国际金融实务 第4版 课件 12、13 国际结算；国际信贷

模块十二国际结算学习目标【知识目标】了解国际结算、汇款、托收、信用证的概念；理解汇款、托收、信用证的性质、特点；掌握汇款、托收、信用证的业务流程、业务要求【技能目标】能解释汇款、托收、信用证的使用；能画出电汇、即期跟单托收、远期跟单托收、承兑交单、即期信用证的业务流程图【素质目标】知晓国际结算业务在我国成为世界第一贸易大国和“一带一路”倡议推进过程中发挥的重要作用引言某公司出口一批货物，为D/Pat90daysaftersightforcollection。该公司发运货物后，交汇票和货运单据予托收行托收。买方对汇票进行了承兑，但货抵目的港后，适逢行市上涨，买方凭信托收据借单，货物出售后宣告破产倒闭。在这个案例中，D/P和collection分别是什么意思？什么是托收？付款条件在国际业务中都有哪些做法？这些做法适用于什么情况？有哪些风险？本模块主要对这些问题进行阐述。PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/ziliao/PPT课件下载：/kejian/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/PPT论坛：

目录汇款单元一托收.单元二信用证单元三单元一汇款1汇款当事人23

4汇款的定义汇款的方式汇款的使用一、汇款

付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。

二、汇款当事人汇款人汇出行汇入行收款人三、汇款方式电汇（T/T）：以加押电报、电传或SWIFT（全球银行金融电信协会）等电信手段；电汇费用较高，但交款迅速，业务中广泛使用。信汇（M/T）：以航空信函的方式。票汇(D/D)

：以银行即期汇票为支付工具的汇款方式。利用汇款方式结算货款，银行只提供服务，不提供信用，属于商业信用。交易业务中汇款主要用于预付货款、货到付款及货款尾数、佣金、运费的结算，在采用分期付款和延期付款的交易中也较多使用汇款形式。

四、汇款的使用预付货款

进口商在订货时或交货前汇付货款的办法。即进口商预先将全部或部分货款付给出口商，出口商收到货款后立即或在一定时间内发运货物的一种结算方式。由于货未到，款已先付，这种方式并不利于进口商。

货到付款出口方收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口商主动汇付货款的方法。

货到付款不但积压了出口商的资金，而且使出口商承担着进口商拒付货款的风险，因而不利于出口商。预付货款和货到付款这两种汇款结算方式对进出口商都有一定的风险，因而在国际贸易中使用较少，更多的是使用托收和信用证结算方式。单元二托收1托收的性质和作用23

4托收的概念和主要当事人托收的种类跟单托收的程序

一、托收

出口商委托银行向进口商收取货款的一种支付方式。出口商发运货物后，将装运单据和汇票通过出口方银行在国外的分行或代理行送交进口商，进口商履行付款条件，银行才交付单据。由于托收项下汇票的传递方向与资金的流向相反，所以人们称其为“逆汇”。托收当事人委托人托收行代收行付款人二、托收的性质、作用银行在托收业务中只提供服务，不提供信用，货款能否收回取决于进口商的信誉，故托收方式属于商业信用。托收项下出口商向进口商提供信用和资金融通，可以达到吸引客户、调动其经营积极性，扩大出口及提高产品竞争力的目的。对进口商的好处是其不用垫付资金。三、托收的种类按是否随附货运单据分：光票托收跟单托收付款交单承兑交单

四、跟单托收的程序

（1）出口商按合同规定的要求发货给进口商。（2）出口商发货后填写托收申请书，连同货运单据一并交给托收行，委托其代收货款。（3）托收行收到托收申请书和跟单汇票后，检验单据与托收申请书是否相符，确保单据没有遗失后，制作托收指示连同汇票、单据寄交代收行，委托其代为收款。

（4）代收行收到汇票和单据后，及时向进口商提示单据、汇票，要求其付款或承兑。如果是即期汇票，进口商人立即付款，取得单据；如果是远期汇票，进口商人立即承兑。

（5）进口商（受票人即付款人）验单、付款或承兑汇票后，取得货运单据并凭单提货。（6）代收行收到货款后，拨付托收行。

（7）托收行收到货款转交出口商。单元三信用证1信用证的特点23

4信用证的概念、作用及性质信用证的当事人信用证的内容5信用证的结算程序信用证的种类6

7跟单信用证的统一惯例

一、信用证(L／C)概念、作用及性质

信用证的概念

开证行根据开证申请人的请求或以其自身的名义，向受益人开立的在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。信用证的作用

