定资产应在查明原因、分清

责任、报学校领导批准的前提下，按照《龙岗区行政事业单位固定资产管理办法》

等规定申报

批准后及时调账,未经批准不得擅自调账和处置固定资产。

负责固定资产账目的财务人员、实物保管人员和使用责任人员,调离工作岗位

需办理交接手续。

第二十七条学校固定资产转让需报主管部门或国有资产管理部门、财政部门批

准。

第六章附则

第二十八条本制度从20xx年1月1日起执行。

第二十九条本制度如与国家、政府、财政部门规定有抵触，按国家、政府、财

政部门规定执行。

工会财务管理制度「篇二」

财务管理细则

1.依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制

度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务

会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

2,妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

3.认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收

支标准°

4.支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

5.按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续

完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

6.参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查

资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

7.对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，

费用开支范围及开支标准。

8,物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计

对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事

先办理报批手续6

9.急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物

品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

10.转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支

票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支

票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办

理规定的借用支票和借款手续，个人一律不得借用公款。

11.因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财

务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

12.查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和

事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外，

13.上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由

财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

14.财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和

各项财务规定。

15.自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作

情况。

经费审批制度

开支报销应做到；

L力求取得规范的正式发票：

2.开支发票要真实、合理、合法；

3.发票的内容要具备六要素；时间，单位，内容项目，数宛价格，金额大小

写，盖公章及收款人签名；

4.每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审

批：

5.审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校

务公开栏公布。

收费公示、管理制度

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：

1.根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

2.把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收

费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

1.严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收

取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学

期只能一次，收费时，一律由学校总务处办理，其他处室（包括年级、班级、个

人）不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。

2,代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代

支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全

收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

1•对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费

的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通

报批评或行政处分；

2.对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法承担相应责任

人的法律责任。

工会财务管理制度「篇三」

为规范酒店的财务运作及管理工作,根据相关财务管理制度之规定,结合酒店业

实际经营情况，特制定本办法。

第一章一般规定

第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证,按规定粘贴、填制报销帐单

据。

1s原始凭证的基本要求

1）原始凭证内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或

者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内

容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证,必须符合国家票证管理办法,并盖有填制单位的公

章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有

经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。

3）凡填有大写或小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。购买实物的原始

凭证,必须有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证,必须有收款单位的收款证

明。

4）一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且只能以一联作为收款证明。一

式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）

套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批

准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存

档”字样;如果批准文件涉及两项报帐内容,可将原件附其中一份报帐单据,另一份

注明原件在“XX报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的具体规定：

1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求,从右至左呈阶

梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报

销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上

（将左面对齐粘贴）。

第二条如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销;特殊情况,必须报请酒店财

务部负责人批准;已由银行付款,需进行报帐核销的原始单据遗失,须凭加盖对方发

票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时

对经办人按有关规定予以处罚.

