2009年经济师《经济基础知识》考试大纲(初级)

一、商品的基本属性和本质特征(一)商品的使用价值和价值(熟悉商品的二因素)商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个属性。(二因素)使用价值：使用价值是商品具有的效用，即能满足人类某种需要的属性。使用价值是商品的自然属性，反映的是人与自然的关系。使用价值是商品交换价值和价值的物质承担者。价值：凝结在商品中的一般人类劳动就是商品的价值。价值是商品所特有的本质属性和社会属性，体现着商品生产者之间相互比较劳动耗费量和交换劳动的社会经济关系。价值是交换价值的基础或内容，交换价值是价值的表现形式。商品是使用价值和价值的矛盾统一体。首先，使用价值和价值统一于商品之中，缺一就不成其为商品;其次，使用价值和价值又相互排斥。商品生产者和消费者都不能既占有商品价值又占有商品的使用价值。例题1：商品是()。A.供别人和社会使用的劳动产品B.用来满足自己需要的劳动产品C.具有使用价值的劳动产品D.用来交换的劳动产品答案：D解析：商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个属性，只有通过商品交换，生产者让渡了商品的使用价值实现了价值，消费者支付了商品价值而获得了使用价值，商品中使用价值和价值的矛盾才能得到解决。例题2：商品是()。A.用来交换的劳动产品B.具有使用价值而没有价值的劳动产品C.具有价值而没有使用价值的劳动产品D.交换价值和价值的统一体E.使用价值和价值的统一体答案：AE例题3：使用价值是物品的()。A.自然属性B.社会属性C.有用性D.交换属性E.永恒属性答案：ACE(二)具体劳动和抽象劳动(熟悉生产商品的劳动二重性)商品之所以具有使用价值和价值两个属性，是由劳动的二重性决定的。生产商品的劳动具有二重属性，即具体劳动和抽象劳动。具体劳动：具体劳动是指在一定具体形式下进行的劳动，具体劳动创造商品的使用价值，体现的是人与自然之间的关系。抽象劳动：抽象劳动是撇开劳动的具体形式的一般人类劳动，抽象劳动形成商品价值，凝结在商品中的抽象劳动是价值实体，体现的是商品生产者之间的社会经济关系。具体劳动和抽象劳动之间存在着矛盾统一的关系。一方面，具体劳动和抽象劳动在时间上和空间上是统一的;另一方面，具体劳动和抽象劳动又存在差别和矛盾(表现在四个方面)例题4：凝结在商品中的无差别的人类劳动是()。A.具体劳动B.抽象劳动C.私人劳动D.社会劳动答案：B解析：抽象劳动是撇开劳动的具体形式的一般人类劳动，抽象劳动对于生产任何商品的劳动来说都是相同的，只存在量的差别。例题5：抽象劳动是()。A.无差别的一般人类劳动B.形成商品的价值C.反映人们之间的社会经济关系D.劳动的自然属性E.商品经济特有的范畴答案：ABCE解析：具体劳动反映的是人与自然的关系，使劳动的自然属性;而抽象劳动体现着商品生产者之间的经济关系，使劳动的社会属性，是商品经济特有的历史范畴(具体劳动和抽象劳动又存在差别和矛盾之一)。(三)商品的价值量(掌握商品价值量的概念及其变化的影响因素)1.概念商品的价值量：就是凝结在商品中的一般人类劳动的量。商品的价值量不是由个别劳动者生产某种商品耗费的个别劳动时间决定，而是由生产商品的社会必要劳动时间决定。社会必要劳动时间：社会必要劳动时间是指，在现有的社会正常的生产条件下，在社会平均的劳动熟练程度和劳动强度下制造某种使用价值所需要的劳动时间。例题6：商品使用价值和价值的统一性表现在()。A.使用价值是价值的物质承担者，没有使用价值的东西不可能有价值B.只有使用价值没有价值的东西，不能成为商品C.使用价值的大小决定价值的大小D.价值的大小决定使用价值的大小E.有使用价值的物品必然有价值答案：AB2.商品价值量变化的影响因素社会必要劳动时间不是固定不变的，它随着劳动生产率的变化而变化，从而影响价值量发生相应的变化。劳动生产率通常有两种表示方法：一是单位时间内生产的产品数量，二是生产单位产品所消耗的劳动时间。单位商品的价值量与包含在商品中的社会必要劳动量成正比，与生产该商品的劳动生产率成反比。决定和影响劳动生产率高低的因素主要有：(1)劳动者的平均熟练程度(2)生产过程的社会组织形式(3)科学技术发展及其在生产中的应用(4)生产资料的质量和效能(5)自然条件等例题7：个别企业生产商品劳动时间的缩短意味着()。A.商品价值量的减少B.商品价值量的增多C.社会必要劳动时间减少D.该企业劳动生产率提高答案：D解析：劳动生产率是指劳动者生产某种商品使用价值的效率，通常有两种表示方法，一是单位时间内生产的产品数量，二是生产单位产品所消耗的劳动时间，所以个别企业生产商品劳动时间的缩短也就是意味这该企业生产单位产品所消耗的劳动时间减少了，该企业劳动生产率提高。商品的价值量不是由个别劳动者生产某种商品耗费的个别劳动时间决定，而是由生产商品的社会必要劳动时间决定，所以个别企业生产商品劳动时间的缩短，既不意味着商品价值量的变化，也不意味着社会必要劳动时间减少。二、货币的产生和职能(一)货币的形成和本质(熟悉货币产生的过程，掌握货币的本质)从商品交换的发展历史来看，价值形式的发展经历了四个阶段：1.简单或者偶然的价值形式，即一种商品的价值偶然地个别地表现在另一种商品上;2只羊=1把斧子2.扩大的价值形式，即一种商品的价值表现在与它相交换的一系列商品上，这种商品的价值充分地表现为无差别的人类劳动的凝结。2只羊=1把斧子,或=1担谷,或=1包盐，等等。3.一般价值形式，即一切商品的价值都统一表现在从商品世界中分离出来充当一般等价物的某一种商品上;4.货币价值形式。当一般等价物最终固定在一种商品上时，这种商品就成为了货币，这种价值形式就是货币形式。从价值形式的发展过程可以看出，货币是商品交换发展到一定阶段的自发产物，是商品内在矛盾发展的必然结果。金银天然不是货币，但货币天然是金银。价值形式的发展过程，揭示了货币的本质是固定地充当一般等价物的商品，体现着商品生产者之间的社会经济关系。(二)货币的职能(掌握货币的基本职能)货币的职能是指货币在社会经济生活中的作用，是由货币的本质决定的，是货币本质的具体体现。在发达的商品经济中，货币具有五种职能：1.价值尺度：是指货币充当表现和衡量一切商品价值量大小的尺度;(外在的)。货币在执行价值尺度的职能时，可以只是观念上的货币，商品价值的货币表现就是商品的价格。商品价值是价格的基础，价格是价值的货币表现。2.流通手段：是指货币充当商品交换媒介的职能。作为流通手段的货币，必须是现实的货币。3.贮藏手段：是指货币退出流通领域，被当作独立的价值形式和社会财富的一般形式而保存起来的职能。4.支付手段：是指货币被用来支付商品赊买过程中的延期支付，以及用来支付债务、租金、利息、工资等职能。5.世界货币。是指货币越出国内流通领域，在世界市场上执行一般等价物的职能。其中，价值尺度和流通手段是货币的基本职能。例题8：()是货币用来表现和衡量其他商品价值的职能。A.流通手段B.价值尺度C.价格标准D.交换价值答案：B解析：理解记忆每一种货币职能的含义并相互区分，以免混淆。尤其是价值尺度、流通手段和支付手段这几种职能容易混淆。(三)货币流通规律(掌握货币流通的基本规律)货币流通规律是指在一定时期内商品流通中所需要的货币量的规律。货币流通规律的基本内容是：商品流通过程中需要的货币量由流通中的商品价格总额和货币流通的平均速度来决定。商品流通中需要的货币量取决于以下三个因素：(1)待流通的商品数量(2)商品的价格水平(3)货币流通速度货币流通规律用公式表示为：(简单)一定时期内商品流通中所需要的货币量=商品价格总额/同一单位货币的流通速度(次数)其中：商品价格总额=待流通的商品数量*商品的价格水平例题9：一定时期流通中所需要的货币量()。A.与商品价格总额成正比B.与代售商品总量成正比C.与货币流通速度成正比D.与物价水平成正比答案：A解析：结合公式理解。