信用证具有银行的保证作用，使买卖双方免去了互不信任的顾虑。对卖方来说，装运后，凭规定的单据即可向银行取款；对买方来说，付款即可得到货运单据，通过信用证条款控制卖方按合同规定履约。同时，信用证还具有融通资金作用，可用于进出口押汇，以缓解资金紧张的矛盾。二、信用证的特点开证行承担第一性付款责任信用证是银行开立的无条件的承诺付款的书面文件（从2007年起全部为不可撤销信用证），这意味着银行一旦开出信用证就表明银行以自己的信用作了付款保证，并因此处于第一付款人的地位。是一项独立的文件信用证基于买卖合同，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一契约，是一种自足的文件。是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据在信用证业务中，各有关方面处理的是单据而不是与单据有关的货物或服务。结汇单据要严格符合信用证规定的“单证一致”和“单单一致”原则，银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。三、信用证的当事人信用证业务的当事人

开证申请人：在国际商品交易中一般是贸易合同的买方即进口商，有时是买方的代理人或中间商。开证行：一般是进口地银行；是信用证业务中最重要的一方，开证行的信誉、业务经验是其他当事人参与信用证业务与否的主要考虑依据。受益人：相关联系人

通知行保兑行议付行付款行偿付行信用证主要当事人的权利和义务开证申请人的权利和义务如信用证与合同不符，受益人提出修改，开证申请人有义务对信用证进行必要修改。但如受益人提出的修改不符合合同，则没有必须修改的义务。根据信用证的规定，在接到银行赎单通知时，应及时到银行履行承兑手续或付款赎单。在赎单前有权检验单据，如果发现单证不符，有权拒付。信用证主要当事人的权利和义务开证行的主要权利和义务开证行接受了开证申请人的开证申请后，即承担了开证责任和由此而引起的风险，有权向开证申请人收取手续费和预收押金；收到单据后不能擅自转卖处理；对受益人有凭表面正确单据付款的义务；不能对议付行交来的正确单据无理拒付；有对议付行或代付行所收下的错误单据行使拒付的权利。四、信用证的内容关于信用证本身（1）信用证号码（L/CNumber）、开证日期（DateofIssue）、有效期和到期地点（ExpiryDateandPlace）、单据提交期限（DocumentsPresentationPeriod）。（2）信用证的类型（FormofCredit）：是否可撤销、可否转让。（3）开证申请人（Applicant）、开证银行（Issuing/OpeningBank）、受益人（Beneficiary）、通知银行（Advising/NotifyingBank）等。（4）支付货币和信用证金额（L/CAmount）。关于汇票出票人付款人付款期限出票条款出票日期关于单据商业发票提单保险单此外，产地证明书、其他单据关于货物品名、货号和规格数量和包装

关于运输装货港卸货港或目的地装运期限可否分批装运可否转船运输其他特别条款开证行对议付行的指示背批议付金额条款索汇方法和寄单方法开证行付款保证惯例适用条款开证行签字五、信用证的结算程序买卖双方订立合同

开证申请人（进口商）向银行申请开立信用证开证行开立信用证通知行通知信用证受益人（出口商）审证、发货、交单议付行议付议付行寄单、索偿开证行偿付开证申请人(进口商)付款、赎单、提货。六、信用证的种类1.跟单信用证光票信用证2.不可撤销信用证可撤销信用证3.保兑信用证不保兑信用证4.付款信用证即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证

议付信用证5.可转让信用证不可转让信用证6.循环信用证按时间循环信用证按金额循环信用证自动循环非自动循环半自动循环7.对开信用证8.对背信用证9.预支信用证

七、SWIFT信用证SWIFT是一个国际银行同业间非赢利的国际合作组织，“为环球银行金融电讯协会”