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐;对记载不准确、不完整的原

始凭证予以退回,并要求按规定更正、补充;原始凭证有错误的，应要求出具单位或

填报人重开或更正（金额只可改小,不可改大），更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。

1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。

2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续;直接由

酒店汇往各往来单位的款项,记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到,

或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚。

4、费用单据超过二个月的，不予报帐。

第五条严格执行酒店的审批规定,所有开支必须经部门负责人同意,酒店总经理

及财务部负责人审批后方可办理。

第六条各项费用开支,以现金方式支付的,必须填写酒店现金报销单；

第七条已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单;未取得结算凭据的付款

业务，应由经办人填写付款申请单,待货到（或工程完工）后由经办人取得发票,办理

入库验收（或工程验收）手续,填写报销单办理报帐手续。

第二章资金支付的审批规定及流程

第八条报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理

公司财务经理审批;部门负责人的H常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务

经理控制审批。

2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书

面形式，报管理公司总经理批准;单项费用在3000元以上的,必须逐级上报。

3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）

等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核,报酒店总经理及酒店管理公司财务经

理审批。

4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，

报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设

备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实,报酒店总经理及酒店管理公司财务

经理审批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管

理公司财务经理统筹安排。

第九条报帐审批流程

1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人

发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后

奏的现象发生。

2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告,根据报帐审批权限的规定经

审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外,所有采购业务均

必须签定采购合同）、购置及报帐。

3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授

权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，

一份由本部门留存,另一份交财务部门存档。

第三章资金的预算管理

第十条每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算

方案，报集团总部审批。

第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案,制定各月的资金预算计划,

每月将酒店节余资金汇总使用C

第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分

解到各需求部门。

第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。

工会财务管理制度「篇四」

财务部经理岗位职责

1、组织领导公司的财务日常核算工作，积极参与公司生产经营决策。

2、组织公司财务收支、做好资金管理和资金预算，编制资金预算表资金计划

并组织实施。

3s组织和完善内部控制制度，建立财务报销三级审核制度，组织和做好财务

内部稽核、内部审核工作，汇同审核有关合同、契约、协议。并负责有关工资、奖

金、凭证的审核工作。

4、积极协调公司与银行、税务、工商等业务主管部门的沟通与联系，协助公

司做好融资、纳税、年检等外谈工作。

5、负责组织编制、审核和及时报送各类财务报表，做好贬务分析报告，按月

及时召开公司财务经济分析会议。

6、负责组织做好公司资产评估、报表审计、企业所得税汇算清缴及并积极做

好税务筹划、税务检查等工作，

7、参与、负责对公司财会部门机构设置、人员调配，选聘、任用、奖惩等提

出意见，做好本部门财会人员的管理、教育、业务培训，关心员工。

8、组织领导与支持财会人员依法行使职权，维护财经纪律，维护公司各项财

务制度。

9、组织领导材料成本的考核工作，正确计算产品成品率及时出具奖惩报告。

10、组织领导并做好财务档案归档管理工作。

11、完成公司领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责原始凭证的审核，编制会计凭证，归集成本费用，正确计算各项成本

费用，及时编制并报送财务报表。

2、负责会计凭证、会计帐本、会计报表及其他会计资料的打印、装订、编

号、归档、及有关查阅管理。

3、负责组织和领导纳税申报工作，督促按时纳税申报，及时开具发票。

4、负责正确计算税负情况，合理进行税务筹划。

5、组织和领导现金盘点工作，定期不定期进行现金盘点，盘点报表归档保

存。发现问题要及时报告、处理。

6、组织和领导仓库存货盘点工作，对不合格产品材料及时提出报废处理意

见。

7、组织和领导公司固定资产盘点及核算工作，正确计算和分配折旧费用，对

固定资产的使用情况及时提出建议。

8、负责办事处的费用帐务处理，并对下属办事处财务人员进行业务指导。

9、及时做好各月成本、费用分析，完成财务经理交代的其他工作。

出纳岗位职责

1、负责财务日常费用的核报，加强对原始票据报帐手续的'完备性的审核。

2、负责办理银行结算业务，办理电汇、开具支票及办理银行汇票、银行承兑

汇票等结算业务，确保手续完备、办理及时。

3、负责办理有关现金收款业务，收到现金应及时开具现金收款收据。大额现

金应及时送交银行，确保资金安全。收到支票，及时送存，加速资金周转。

4、负责现金日记帐、银行存款日记帐的记帐和对帐工作，日记帐要日清月

结，确保帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月底要及时打印银行存款对帐单，正确

编制银行存款余额调节表e对缺失单据者应及时办理有关补单手续。负责供电局电

费发票的领取。

5、负责办理有关银行承兑汇票的收具和背书转让工作。收具银行承兑汇票，

应及时将有关复印件报送会计作入帐处理。背书转让银承票，在确保支付手续完备

性的同时要供应商及时出具财务收据。银行承兑汇票收支备查登记簿。

6、负责编制报送资金日报表。

7、负责现金盘点工作，并负贡保管好有关单据、支票、印章。

8、负责跟踪回款计划，及时登记收款日报表，及时向各市场部准确反映回款

信息。

9、负责贷款卡的年检。负责办事处备用金事项的联系。

工会财务管理制度「篇五」

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会

计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，

填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收

发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公

司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定

期地组织清产核资工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年

检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的

合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、负责社会集团购买力的审查和报批工作.