通货膨胀：如果纸币发行量超过流通中所需要的金属货币量，就会出现纸币贬值，物价上涨，这就是通货膨胀通货紧缩：如果货币供应量少于流通中所需要的货币量，引起货币价值含量上升，物价普遍下降，这就是通货紧缩。三、价值规律及其作用(一)价值规律的内容和表现形式(要求熟悉价值规律的基本内容和表现形式)价值规律是商品经济的基本规律。价值规律的基本内容是：商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间来决定;商品交换以价值量为基础，实行等价交换。价值规律的表现形式：在现实生活中，价值规律对生产和交换活动的支配作用是通过价格运动表现出来的。商品供求关系的不平衡，使得商品的价格与价值经常不一致。尽管存在着商品价格与价值的不一致，并不违背价值规律，相反正是价值规律发生作用的表现形式。在商品交换中，受供求关系的影响，商品价格围绕价值自发地上下波动是受到价值的制约。(二)价值规律的作用(要求掌握价值规律在商品经济中的主要作用)在商品经济中，价值规律的作用主要表现在以下三个方面：1.调节资源配置和经济活动。价值规律对生产资料和劳动力在社会生产各部门之间的调节是通过价格机制来实现的。2.刺激商品生产者改进技术、提高劳动生产率，有利于社会生产力的发展。(企业的个别劳动时间与社会必要劳动时间的比较)3.促使商品生产者在市场竞争中实现优胜劣汰。二、第一节货币形态的发展演变一、商品货币注意掌握商品货币的概念和特征。[例题]货币的形态最初是()。A.实物货币B.纸币C.金属货币D.信用纸币答案：A[例题]足值货币的基本特征是()。A.具有十足的内在价值B.便于分割和携带C.质地均匀D.在与其他商品交换的时候是内在价值的等量交换答案：AD二、代用货币最早的代用货币全额准备与部分准备三、信用货币应该掌握信用货币的概念、产生、形式及其特征1.信用货币的概念、产生[例题4]现代经济中，信用货币的发行主体是()。A.财政B.印钞厂C.银行D.政府答案：C2.信用货币的形式[例题]现代经济中，信用货币存在的形式主要是()。A.流通中现金B.支票C.银行存款D.信用卡答案：AC3.信用货币的特征(1)是一种价值符号，与黄金完全脱钩。(2)是债务货币。(3)具有强制性(确定法定货币、强制社会向银行提供信用)(4)具有管理货币的性质。注意把握国家曾经直接发行的纸币与现代信用货币的区别。[例题]现代经济中，信用货币的特征包括()。A.信用货币是债务货币B.信用货币具有强制性C.信用货币是一种价值符号D.信用货币是管理货币E.信用货币具有稳定的内在价值，易于分割携带答案：ABCD4.信用货币发展趋势第二节货币流通的概念和形式一、货币流通的概念货币流通：是指货币作为流通手段和支付手段形成的货币连续不断地运动，由现金流通和存款流通两种形式共同构成。[例题]货币流通是指作为()形成的货币连续不断的运动。A.价值尺度B.流通手段C.支付手段D.贮藏手段答案：BC[例题]在现代信用制度下，货币流通由()两种形式共同构成。A.现金流通B.银行转账C.存款流通D.票据贴现答案：AC二、现金流通现金流通：是以纸币和铸币作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。我国现金流通主要的程序包括现金发行、现金投放、现金归行、现金回笼。整个流通过程构成一个完整的体系。[例题]现代经济中的现金流通，是以()为流通手段和支付手段所进行的货币收付。A.债券B.商品货币C.纸币D.铸币答案：CD[例题]随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回到商业银行和其他金融机构的过程，被称为()。A.现金发行B.现金投放C.现金回笼D.现金归行答案：D[例题]目前我国银行投放人民币现钞的主要渠道是()。A.工资及对个人其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出答案：A[例题]人民币现金归行的渠道主要有()。A.工资收入B.商品销假售收入C.服务事业收入D.财政信贷收入E.外汇收入答案：BCD三、存款货币流通[例题]存款货币流通是()引起的货币流通。A.货币收付结算B.银行转账结算C.财政信贷收支结算D.商品和服务收支结算答案：B(四)广义货币流通狭义货币流通：只包括现钞和不足值的金属铸币的现金流通。广义货币流通：包括存款货币和现金货币流通，实际上是银行信用的投放与回笼所形成的货币运动。无论是存款货币流通还是现金流通，一旦涉及到银行信贷的投放和回笼，必然引起广义货币流通量的增加或减少。银行信用的投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。[例题]如果其他情况不变，当中央银行增加黄金、外汇储备时，货币供应量将()。A.增加B.减少C.不变D.上下波动答案：A[例题]现代的广义货币的流通，实际上是银行信用的投放与回笼形成的货币运动，它包括()。A.存款货币流通B.足值金属货币流通C.银行券流通D.现金货币流通答案：AD第三节货币需求的概念及其决定因素一、马克思的货币需求理论待销售商品价格总额=流通手段货币必要量同名货币流通次数如果考虑到流通中货币除了发挥流通手段职能外，还要发挥支付手段职能，影响流通中货币需要量的因素主要发生如下变化一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=(待销售商品价格总额-赊销商品价格总额+到期应支付的总额-相互抵消的总额)/同名货币流通次数[例题]设一定时期内待销售商品价格总额为50亿，货币的流通速度为5次，那么流通中需要的货币量为()。A.6亿B.12亿C.8亿D.10亿答案：D[例题]按照马克思的货币理论，若流通中货币必要量为200亿元，而银行券发行量达到了300亿，则单位银行券所代表的货币金属价值为()。A.1B.2/3C.3/2D.2/5答案：B二、费雪的货币需求理论20世纪初费雪提出货币流通和商品流通关系的方程式：MV=PT[例题]费雪的货币需求方程为()。A.Md=n+P+vB.Md=PT/VC.Md=f(y，w;rm，rb，re，1/P·dp/dt;u)pD.Md=L1(y)+L2(r)-答案：B三、剑桥学派的货币需求理论――剑桥方程式1.剑桥方程式为：其中，Md——名义货币总需求K——代表以货币形式保存的财富占名义总收入的比例P——表示为价格水平Y——表示为总收入2.剑桥方程式与费雪方程式的关系两者在内容上有本质的区别：(1)对货币需求分析的侧重点不同(2)一个重视流量分析，一个侧重存量分析(3)对货币需求分析的角度和所强调的决定货币需求因素有所不同。四、凯恩斯的货币需求利率1.凯恩斯的货币需求动机理论2.凯恩斯的货币需求函数Md=M1+M2=L1(y)+L2(r)-=L(y，r)3.凯恩斯货币需求理论的特点[例题]凯恩斯认为，人们对货币需求的行为，决定于以下动机()。A.保值动机B.投机动机C.预防动机D.贮藏动机E.交易动机答案：BCE[例题]凯恩斯认为，以下哪两项动机决定消费性货币需求()。A.保值动机B.投机动机C.预防动机D.交易动机答案：CD[例题]凯恩斯的货币需求函数非常重视()。A.恒长收入的作用B.汇率的主导作用C.货币供应量的作用D.利率的主导作用答案：D五、弗里德曼的货币需求理论1.弗里德曼的货币需求函数理论的特点2.弗里德曼的货币需求函数式及其意义弗里德曼的货币需求函数式为：Md/p=f(y，w;rm，rb，re，1/P·dp/dt;u)[例题]弗里德曼的货币需求方程为()。A.Md=n+P+vB.Md=PT/VC.Md=f(y，w;rm，rb，re，1/P·dp/dt;u)pD.Md=L1(y)+L2(r)-答案：C[例题]在弗里德曼的货币需求方程Md/p=f(y，w;rm，rb，re，1/P·dp/dt;u)中，代表机会成本变量的是()。