的简称。凡是依据国际商会制定的电信信用证格式设计，利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过SWIFT系统传递信用证的信息，即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证。SWITF信用证都是依据《跟单信用证统一惯例》的内容和规定开立的，而且只有SWIFT的成员银行才能使用密码在它的电信网上进行信用证资料传递；其特点是快速、准确、简短、明了、真实可靠。八、《跟单信用证统一惯例是国际商会于1929年拟定实施的，简称UCP，2007进行了修改。ThankYou!模块十三国际信贷学习目标【知识目标】通过本章学习，了解国际信贷业务的含义及其主要形式，明确主要国际金融机构的贷款方式熟悉我国的外汇贷款品种掌握政府信贷和长短期贸易信贷的种类、特点及其业务流程【技能目标】能够解释国际信贷业务的有关问题能够对主要国际信贷业务流程进行操作【素质目标】理解我国与世界银行等国际信贷提供方之间互利共赢、共促发展的关系知晓银行贸易信贷在我国成为全球货物贸易第一大国过程中扮演的重要角色引言2022年7月，经国务院批准，国家发展改革委、财政部联合印发我国利用世界银行贷款2022—2023年备选项目规划。本期规划安排农业农村部、乡村振兴局以及湖北、陕西等省（区、市）利用世界银行贷款31.5亿美元（约合211亿元人民币），用于区域重大战略、绿色低碳发展。。等领域的11个项目。（摘自国家发改委官方网站，2022-07-19）其实，世界银行贷款就是国际信贷的主要形式。那么，什么是国际信贷？如何运用国际信贷？这正是本模块要论述的内容PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/ziliao/PPT课件下载：/kejian/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/PPT论坛：

目录国际金融机构贷款和政府贷款单元一贸易融资.单元二我国的外汇贷款品种单元三

单元一国际金融机构贷款和政府贷款1外国政府贷款23国际金融机构贷款一、国际金融机构贷款世界银行贷款世界银行是根据1944年7月在美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》并于１９４５年１０月２７日成立，１９４６年开始运作。目前，重建仍然是世界银行工作的重要内容之一，通过实现包容性和可持续的全球化减少贫困仍是世界银行工作的首要目标。其职能主要是为资信可靠的低收入和中等收入国家的政府提供贷款、政策性建议和技术援助，其利息远低于商业贷款利息。只向会员国政府或由会员国政府、中央银行担保的机构提供贷款；贷款只能用于特定的工程项目，特别情况发放非项目贷款；世界银行的贷款原则

会员国只有在当时市场状况下，确实不能以合理条件从其他来源得到资金时，世界银行才给予考虑；款只贷给有偿还能力的会员国；款一般只涉及项目建设中的外汇需要，往往不到项目所需全部资金的一半；款必须专款专用，并接受国际货币基金组织的监督。世界银行的贷款特点

期限长，平均17年，最长30年，宽限期4年，如期归还；利率参照市场利率，比市场利率低，采用固定利率；费用少，对未支用贷款额收0.75％承诺费；项目贷款，银行提供特定项目资金所需外汇资金的30％，并采用国际招标；贷款以美元计值，还本付息与借款同币，会员国承担汇价风险；程序严格，手续严密，对申请计划及工程项目均需严格审查，故而取得贷款的时间较长，往往需1.5～2年。世界银行贷款的种类

项目贷款非项目贷款部门贷款联合贷款窗口贷款贷款的范围、对象和使用条件

只有会员国才能申请贷款，借款人一般是政府、国有企业，私营企业借款必须由政府担保。申请贷款一般要与工程项目相联系。贷款主要用于重点项目，帮助发展中国家兴建发电厂、交通和运输、发展农业、工业、文教事业、人口计划、旅游、城市建设等。贷款期限一般为7年，贷款利率一般低于市场利率。贷款须专款专用，并接受世界银行的监督和检查。贷款以美元计值，借款国借什么货币还什么货币，要承担该货币与美元汇率变动的风险。亚洲开发银行贷款对亚洲和太平洋地区的发展中国家提供长期性经济开发资金的地区性金融机构。成立于1966年，总部设于马尼拉。亚洲开发银行贷款业务分类

根据不同贷款条件分：硬贷款：贷款利率为浮动利率，每半年调整一次，贷款期限为10～30年（2～7年宽限期）软贷款：也就是优惠贷款，只提供给人均国民收入低于670美元（1983年的美元）且还款能力有限的会员国或地区成员，贷款期限为40年（年宽限期），没有利息，仅有1%的手续费。赠款：用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供，赠款额没有限制。根据不同方式分：项目贷款规划贷款、部门贷款开发金融机构贷款综合项目贷款特别项目执行援助贷款、私营部门贷款我国于1986年3月10日加入亚行，从1987年开始使用亚行主权优惠贷款，且多数为项目贷款。截至2019年12月末，亚行共批准对华贷款项目285个，承诺金额约403.39亿美元，占亚行累计承诺贷款额的17.46%，是亚行贷款的累计第二大借款国。亚洲开发银行贷款业务分类政府贷款一国政府利用财政资金向另一国政府提供赠与成分25％以上的优惠贷款。政府贷款的特点政府贷款作为双边政府间贷款，要经过各自国家的议会通过，完成应具备的法律批准程序。一般在两国政治外交关系良好情况下进行，为一定的政治外交关系服务。在经济上带有援助性质，期限长，利率低，有的甚至无息。贷款一般受到贷款国的国民生产总值、财政收支及国际收支状况的制约，故数量有限。贷款一般都限定用途。政府贷款的特点政府贷款的种类按用途划分：项目贷款商品贷款按是否计付利息分：无息贷款计息贷款按有无附加成分分：混合贷款单一贷款政府贷款的条件