9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档

案管理工作。

10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关

工作建议。

11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

工会财务管理制度「篇六」

根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司

总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。

一、关于财务人员

公司财务人员招聘，人事管理、辞退；日常工作的安排、检查由公司总经理或

财务负责人负责6

二、工作职责及行为规范、财务纪律

1.财务人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算

方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。

2.财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财

务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作6

3.财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的

各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，

账实相符。

4.财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公

司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济

业务及账务情况。

5.财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财

务规定及财务纪律的任何费用，

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒

绝。

7.财务各项收款、退款必须填写收入EI报表，财务收款日报表中的所有项目必

须填写完整，不得有空格、空项。

8.违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给

予处分、罚款、开除等处理Q

9.财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务6

三、财务印鉴的使用和保管

1.财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。财务专用章只限用于银行支

票、财务报表。这二项以外如使用财务专用章须经总经理批准。发票专用章只限用

于公司开出的发票。

2.财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自

盖章或在保管人监督下使用。

四、岗位职责

1.我公司采用的记账方法是借贷记账法。

2.出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。

3.财务人员根据记账凭证编制有关的财务报表。

4.财务人员的岗位职责：

1）负责公司日常财务具体制度的起草、修改，负责对公司各项财务制度执行情

况的监督、检查。

2）对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督，对各项支出的正确性、合理

性进行审核、签字。

3）对报表的正确性负责。

4）对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。

5）负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。

6）负责登记现金、填制支出凭证和编制相关会计凭证，当日发生的经济业务须

在当日编制凭证并进行分类登记（按工程项目、综合工程、后勤三大类登记），现金

日记账及现金必须日清月结，帐实相符。

7）负责办理物品的入库审核，月末与行政管理账目人员共同盘点出表6

8）负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结

账手续。

9）由财务保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票

登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。

10）不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额

大小写及用途填写齐全Q

11）已签发的支票遗失，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生

款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。

12）作废的支票，由出纳进行归档保存。

五、固定资产、易耗品及办公用品管理办法

1.各项财产购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会

计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置口期等。对实物进行编号登记，

领用或使用人或责任人签字负责。

2.固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，

并于每季度末对在用固定资产进行盘点。

3.易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行

监管，双方互相核对，月报盘存。

4.办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政

部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。

六、收款及退款的规定

（一）收款

1.各项经济、业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日

期、款项、金额、部门、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任

何款项均须开据公司统一收据,

2.当日所收款项原则上不得过夜，应于当天17；00之前交到财务入账，如当

天未能返回公司，应于第二天上午11:00之前交到财务入账。当天未能返回公司的

所收款项由当事人负责保管并承担保管责任。

（二）退款

1.工程退款须于客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过

5000元的款项不允许代办退款.

2.退款的办理须由项目负责人填写《退款申请单》并由部门主管/经理和总经

理签字确认后方可到财务办理C

七、借款、申请、报销相关费用的规定及流程

（一）借款

1.部门借款时需填写《借款单》，借款人、部门主管/经理签字后，由总经理

批准并签字6《借款单》必须注明用途、金额。出纳审核用途、金额及各项签字正

确后付款。

2,凡借款款项必须在一周内立即销账或下次借款前必须将上次借款销账。如财

务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。

3,填写《借款单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填写内容不

完整，财务有权不予付款。

4.流程：填写《借款单》一部门主管/经理签字一总经理签字一财务审核一领

款。

（二）申请

1.各部门在申请购置设备、办公用品损耗等相关物品时必须填写相应的《申请

单》经部门主管/经理签字确认后，报总经理助理/总经理批准并签字后方可购买。

2.提交《申请单》时应注明所在部门、工程项目（无法介定是哪个工程项目

的，请注明“综合”）、物品名称、规格、数量、用途及预估金额。

3.财务申请款项须注明申请内容、用途及金额经总经理助理/总经理签字确

认。

4.流程：填写《申请单》一部门主管/经理签字一总经理助理/总经理签字一购

买。

㈢报销

1.报销人员在报销时需将原始凭证复印，并同时填写《费用报销单》，注明合

同编号、项目名称/地址（无法介定是哪个工程项目的，请注明“综合”），报销内

容明细及金额。

2.《费用报销单》须经手人、部门主管/经理、息经理助理/总经理（按以上顺

序）签字后，经出纳审核各项内容及各项签字正确、齐全后予以报销。

3.《费用报销单》大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始

发票金额一致。实际支出小于票面金额的由部门主管/经理在发票复印件上签字注

明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。

4.填写《费用报销单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填写内

容不完整，财务有权不予报销°

5.一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单。

6.凭证要求：抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐

全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额

的发票，必须注明日期、实际发生金额。

7.支票付款由经手人填写《支票领用单》，经手人在支票领用单及支票票根签

字后，报总经理，总经理在凭证上签字后，出纳审核无误后方能付款。

8.找总经理助理/总经理审批报销时，凡是事先申请《借款单》的，须带《借

款单》一同交总经理助理/总经理审批。

9.打车、用餐费用报销规定及标准，

（1）外出公干:

1）打车：原则上外出公干不得打车，如遇特殊情况必须打车，需经部门主管/

经理批准，否则不予报销°

2）午餐：三人或三人以上因公需要同往一处办公，中午无法返回公司用餐的，

公司给予15元/人标准补助报销。（注：①少于3人，不予报销;②超出标准部分不

予报销;③未超出标准按实际金额报销）

（2）加班：

1）晚餐：因工作需要，需加班的，经部门主管/经理确认后，公司给予10元/

人标准补助报销。（注：①超出标准部分不予报销;②未超出标准按实际金额报销）

2）打车：因工作需要，需加班超过21：30的，经部门主管/经理确认后，可报

销打车回家费用。

（注：打车及用餐费用报销时，必须在报销单上注明用餐时间、人员、原因;及

打车时间，原因，目的地，否则不予报销。）

10.所有报销费用必需在两个工作日内报账，过期不予报销。如有特殊情况，

不能及时报销，需填写《延时报销说明》经总经理签字确认后方可报销。

11.流程：

复印原始凭证一填写《费用报销单》-将凭证复印件粘贴在《费用报销单》后

f部门主管/经理签字一总经理助理/总经理签字f财务审核（凭证原件、复印件、

《费用报销单》填写规范）一领款。

工会财务管理制度「篇七」

总则

一、为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业

财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《会计法》、《企业财务通

则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计戈IJ、控制、监

督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济

效益。

三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加

强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工

时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应

当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐

全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不

定期地进行资产清查。

财务管理的结构体系和职贲权限

五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制

度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具

有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投

资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。

六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报

会计报表和财务分析资料。

资金管理

七、本制度所称资金管理包括：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价

物管理；结算资金（应收款项）管理；

八、资金、管理应遵循的原则；

1、取之合法，使用合规：

2、开源节流，讲求效益；

3、内部牵制，防范风险；

4、管理有序，责任到人；

九、资金筹集：

1、公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长

期、短期借款，发行股票、债券等；

2、资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不

得弄虚作假；

3、借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还

款来源并讲求资金成本。

十、现金及现金等价物管理

1、内部牵制

（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；

（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往

来帐，不核对银行对帐单和银行H记帐;

（3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。

2、财经纪律

（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现

金：

（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管

理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；

（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得

先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；

（4）外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。

3、现金等价物

短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企

业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。

十一、结算资金管理；

1、应收款项管理应遵循以下原则：

（1）入帐有据，处理合规；

（2）跟踪管理，掌握动态；

（3）清理及时，回款迅速；

（4）节约资金，力戒损失；

（5）职责明确，失误必究。

2、债权的成立应符合以下条件:

（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；

（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；

（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。

3、跟踪管理和清理回款

实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩

考核。

4、债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

十二、本公司对全资、控设、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；兼

并、收购、租凭其它企业的股权：购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券

（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长期投资。

十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计

价，即按成本法计价°企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清

占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或

折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的

转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检

查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金

额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此

差额计提长期投资跌价准备。

十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企

业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用成本法，股权在20%—50%的采用权

益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。

十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方

式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划

的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息、，到期未收回

投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与

收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反

映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资

回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

财产物资管理

十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、

增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。

十八、财产物资管理应遵循的原则；

1s全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；

2、全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；

3、综合管理与分级归口管理相结合；

4、遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、

款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。

5、实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对

相应的采购成本、资金占用等负责Q

十九、物资增加：

1、企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资

应有定点供应单位；

2、采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计

价；

3、物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；

4、固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求：

5、禁止使用部门自行采购物资，必耍时先经批准并办理入库手续。

二十、物资减少：

1、不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便

条、借条发货和充抵库存；

2、存货减少应按企业会计政策进行计价；

3、处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理：

4、商品、产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业务

应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；

5、盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿

后按净损处理;