A.y，wB.rm，rb，re，1/P·dp/dtC.rm，rb，reD.u答案：B[例题]在弗里德曼的货币需求方程Md/p=f(y，w;rm，rb，re，1/P·dp/dt;u)中，当其中的因子u发生变化时，对货币需求的影响为()。A.增加B.减少C.不确定D.不变答案：C第四节货币供给的概念及其决定因素一、货币供给的概念和口径1.货币供给的概念2.货币供给的口径[例题]我国将货币供应量划分为M0，M1，M2，M3的依据是货币的()。A.相关性B.安全性C.流动性D.稳定性答案：C[例题]我国将货币供应量划分为M0，M1，M2，M3，其中M2包括外币存款和()。A.城乡居民储蓄存款B.金融债券C.信托类存款D.M1E.单位定期存款和自筹基建存款答案：ACDE[例题]我国央行首要调控的货币是()。A.M?1??、M2和M3B.M1和M2C.M0和M1D.M3答案：C3.狭义货币与广义货币[例题]狭义货币包括()。A.M1，M2B.M0，M1C.M0，M2D.M0，M1，M2答案：B二、决定货币供给的因素决定一国货币供给的基本因素是银行信贷收支与国家财政收支。1、银行信贷收支与货币供给的关系银行信贷包括商业银行信贷和中央银行信贷。(1)商业银行信贷收支与货币供给的关系商业银行信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。商业银行具有创造信用(货币)的职能。能创造各个层次的货币供应量。(2)中央银行信贷收支与货币供给的关系[例题]中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量()。A.不变B.减少C.增加D.上下波动答案：C[例题]其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将()。A.增加B.减少C.不变D.不定答案：B2、国家财政收支和货币供应量的关系(1)国家财政收支引起银行信贷相应收支国家财政收入→由商业银行经收→划转到中央银行→形成中央银行的信贷收入和资金来源(2)不同的财政收支状况，对货币供应量的影响各不相同A.财政收支平衡与货币供应的关系B.财政结余对货币供应量的影响C.国家财政赤字对货币供应的影响财政赤字可以采取财政方法或信用方法进行弥补。财政方法主要是加强税收征管，包括增加新税种、提高原税率和打击偷漏税。这种方法是原有货币量的转移，不引起货币供应量的变化。信用方法有两种：一是向银行借款或透支银行信贷资金弥补财政赤字;二是发行国债募集资金弥补财政赤字。[例题]广义货币的投放额减去回笼后的结存额为()。A.货币投放量B.货币供应量C.货币发行量D.现金发行量答案：B[例题]财政结余将使货币供应量()。A.减少B.增加C.不变D.不确定答案：A[例题]在利用财政方法弥补财政赤字时，以下哪种情况将可能导致通货膨胀()。A.城乡居民购买国债B.企业单位挤占银行信贷资金购买国债C.国库透支银行信用资金弥补财政赤字D.企业用暂时不用的闲置资金购买国债答案：BC第五节一、货币均衡的含义和标志1.含义2.货币均衡的标志二、货币失衡(一)通货膨胀1.通货膨胀的概念通货膨胀：在物价自由浮动的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值，物价上涨的经济现象。在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值，物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。2.通货膨胀的原因直接原因：货币供应量超过了客观需求量。导致一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因：(1)国家财政原因(2)经济结构原因(3)国际收支原因(4)银行信贷原因3.通货膨胀的类型[例题]在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起()的经济现象。A.货币贬值B.物价上涨C.物价下跌D.货币流通速度加快E.货币流通速度减慢答案：ABE[例题]形成一段时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因()。A.银行信贷原因B.国际收支原因C.市场因素D.国家财政原因E.经济结构原因答案：ABDE(二)通货紧缩1.通货紧缩的概念2.通货紧缩的原因三一、信用的产生和发展1.信用的产生信用是借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动。2.信用的发展信用随着经济的发展而发展，发展的表现体现在借贷对象、信用形式、信用形态等。借贷资本运动借贷资本：货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。它在职能资本运动的基础上产生的，为职能资本服务。借贷资本的特点：商品资本、所有权资本、特殊运动形式、最富有拜物教性质[例题]信用是一种借贷行为，是以()为条件的价值单方面运动。A.偿还B.交换C.盈利D.付息E.经营答案：AD二、现代信用的主要形式现代信用形式主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用等六种。1.商业信用基本形式：赊销商品和预付货款特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品资本、规模与产业资本动态一致局限性：规模限制、供求的严格方向性、期限的局限性2.银行信用特点：以货币形态提供、克服了商业信用在数量和期限上的局限性、以银行和各类金融机构为媒介3.国家信用4.消费信用形式：赊销、分期付款购买、消费贷款5.租赁信用金融租赁、经营租赁、杠杆租赁6.国际信用国际商业信用：延期付款、补偿贸易、来料加工国际银行信用：买方信贷、卖方信贷国际间政府信用国际金融机构信用[例题]银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用A.商品B.货币C.资本D.证券答案：B[例题]消费信用的形式有()。A.个人向银行贷款进行投资B.赊销C.个人之间借钱购房D.分期付款购买E.消费贷款答案：BDE三、社会信用体系1、信用信息系统2.信用法律制度体系3.信用中介服务体系4.信用监督管理体系5.守信激励与失信惩戒体系四、征信与征信服务个人征信：主动式征信、财产征信也是组成部分。企业征信：本地企业征信和国际企业征信。第二节利息和利息率一、利息的性质利息：借款人支付给贷款人的使用贷款的代价。它是货币资本出让者在出让货币资产后获得超过货币资本原值的那部分价值。利息报酬论：配第资本生产力论：萨伊节欲等待论：西尼尔利息时差论：也称时间偏好论，庞巴维克灵活偏好论：凯恩斯[例题]认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来不同时期内主观评价的差异，这是西方关于利息的()。A.节欲等待论B.资本生产力论C.利息时差论D.灵活偏好论答案：C[例题]借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是()。A.资本B.利息C.工资D.利润答案：B二、利息率的种类利息率：指一定时期内利息额同借贷资金额(本金)的比率。利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。公式为：利息率=利息额/借贷资金额(本金)年利率、月利率和日利率名义利率与实际利率市场利率与官定利率固定利率与浮动利率短期利率与长期利率存款利率与贷款利率[例题]在借贷期内可以定期调整的利息率是()。A.