政府贷款一般以混合贷款方式提供，即在贷款总额中，政府贷款一般占1／3，其余2／3为出口信贷。提供政府贷款国家通常规定贷款必须全部或大部分用于购买贷款国的货物，限制借款国以公开国际招标方式采购使用贷款的商品。小资料13-1单元二贸易融资业务1出口信贷业务23福费廷业务保付代理业务一、保付代理业务出口商以商业信用的形式出口商品，货物装船后，将发票、汇票、提单等商业单据，卖断给承购应收账款的保理商，收进全部或部分货款，取得资金融通的一种业务。买方资信调查

应收账款管理

保付代理=信用风险担保

贸易融资

代办会计处理保付代理作用对出口商：降低风险、及时回收货款、节约人力物力。对进口商：节省时间、简化进口手续、更快得到商品。保付代理业务的种类到期保理业务

预支保理业务

公开保理商名称的保理业务

不公开保理商名称的保理业务

双保理业务直接进口保理业务直接出口保理业务

保付代理业务的特点必须是商业机构与商业机构之间货物销售生产的应收账款，具有商业性质；保理商承担了信贷风险。保理商承担一系列综合金融服务业务。该商业机构必须将应收账款的权利转让给保理商，由保理商对其预支货款。保付代理业务的程序二、出口信贷业务由于对外贸易中长期信贷追求的目标着重于扩大出口，所以国际上将对外贸易中长期贸易信贷统称为出口信贷。出口信贷的特点与本国出口密切联系；是具有官方资助性质的政策性贷款；贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴；出口信贷与信贷保险结合。出口信贷形式及操作程序

卖方信贷在大型设备和成套设备贸易中，出口国银行为了便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，向出口商提供的中长期贷款。卖方信贷的程序与做法

３.延期付款出口商进口商出口商所在地银行2贷款4还款1.签订贸易合同买方信贷出口商所在国的银行，直接向进口商或进口商的联系银行提供贷款，用于支付从贷款国进口产品的货款，以扩大本国机械设备或成套设备的出口。形式：直接贷款给进口商直接贷款给进口商银行直接贷款给进口商

1.签订贸易合同出口商2.预付定金进口商

4.结算货款

3.贷款出口商银行

5.到期归还贷款

直接贷款给进口商联系的银行

1.签订贸易合同

出口商

2.预付定金进口商

5.结算货款

46

转到还贷期贷款归款

3.贷款出口商银行进口商银行

7.到期归还贷款三、福费廷业务

福费廷业务的含义银行或其他金融机构从出口商那里无追索地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期票据的业务。福费廷的业务的特点运用在金额大、期限长的大型设备出口中；无追索权；业务比较复杂，融资费用较高。福费廷的贴现方法计算公式：

总贴现系数×贴现率贴现息=

360贴现系数=票据面额乘票据期限天数，总贴现系数=每张票据的贴现系数的总和。案例

已知一套票据的金额和期限如表所示，贴现率为5％，求出口商贴现款。表13-1出口票据贴现系数表票据

票据金额

票据期限（天）

贴现系数

150000072036000000021000000108010800000003300000014404320000000

合计45000005760000000

根据公式可求贴现息=(5760000000×5%)÷360=800000（元）所以，出口商实际可得到的贴现款为4500000-800000=3700000（元）三种贸易融资方式比较

业务保理业务卖（买）方信贷福费廷项目期限短期中长期中长期有无担保无有有业务内容综合融资、保险、融资担保融资费用较高较低较高承办机构保理公司政策性银行商业银行或商业银行或商业银行

业务对象中小企业的大型成套大型成套进出口商品设备设备承担风险

小大大交易金额小大大融资比例

80%~85%80%~85%100%

发票金额发票金额发票金额单元三

我国的外汇贷款品种1我国主要的外汇贷款业务介绍23

我国的外汇贷款概述一、我国外汇贷款概述（一）我国的外汇贷款机构中国银行曾是我国提供对外贸易融资的唯一机构；20世纪80年代中期以后，国内其他银行也先后获准开办外汇业务。1995年我国成立政策性银行，其中中国进出口银行专门行使对外贸易融资职