6、生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定，使用凭证、办

理手续，产品报废补料应有质检部门确认；

7、贵重物资出库应按规定的权限实行双签。

二十一、物资保管和盘存

1、仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完

备、库房整洁安全及资金定额负责；

2、有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责；

3、各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘

点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率

低于规定指标的应扩大抽面；

4、各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按

规定退还使用或借用的物资Q

二十二、其他事项：

1、年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；

2、按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。

成本管理

二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则：

1、经济效益原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标;

2、全面管理原则：广义概念上的成本管理，强调全面性即全过程管理，全方

位管理，一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产，进入市场以及资金筹集、

使用，应考虑成本，包括：投资成本、融资成本、工程成本、产品成本、科研成

本；二是从大项目的事前预测、决策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧

扣；三是企业从领导到全体员工、各部门的工作，均应纳入成本管理“链”；

3、责任制原则；责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权

制度，责任明确、奖罚分明：

4、科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免

盲目性单纯的事后算帐：

5、归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业

务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。

二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行

的《成本计算规程》；原材料、物资供应的质量与价格保障；工程质量监理、产品

质量管理保障；筹资融资成本预测与监控体系；投资成本及效益预测、决策与监控

体系；销售网络管理制度；新产品研制、开发管理与成本控制；各项消耗指标及行

政费用管理制度；分析考核奖惩制度。

成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。

二十五、建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析、“会诊”制度，及

时发现问题，迅速予以纠正。

二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。

计划和预算

二十七、为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分

季财务计划，通过组织实施、过程控制、分析、考核，确保预定经济效益目标利润

实现。

二十八、编制的依据：

1、根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的发展方

向，投资规划、经营目标、效益指标，在财务计划中体同和落实；

2、根据市场调查、反馈信息，才计划及时进行检查修订、调整；

3、根据上一年度计划执行情况的分析判断，发现管理中存在的问题，在本年

计划中防止和纠正。

二十九、编制的原则；

1、真实、积极、可靠、适当留有余地，保障国有资产及资本增值；

2、计划的严肃性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的前提下，在进度

安排、项目构成等方面允许有变动、调整；

3、强调计划的科学性，计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息，运用适

当的数学模型、科学的预测、判断的基础上；4、经过“两上两上”反复平衡、落

实；即下达目标-上报计划―综合平衡-下达指村一分解落实到各部门分管的指标

5、资金调配的顺序：在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与发展，兼顾

职工集体福利。

三十、计划的主要内容：

1、销售收入、利润计划:

2、物资供应保障计划；

3、资金筹集方式、规模及投资收益计划；

4、产品、工程、资金成本计划及费用预算；

5、投资方式及支出计划；

6、现金流量计划；

7、利润分配及税收缴纳计划；

8、其他收入、支出计划。

三十一、综合平衡的主要指标：

1、利润总额、净利润及上交利润；

2、净资产增长率；

3、资产负债率；

4、速动比率；

5、净资产利润率。

三十二、分析、考核是企业经营管理过程中事前、事中、事后三个环节的最后

一环也是检查、评估企业、领导、部门、职工业绩的依据。

三十三、企业应建立、健全分析考核制度、分析考核标准，业绩与工资福利挂

勾的奖惩条例。

三十四、分析的内容、形式和方法:

1、全面分析和专题分析结合。

年度、季度进行全面检查分析，及时纠正问题和调整计划，不定期地按需要进

行专题分析，如利润指标、费用完成情况，产品质量、投资报酬、现金流量等；

2、定性分析和定量分析相结合。

对难以量化的工作侧重于定性分析，例如企业兼并收购情况总结，应收款面清

理回收情况；定量分析可按需要选取用差异分析、对比分析，与计划对比、与历年

实际数对比。

3、书面分析和会议分析相结合。

定期或不定期召开全面或专题的分析会，如经营活动分析会、各种专题分析

会，向领导递交书面分析报告，提出问题、建议和措施；

4、有条件的应建立分析数据库，储存各类数据，提高分析的科学性和工作效

率Q

三十五、考核的原则和要求：

1、逐级考核，层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领

导，二级企业考核三级企业及其经营班子，部门负责人考核所属员工；

2、科学、合理、有根有据。根据不同部门和业务特点，采用不同的考核标准

和方法，例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为标志，不用单纯以技

术衡量：销售业债应以货款到帐为依据：指标完成情况以计划、指标、会计记录为

依据；3、考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。

三十六、考核的主要内容和指标

1、对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、速动比

率和净资产利润率、净资产增长率；

2、对部门考核其所分管的指标，如资金定额、存货周转率、费用计划、采购

成本、产品质量、货款回收（应收帐款周转率）筹资成本、投资报酬率等；

3、对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况；

4、对于难以量化的工作，应建立总结、汇报、讲评制度、述职报告和业绩登

记工员簿。

内部稽核

三十七、为加强财务管理，确保财产安全、酱增值和经营业绩真实，信息数据

正确，根据有关法规拟订本制度。

三十八、企业应建立内部稽核制度，设置稽核部门、人员或岗位，明确职责、

权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求，确保顺利开发工作°

三十九、内部稽核的职责：

1、以各项财经法律、法规为准绳，对企业筹资、投资，经营活动中的经济事

项的佥性核查；

2、企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查：

3、企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查；

4、企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查；

5、对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查;

6、对分析、考核、业绩评价的公证性核查：

7、对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核；

8、对特殊案件的调查、审议、核实。

四十、内部稽核的职业纪律：客观、公正、保密核查事实，提出建议。

四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位，按《内部稽核制度》和《会

计基础工程规范》要求进行财务稽核；

1、对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核

查；

2、对计划、预算及执行情况进行核查；

3、对银行及证券保证金帐号开设的管理，帐款清理、税收缴纳核查：

4、财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；

5、重要票证管理情况核查；

6、其他必要的内容。

内部管理基础工作

四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作，保障管理工作科学、有序、高

效地进行。

四十三、建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端：

1、明确牵制制度的原则、组织、分工;

2、对有关人员和岗位的牵制规定:

3、出纳岗位的限制条件；

4、保障牵制制度实施的规定。

四十四、建立原始记录管理制度，确保各项数据完整、准确、真实、及时。

1、统一内部原始记录的格式、用途、联数：

2、明确内部原始记录的填制、传递流程；

3、规定原始记录的审核、签署、批准权限；

4、规范原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、成本计算、经济活动分

析中的作用和关系。

四十五、编制内部价格，满足会计核算，内部经济核算和经济责任划分的需

要。

1、制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价，如材料、产

品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结逢价格等；

2、明确价格制订、修改的权限和实施的部门°

四十六、制订各种消耗定额、开支标准：按节约、合理的原则制订和修改。包

括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标

准等6

四十七、完善计量、检测、仪器和手段，保隙各项消耗质量的数据准确可靠能

分清经济责任和费用归属，包括质量检测、财产计量验收和内部劳务计量的仪器仪

表。

附则

四十八、附则：

1、企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细则，报本公司备

案。

2、本制度由公司财务部负责解释和修订。

3、本制度自下发之日起生效。

工会财务管理制度「篇八」

农村社区财务管理制度

为了进一步规范和加强社区财务管理，明确财务报销制度，透明财务管理，结

合社区实际和相关法规和条例的'原则，制定本社区财务管理制度；

一、现金管理

1、现金实行库存管理，由财务管理人员统一保管。

2、库存现金主要用于缴纳、报销社区办公经费及临时性的必要开支，己使用

的库存现金应及时报销并将现金回流库存。

3、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注

明用途和借款人,并由社区主任审批后方能借出。

4、社区应指派专人定期和不定期清点现金，核对现金余额，防止现金余额丢

失和挪用现金现象。

二、财务收支管理

1、所有收入都需开票入帐，收费人员必须及时收取各种应收款项，出租店铺

须在月底之前收取当月的管理费及租金，并应将收取的现金交于财务管理人员管

理。

2、验收人员应严格查验报销单据和实物，各项开支必须由经办人签名并注明

用途后由验收审验、主管审批、才能予以报销。

3、经费的使用，在1000元以上需提前向镇政府申请审批同意后方可购买，在

1000元以下需经社区两委讨论通过后才能购买。

4、每月10日、25日两天为固定报销时间，财务管理人员必须根据审核无误

的原始凭证及时向镇政府报销，努力做到日清月结。

5、每月出具财务报告，对当月的收支做出汇总，以便于管理和查看。

三、财务公开内容：

1、社区财务年度预算和决算情况。

2、各项专项经费收支情况。

3、重大项目建设预算和决算情况。

4、社区日常办公费用开支情况。

5、社区自有产业收支情况。

6、社区干部工资报酬情况6

7、其他需公开的财务事项。

四、公开方式:

1、每年召开一次社区村民（代表）大会，报告财务预决算情况。

2、每半年召开一次社区村民（代表）大会，审议社区重要决策。

3、每个月在社区居务公开栏公布一次社区财务情况，专项工作及时公布。

五、资产管理

1、凡社区购置的固定资产都应登记造册。

2、不按规定，造成本单位财产人为损毁或丢失，应由责任人自负。

3、工作人员调离岗位或调出单位，原使用的有关公物用品，应办理移交手

续，方能办理有关调动手续。

六、会议资料、票据管理

1、单位所用票据一律由财务管理人员保管，领、销登记需清楚明确，己用完

的票据需及时交回会计核销。

2、会计资料保管严格按财政部颁发的《财务会计制度》规定执行。

3、会计资料未经允许，不得随意由他人翻阅。

本制度未尽事项，按上级有关财务制度执行。

工会财务管理制度「篇九」

第一章财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保

资金的有效供应6

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约

费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活

动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

第二章财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管

理的各项规定，并正确执行；

3s负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计

凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料

等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作。

第三章财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制

度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做

到日清月结，耍及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔

偿损失:非工作原因不得携带公款；收缴的公款及时入库或存入银行；违规造成公司

资金或财产损失的，责任人负全责；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳

员一人保管；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对

筌发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

第四章借款和各种费用开支标准及审批制度

（一）借款制度

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写

借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管

签字后报总经理签批，如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，

确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;借款单交会计留存，待

借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。对于不办理报销手续且三天内不能

补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回6

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写

好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，申批程序同第1条。

3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

4、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由

总经理批准后方可借支。

（二）、日常费用报销的.审批:

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对

方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签

字后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财

务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人

进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

3、日常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长（执行董事）审核签字后予

以报销。无董事长（执行董事）审核签字的费用报销单一律不予以报销。

第五章财务专用章、公司法人章及支票的保管制度

1、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由董事长（执行

董事）负责保管，财务专用章由会计负责保管，支票由出纳负责保管Q印章代管须

办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

2、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，

如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准

同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以

配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

3、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核

后，由财务部直接支付；银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户

银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

第六章公司差旅费开支制度

1、公司员工到都江堰市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

2、公司职员出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具；

3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行；

①房租标准：

A、部门经理及以上职员，房租标准为120元/日；

B、一般职员，房租标准为100元/日；

②伙食补贴每人30元/日；

③交通费标准按照路程和选用的交通工具报销；

④办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。

4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，

报经公司主管领导审批后支付，

第七章公司车辆维修费及汽油费管理制度

1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取

银行转账的方式结算；

2、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付.需用时应办理

领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

3、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

第八章办公费用、会议费用及其他费用管理制度

1、公司办公用具由办公室统一采购、管理;有关工资、奖金、福利费等各项津

贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

2、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，

向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认

可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本制度第四条的规定进行审批

支付；

应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

3、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第九章工资的发放

1、根据公司的《出勤管理制度》规定，完成财务审核、工资表制定及核算、

工资及福利发放等工作；

2、每月8日前核算完成员工工资、各类补贴、奖金等，交由总经理签字审

核，9日报公司董事长（执行董事）审核，每月10日发放上月工资（遇节假日顺延）；

所有工资、补贴、奖金等必须有公司领导签字的凭据，否则不予以核算；

3、严格按照考勤表审核上月工资，对有疑问的，要求综合部予以明确，并补

齐相关材料；

4、员工工资通过网上转账形式支付，统一收集公司员工工资卡号码，及时更

新；

5、员工转正或离职，必须有相关领导签字文件，按照规定核算工资；

6、离职员工在办理完成所有交接手续，经总经理签字审核后，予以结算工

资°

第十章违反制度处罚办法

出现下列情况之一的，但未造