优惠利率B.基准利率C.实际利率D.浮动利率答案：D[例题]实际利率等于()A.名义利率减通货膨胀率B.名义利率加通货膨胀率C.市场利率减官定利率D.市场利率加官定利率答案：A三、利率的决定因素平均利润率、借贷成本、资金供求状况、借贷期限、借贷风险、国际利率水平[例题]在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是()。A.借贷成本降低B.社会平均利润提高C.市场资金供不应求D.借贷风险增大E.借贷期限短答案：BCD四、利率变动对经济的影响利率变动对聚集社会资金的影响、对借贷规模徒峁沟挠跋臁⒍宰式鹗褂眯б娴挠跋臁⒍陨唐芳鄹竦挠跋臁?/P>[例题]在其他情况不变的条件下，调整利息率对商品价格的具体影响有()。A.可以增加有效供给B.可以调节需求总量和结构C.带来国际资本流动D.可以通过影响货币供应量促进商品价格稳定答案：ABD[例题]在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使()。A.借款人的利润减少B.银行贷款数量减少C.借款人的利润增加D.银行贷款数量增加E.货币供应量增加答案：CDE五、我国现行的利率体系利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和。根据不同的分类方法可以将其分为不同的种类。1.中央银行利率2.金融机构利率3.市场利率[例题]金融机构利率是金融机构对()的各种利息率。A.政府和银行B.企业单位和个人C.中央银行和政策性银行D.金融机构间答案：B六、计算利息的基本方法1.单利计息。指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加人本金重复计算利息的计息方法。计算公式：利息额=本金×利率×期限2.复利计息。指在计算利息额时，要按一定期限(如一年)，将所生利息加人本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，又叫利滚利。计算公式：本息和=本金×(1+利率)期数利息=本息和-本金[例题]单利计息是指计算利息额时，不论期限长短，仅按()和规定利率计算计息。A.自有资本B.流动资金C.原本金D.现金答案：C[例题]某人借款5000元，如果月利率为9‰，借款期限仅为4个月，按照单利计息，到期时借款人应支付的利息为()元。A.170B.175C.180D.185答案：C[例题]某人借款4000元，如果年利率为10%，两年后到期，按复利计息，到期时借款人应支付的利息为()元。A.800B.850C.840D.820答案：C一、储蓄存款利息的计算1.计算储蓄存款利息的基本规定[例题]各种储蓄存款的存期，每月按()计算。A.闰月按28天B.大月按31天C.每月按30天D.小月按30天答案：C[例题]计息的起点为()。A.元B.角C.分D.根据存款情况不同确定答案：A2.《储蓄管理条例》对各种储蓄存款利息的计算的规定[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，未到期的定期储蓄存款部分提前支取的，提前支取的部分按照支取日挂牌公告的()计付利息。A.活期储蓄存款利率B.定活两便储蓄存款利率C.定期储蓄存款利率D.定期储蓄存款利率打6折答案：A[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，全部支取活期储蓄存款，按()挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。A.结息日B.清户日C.存人日D.开户日答案：B[例题]根据我国《储蓄管理条例》规定，定活两便储蓄存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打()计息。A.6折B.7折C.8折D.5折答案：A3.储蓄存款利息所得税的计算[例题]按照我国规定，储蓄存款利息所得个人所得税由()。A.储户向税务机关缴纳B.储蓄部门向储户代扣代缴C.储户向人民银行缴纳D.财政部门向储户代扣代缴答案：B[例题]储蓄存款利息所得个人所得税的税率是()。A.5%B.10%C.20%D.30%答案：C[例题]我国自()起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得税。A.1999年5月1日B.1999年12月1日C.1999年11月1日D.2000年1月1日答案：C4.储蓄存款利息的计算方法(1)活期储蓄存款利息的计算方法[例题]活期储蓄存款每年结息一次，结息日为()。A.每年6月1日B.每年5月31日C.每年6月30日D.每年12月31日答案：C(2)定期储蓄存款利息的计算方法A.整存整取定期储蓄存款利息计算。[例题]某储户于2003年2月8日存人3000元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为9‰，该储户2004年2月17日才支取该款项。若支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3‰，则应付利息为()元。A.326.7B.338C.415D.324答案：AB.零存整取定期储蓄存款利息计算。[例题]某储户于2003每月存入700元，一年期，连续存满，存款余额为8400元，月利率为5‰,则到期应付利息为()元。A.273B.291C.285D.267答案：AC.积零成整储蓄存款利息计算。[例题]某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息60000元，如果月利率为6%o，每月应存()元。A.1400B.1600C.1500D.1468答案：CD.存本取息定期储蓄存款利息计算。[例题]某储户2002年5月10日存入存本取息定期储蓄存款12000元，存期1年，约定每4个月取息一次，分3次取息，假设存人时挂牌公告月利率为9%0，则每次支取利息为()元。A.373B.391C.485D.432答案：DE.整存零取定期储蓄存款利息计算。到期应付利息=(全部本金+每次支取本金)/2×支取本金次数×每次支取间隔月数×利率[例题]某储户于2000年3月9日存入整存零取定期储蓄存款12000元，期限1年，分12次支取本金，每月支取一次，每次支取1000元，假设存入时月利率为9%o，则应付利息为()A.702B.680C.705D.698答案：A(3)定活两便储蓄存款利息的计算方法[例题]假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85‰，银行应付利息为()。A.225元B.135元C.22.50元D.18.50元答案：D(4)自动转存和约定转存的计息方法[例题]某储户于1999年5月8日存入3000元期限一年的整存整取储蓄存款，要求银行在存款到期后办理自动转存。假定存入日年利率为5%，转存日年利率为4.8%。储户于2001年7月8日支取。假设支取日活期储蓄存款年利率为3%，银行应付利息为()。A.317B.316.95C.320D.356答案：B解析：第一存期(1999年5月8日～2000年5月7日)3000×5%×1=150自动转存一次(2000年5月8日～2001年5月7日)(3000+150)×4.8%=151.2不足一个存期支取(2001年5月8日～7月7日)3150×3%÷360×60=15.75150+151.2+15.75=316.95四第一节金融市场的分类一、金融市场概念二、按金融交易的对象、方式、条件、期限等不同，金融市场可分为不同类型的市场。(一)按金融商品的期限分按金融商品的期限，可将金融市场分为货币市场和资本市场。(二)按金融交易的性质分按金融交易的性质，可将金融市场分为发行市场(初级市场、一级市场)和流通市场。(三)按金融交易的场地分按金融交易的场地，可将金融市场分为有形市场与无形市场。(四)按金融交易的交割时间分按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场。(五)按金融交易涉及的地域分按金融交易涉及的地域，可将金融市场分为国内金融市场和国际金融市场。(六)按金融交易工具分按金融交易工具，可将金融市场细分为票据市场、拆借市场、回购市场、CD市场、证券市场、黄金市场、为汇市场和保险市场。第二节货币市场(一)票据市场票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场。发行：自行发行、委托交易商代理发行;承兑：银行承兑、商业承兑例题：单选付款人按照票面记载的事项做出保证到期无条件兑付款项的表示，即票据的()。A.发行B.承兑C.贴现D.再贴现答案：B(二)同业拆借市场同业拆借市场是除中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融通的市场，即金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差调剂资金头寸，有资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款。我国同业拆借期限：7天以内或7天以上、4个月以内。特点：同业性、市场准入性(各类基金会、储金会、结算中心禁入)、短期性、大额交易、不提交存款准备金中国人民银行于1993年下半年开始整顿同业拆借市场，规范同业拆借活动，完善同业拆借市场体系。目前，同业拆借市场已成为我国货币市场中主要的市场，对搞活资金，加速资金周转，增强金融机构的流动性和支付能力，促进金融体系的安全、高效的运动，发挥了积极的作用。(三)证券回购市场证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。证券回购实际上是一种证券抵押融资。商业银行和券商是资金需求者，工商企业和政府是主要的资金供给者。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。例题：单选证券回购市场上交易的证券主要是()。A.国债B.股票C.存单D.票据答案：A(四)可转让大额存单市场可转让大额存单市场是可转让定期存单的发行和转让市场。可转让定期存单是银行为吸收资金而开出的按一定期限和利率支付本息、具有转让性质的定期存款凭证，英文简称为CD。到期时，持有人可向银行提取本息。CD的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让。例题：单选可转让大额存单的特点是(BCD)。A.期限不固定B.期限固定c.面额较大D.可流通转让E.可提前支取五、企业短期融资券市场短期融资券仅对银行间债券市场的机构投资者发行第三节资本市场资本市场主要活动是发行和买卖各种债券、股票，满足政府和企业对长期资金的需要。资本市场具有期限长、风险大、收益高的特点，是金融市场的重要组成部分。(一)证券市场概述1、证券的概念广义的有价证券包括运货单、提货单等商品证券和汇票、支票等货币证券以及资本证券;而狭义的有价证券专指资本证券，包括股票、债券及其衍生品种。2、证券市场的概念及特征证券市场是有价证券发行与流通以及与此相应的组织与管理方式的总称，包括证券发行市场和证券流通市场。证券市场是资本市场的核心和基础，也是金融市场的重要组成部分。借贷市场与证券市场的区别借贷市场证券市场交易性质债权债务关系买卖关系稳定性双方关系稳定投资人不稳定收益来源利息利息、股利、差价风险风险小收益低风险大收益高3、证券市场的参与者(1).证券市场的主体证券市场的主体包括证券发行人和投资者(2)中介机构证券中介机构是连接证券筹资者和投资者的桥梁，是证券市场运行的核心，包括证券经营机构(承销商、经纪商、自营商)和证券服务机构。(3)自律性组织证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务，指定规则，组织培训和业务交流，调节纠纷等。中国证券业协会是1991年8月28日成立的全国性的证券自律管理组织。自律性组织还包括证券交易所。(4)监管机构监管机构的设置取决于证券法律体系和证券监管模式。例题：单选证券中介机构是指()。A.证券发行人和投资者B.证券经营机构和证券服务机构C.证券协会D.证券监管机构答案：B(二)证券市场的交易对象1、股票股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。按照股东权利不同，股票可分为普通股和优先股。我国现行的股票类型按投资主体不同分为国家股、法人股、社会公众股和外资股。例题：单项选择题按股东权利的不同，股票可分为()。A.普通股B.优先股C.个人股D.法人股E.国家股答案：AB2、债券债券是政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还本付息的有价证券。按照发行主体的不同，债券可分为政府债券、公司债券和金融债券。注意债券与股票的区别(经济关系、期限、收益、风险)3、证券投资基金证券投资基金是集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。证券投资基金的特点：一是集少成多、规模经营。二是专业性管理。三是分散化投资、分散风险。按组织形态的不同，基金可分为契约型基金和公司制基金。契约型基金是依据一定的信托契约，发行收益凭证而设立的基金。这种基金通过基金契约来规范投资人、管理人、托管人三方当事人的行为。根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金(固定型基金)和开放式基金(追加型基金)。例题：单选投资基金是由若干法人发起设立，以()的方式募集资金()。A.发行受益凭证B.发行金融债券C.组织存款D.发行股票答案：A发行总额不固定，可以追加发行的基金是(c)。A.信托基金B.公司基金c.开放式基金D.封闭式基金例题：多选证券投资基金主要投资于(DE)。A.中央银行B.票据c.证券公司D.股票E.债券4、可转换债券可转换债券指持有者的在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。债券转换以后持有者的身份也相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东。转换条件一般在债券发行时就作出规定，包括转换比例、转换价格和转换期限。转换比例=可转换债券面额/转换价格。(三)证券发行市场和流通市场1、证券发行市场证券发行市场一般没有集中固定的场所，是一种无形市场。证券发行市场主体即其主要的参与者，包括发行者、认购者和承销者。证券发行方式是发行者采用什么方法，通过何种渠道或途径将证券投入市场。证券发行方式一般有如下几种：(1)公募发行与私募发行(2)直接发行与间接发行。(3)平价发行、溢价发行与折价发行。(二)证券流通市场证券流通市场主要有证券交易所和场外交易市场两种形式。(1)证券交易所证券交易所作为固定的、有组织的、专门集中进行证券交易的场所，它不仅设有为买卖双方交易证券的场地，还配有各种服务设施和必要的管理及服务人员，指定各种规则，以保证整个交易过程顺利进行。证券交易所有公司制和会员制两种组织形式。我国现有的两家证券交易所——上海证券交易所和深圳证券交易所就是按照会员制形式设立的，是非盈利性的事业法人。B.场外交易市场场外交易市场是在证券交易所以外的证券交易市场的总称。场外交易市场的特征有：一是一般没有集中的、固定的交易场所。二是对投资者无须加以特别的限制，可直接与证券经纪商或自营商进行交易，是一个开放型市场;三是交易的证券种类繁多，除少数上市证券外，主要是各种上市证券;四是按照议价方式完成证券的成交。五是管理上比交易所相对宽松。例题：单选根据我国法律规定，我国的证券交易所是()。A.以盈利为目的的法人B.不以盈利为目的的法人C.公益性机构D.政府机构答案：B证券发行者自己组织销售的证券发行方式是()。A.直接发行B.间接发行C.代理发行D.公开发行答案：A通过发行股票筹集资金组建起来的，以盈利为目的的证券交易所是()。A.会员制证券交易所B.公司制证券交易所C.连锁制证券交易所D.单一制证券交易所答案：B投资者之间买卖已发售债券的场所为(B)。A.一级市场B.二级市场c.同业拆借市场D.无形市场公开向社会非特定投资者广泛募集资金的证券发行方式是(B)。A.内部发行B公募发行c.私募发行D.分散发行(四)证券交易程序证券交易程序是在证券交易市场买进或者卖出证券的具体步骤。在不同的证券交易市场以及不同的证券商参加的证券交易关系中，证券交易程序不尽相同，但由证券经纪商参加的证券交易所交易程序最具有代表性，主要分开户、委托、成交、交割和过户等步骤。1、开户投资者欲进行证券交易，首先要开设证券账户和资金账户。上交所实行全面指定交易制度，深交所实行托管券商制度。2、委托开户后，投资者就可以在证券营业部办理证券委托卖按委托价格分，委托指令有市价委托和限价委托两种在委托未成交之前，委托人有权变更和撤消委托，冻结的资金或证券及时解冻。而一旦竞价成交，买卖即到成交，成交部分不得撤单。3、竞价成交竞价成交按照一定的竞争规则进行，其核心内容是价格优先、时间优先原则。价格优先原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报;卖出证券时，较低的买出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则要求当存在若干相同价格申报时，应当由最早提出该价格申报的一方成交。即同价位申报，按照申报时序决定优先顺序。我国证券交易所有两种竞价方式，即在每日开盘前采用集合竞价方式，在开盘后的交易时间里采用连续竞价方式。4、清算、交割、过户清算是为了减少证券和价款的交割数量，有证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价款分别与以轧低，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。通过对同一证券经纪上的同一种证券的买与卖进行冲抵清算，确定应当交割的证券数量和价款数额，以便于按照“净额交收”的原则办理证券和价款的交割。例行日交割是主要形式。A股、基金、债券采用T+1交割，B股采用T+3交割。例题：单选证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为()。A.清算B.过户C.交割D.买手答案：C例题：多选在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是()。A.对象优先B.方式优先C.数量优先D.价格优先E.时间优先答案：DE证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。证券交易后，持有人发生了变化，需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移。目的是重新确认股东或债权人的身份，明确相应的权利、义务。根据成交记录，由电脑主机自动办理过户手续，即在卖方的帐户上增加相应证券，在卖方的账户上减少相应证券。第四节衍生金融市场一、衍生金融工具概述特点：1.性质复杂2.交易成本较低3.较高的财务杠杆作用，投资风险大4.易于形成所需的资产组合二、金融远期合约远期外汇合约远期股票合约远期利率协议三、金融期货1.特点间接清算制合约标准化灵活性逐日盯市2.品种商品期货和金融期货股票价格指数期货交易是买卖双方以股票价格指数为交易标的的期货交易。这种交易方式交易的不是某种股票的风险。股票价格指数期货交易的特点：一是交易的对象是股价指数。二是成交签约与交割不同时进行，是一种期货交易;三是交易价格以“点”来计算和表示。四是一般按季确定交割时间。五是以现金方式进行交割，即按成交日和交割日股价指数变化计算的金额差额支付结算。3.交易方式(1)多头交易多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。(2)空头交易空头交易又称为卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。四、金融期权期权也称为选择权，指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。购买期权的人要向出售期权者支付一定的期权费。影响期权费的因素：期权合同的有效期、证券行情变化趋势、不同证券价格的变动幅度期权交易的种类主要有看涨期权交易、看跌期权交易、双向期权交易等。例题：投资者再同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权，称为()。A.选择权B.定期期权C.双向期权D.多向期权答案：C解析：双向期权是期权的一种，是指投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权。第五节金融市场的主要指标(一)货币市场主要指标1、贴现率贴现率是办理贴现时贴付利息的比率贴现率=贴现利息/票面金额×360/未到期天数×100%例题：单选票据贴现利息的决定因素是(ACD)。A.贴现率B.准备金c.贴现期D.票面金额E.质押品2、同业拆借利率同业拆借利率是一定期限的拆借利息与拆借本金的比率，具体计算时要与拆借的期限相一致。拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金×360/拆借天数×100%注意CHIBOR计算补充SHIBOR3、国债回购交易利率国债回购交易利率是指一定时期的国债回购交易利息与其本金的比率。银行利率、股市行情是影响国债回购利率变动的主要因素。(二)资本市场主要指标1、债券价格及其收益率A.债券发行价格债券发行价格是发行者将债券出售给初始购买者的价格。按照与债券面额的关系债券发行价格可分为平价、溢价和折价发行三种。B.债券交易价格债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。C.债券收益率衡量债券收益的指标主要有票面收益率、当期收益率、到期收益率。案例分析题(一)假定1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于1995年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。81.甲银行持有期间收益率为()。A.11%B.10%C.37%D.21.57%答案：A解析：(1550-1000)÷(1000×5)=11%82.乙银行持有期间收益率为()。A.10%B.11%C.5.81%D.29%答案：C解析：(1000+1000×10%×10-1550)÷(1550×5)=5.81%83.甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的()。A.发行价格B.交易价格C.贴现价格D.回购价格答案：B84.下列影响银行持有期间收益率的主要因素有()。A.债券出售价格B.债券购入价格C.债券持有期间D.债券的种类答案：ABC85.衡量债券收益的主要指标有()。A.回购收益率B.票面收益率C.当期收益率D.到期收益率答案：BCD2、股市行情的基本指标A.价格指标(1)开盘价与收盘价开盘价是指某股票在证券交易所交易开始时第一笔成交的价格，有日开盘价、周或月或年开盘价，通常指日开盘价。收盘价是指某股票在证券交易所交易结束前最后一笔成交的价格，有日收盘价、周或月或年收盘价，通常指日收盘价。(2)最高价、最低价、最新价最高价是指某股票在某一交易时期成交的最高价格。最低价是指某股票在某一交易时期成交的最低价格。最新价是指某股票最近一笔成交的价格，又称时价或现价。(3)买入价与卖出价买入价是指投资者委托买入某股票的申报价格，一般显示最高买入价。卖出价是指投资者委托卖出某股票的申报价格，一般显示最低卖出价。(4)涨跌、涨跌幅涨跌是指某股票的最新价与上一交易日收盘价的差额，日涨跌是指某股票的当日收盘价与上一交易日收盘价的差额。B.数量指标(1)买手与买手买手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托买入股票的总手数。每手为100股。卖手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托卖出股票的总手数。(2)成交量成交量是指股票在一定时期内成交的数量。(3)成交额成交额是指股票在一定时间内成交的金额，它是成交量与成交价格的乘积或是多个乘积的累加。(4)换手率换手率是指某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市流通量的比例。3、股票价格指数A.股价指数股票价格指数是即期(计算期或报告期)股价与基期股价相比的相对变化数，简称股价指数，是表示多种股票平均价格及其变动趋势，用以衡量股市行情的指标。B.我国主要的股价指数目前我国的股价指数主要有上证综和指数、深证综合指数、上证180指数和深证成份股指数。(1)上证综合指数(2)深证综合指数(3)上证180指数(4)深证成份股指数4.世界主要的股票价格指数(1)道·琼斯股价指数(2)《金融时报》股价指数(3)日经股价指数(4)恒生指数4、市盈率市盈率又称为本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。市盈率是用来衡量股价高低的指标，它从相对于公司收益的角度反映股票价格水平。五第一节金融机构的资本(一)资本的概念和职能1.金融机构资本的概念金融机构的资本通常是指投资人以现金或实物投入的可长期使用的经营资金和以后保留在金融机构的收益。金融机构资本与其他工商企业资本的区别：(1)金融机构不仅有产权资本，还有债务资本金融机构通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。(2)与其他工商企业相比较，金融资本的杠杆作用远远大于非金融机构。正是因为这一不同点，使金融业成为一个高风险的行业。最低资本是按照有关法律规定建立金融机构要求达到最低资本额。注册资本是金融机构设立时，在其章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。发行资本是金融机构筹集资本的预定总额，即设立金融机构需投资人投入的现金或实物。发行资本不能超出注册资本，差额称为未发行资本。实收资本是投资人实际投入的预付资金，如果投资人全部资金投入到位，则实收资本总额等于发行资本。我国商业银行法规定注册资本应当是实收资本。例题：单选我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为(B)人民币。A.100亿元B.10亿元c.1亿元D.5000亿元2.资本的职能金融机构的资本(主要指产权资本)，通常发挥：(1)营业职能(2)保护职能：补亏(3)管理职能(二)巴塞尔协议对银行业资本的原则要求1.巴塞尔协议及其产生的背景巴塞尔协议是指国际清算银行成员国，包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国的中央银行至1988年7月在瑞士的巴塞尔所达成的协议。该协议基于两点建立：资本的规定，资本与风险资产的联系。协议认为银行资本的主要作用在于吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机，因此资本的构成应取决于其吸收损失的能力。因此，巴塞尔委员会统一了资本衡量标准和风险资产衡量尺度，以资本充足率衡量一家银行的资本与其资产负债规模是否相适应。巴塞尔协议的产生有其历史背景。银行资本标准不统一;国际债务危机;金融风险加大2.巴塞尔协议目的及主要内容。(1)巴塞尔协议的目的。(2)巴塞尔协议的内容。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标，过渡时期及实施安排。资本构成：核心资本(实收资本、公开储备)和附属资本(普通准备金、长期次级债务)风险加权制：根据不同资产风险程度确定相应权重计算加权风险资产总额(表内5档、表外4档)过渡期结束后资本标准：例题：单项选择题《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本充足率为()。A.4%B.50%C.8%D.70%答案：A解析：巴塞尔协议规定的商业银行核心资本率为4%，资本充足率为8%。例题：多选制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业()。A.统一资本的计算方法与标准B.盈利能力更强C.更为稳健地经营D.平等竞争E.实现银行分业经营答案：ACD3.巴塞尔协议的修正和补充1992年2月，巴塞尔委员会对商业银行的资本构成作了补充性规定。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风险，提出制定银行市场风险资本金的要求。1996年1月巴塞尔委员会制订了市场风险补充协议。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了有效银行监管的核心原则。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。新资本协议对原巴塞尔协议作了四方面的修改：其一，在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;其二，将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求;第三，对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改;其四，鼓励银行采用避险手段。例题：多选《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是()。A.法律风险B.操作风险C.市场风险D.信用风险E.声誉风险答案：BCD4.巴塞尔有关协议的影响例题：单选按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的最后达标期限为()。A.2004年3月1日B.2005年3月1日C.2006年1月1日D.2007年1月1日答案：D(三)我国金融机构资本的构成与筹集1.我国金融机构资本的构成我国金融机构的资本分为核心资本和附属资本。核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：(1)实收资本：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本(2)资本公积(3)盈余公积(4)未分配利润(5)少数股权附属资本的构成主要是：(1)重估储备(2)一般准备：呆帐准备、坏账准备、投资风险准备(3)优先股(4)可转换债券例题：单项选择题金融机构募股时因股票发行价格高于面值的溢价形成的资本，称为()。A.实收资本B.法定资本C.资本公职D.盈余公积答案：C金融机构可以永久使用和支配的自有资金是()。A.附属资本B.优先股c.可转换债券D核心资本答案：D无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其()。A.资本公积B.资本盈余C.实收资本D.应收资本答案：C按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是()。A.实收资本B.附属资本C.债务资本D.国有资本答案：A某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为()。A.8.5%B.9.4%C.10.5%D.7.4%答案：B解析：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%例题：多选我国金融机构附属资本的构成主要有(ACDE)。A.重估储备B.盈余公积c.可转换债券D一般准备E优先股2.影响金融机构资本量的因素金融机构所需资本的数量受以下各方面因素的综合影响：(1)经济环境因素。(2)信誉因素。(3)经营因素。(4)法律制度因素。3.金融机构筹集资本的途径、方式及其比较金融机构筹集资本的途径不外乎内部途径和外部途径，而具体选择哪种方式来筹集资本，需要比较各自利弊作出决策。(1)内部筹集资本：最便捷、最廉价的途径;但收益留成的可能性取决于经营收益的多少和收益分配政策;收益留成也受成本制约(2)外部筹集资本。我国国有金融机构外部筹资可考虑两种方式：财政拨款、发行长期资本债券。第二节我国金融机构的存款业务(一)存款的意义和我国金融机构存款的种类1.存款的意义存款是金融机构以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节余及待用款项。存款对于金融机构的意义表现在四方面：(1)存款是金融机构产生和发展的基础。(2)信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础。(3)存款规模决定贷款规模和竞争实力。(4)存款是金融机构签发信用流通工具和信用创造的基础。2.金融机构存款的种类(1)单位定期存款(2)单位协定存款(3)单位活期存款(4)单位通知存款(5)金融机构同业存款(6)财政性存款(7)储蓄存款(二)我国金融机构存款的管理1.对公存款的管理实行转账结算管理实行现金管理2.财政性存款的管理财政性存款的管理由中央银行总行统一计划、分级实施、统一使用。统一计划就是按照计划期内国民经济发展和国家财政收入状况，由中央银行总行制定年度财政性存款计划纳入国家信贷计划和中央银行信贷计划。财政性存款是中央银行的资金来源，魑醒胍兄涞淖式穑哂懈吣芑醣业男灾省６圆普源婵钍敌型骋还芾恚允蛊浞弦欢ㄊ逼诨醣艺叩囊蟆?/P>3.储蓄存款的管理储蓄存款是商业银行重要的资金来源，我国商业银行长期坚持按“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的原则，对储蓄存款进行管理。4.存款成本的管理存款成本是金融机构筹集资金来源的付出，成本高低直接关系到金融机构的经营管理绩效和经营效益的好坏。(1)存款成本的内容。存款成本主要包括：第一、利息成本。第二、营业成本。第三、资金成本：利息成本与营业成本之和资金成本率=(利息成本+营业成本)÷全部存款资金第四、可用资金成本：可用资金应负担的所有成本可用资金成本率=(利息成本+营业成本)÷(全部存款-法定准备金-支付准备金)(2)存款成本管理。存款总量与存款成本的关系：总量增加，成本上升;总量增加，成本下降;总量增加，成本不变;总量不变，成本增加例题：单选计算商业银行资金成本率的公式是(D)。A.(生产成本+营业成本)/资金运用B.(营业成本+资金成本)/资金来源c.(利息成本+可用资金成本)/全部存款D.(利息成本+营业成本)/全部存款资金(三)影响金融机构存款的因素1.影响存款总量变动的因素(1)社会经济发展水平：货币信用关系发展程度、经济发展不同阶段(2)国家金融法规(3)中央银行的货币政策。(4)物价上升水平。(5)存款利率。2.影响单个机构存款量变动的因素(1)服务项目和服务质量。(2)存款的种类与方式。金融机构的资产规模、信誉以及对客户的放款等也是影响因素。综合以上影响存款的因素，外部因素是相对稳定的，但对金融机构而言属于不可控的范围。而内部因素则是通过金融机构自身的努力可以改变的。因此，金融机构存款量的增长更需要在改善内部因素上下功夫。第三节我国金融机构的借入负债业务(一)同业借款同业借款是商业银行之间或商业银行与其他除中央银行之外的金融同业间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转低押。1.同业拆借例题：单项选择题同业拆借是()之间资金余缺调剂的常用方法。A.商业银行与商业银行B.中央银行与商业银行C.商业银行与商业企业D.商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间答案：D2.转贴现转贴现是金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。3.转抵押金融机构在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转低押的方式向其他金融同业取得贷款。实质是金融机构把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业。手续复杂。(二)向中央银行融通资金金融机构向中央银行融通资金是其满足资金需求的一条重要途径。向中央银行融通资金的形式主要有三种：1.再贷款中央银行充当最后贷款人向金融机构发放的贷款称为再贷款。再贷款是商业银行除存款以外的重要资金来源。再贷款是央行控制货币供应量的重要途径。国外再贷款一般是抵押贷款，通常用于补充法定准备金不足和资产的临时调节，不能用于放款和证券投资。我国的再贷款主要是信用贷款，分为基数贷款、年度计划内贷款和临时性贷款。2.再贴现再贴现又称“重贴现”，是指金融机构在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。再贴现具有结构调节效果、借款成本效果，利率一般低于对商业银行再贷款的利率3.在公开市场上出售证券公开市场业务是各国中央银行常用的货币政策工具。公开市场一方面为中央银行调节货币供应量提供了场所，另一方面也为金融机构通过出售其持有的国库券等合格证券换取资金提供了可能。例题：单选我国商业银行向中央银行融通资金的渠道除了再贴现、在公开市场出售证券以外，还有(c)。A发行现金B.贴现c.再贷款D.同业拆借(三)回购协议回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。实质是以证券做抵押的借贷交易。例题：单项选择题回购协议实质上是资金余缺双方的一种()证券的借贷交易。A.抵押B.买卖C.借贷D.贴现答案：A解析：回购协议相当于以国债或者其它有价证券为交易的抵押物。(四)从国际金融市场借款金融机构向国际金融市场借款主要来自于外币借贷市场，即在原始发行国以外流通、交换、借贷、存放和投资的市场，分为短期货币市场、中期资金存放市场、长期债券市场。(五)短期资金占用占用短期资金是指金融同业往来及办理中间业务过程中占用的他人资金。在金融机构业务往来过程中，必然产生资金的相互占用，当应付账款大于应收账款，就占用了他人的资金，资金清算期越长，资金占用的时间越长，占用的资金量也可能越多。(六)发行金融债券金融债券是金融机构为筹集资金而发行的债务凭证。发行金融债券最初是作为资本筹集的一种方法而加以运用的。通过债券发行面向社会筹集资金，不受金融机构原有存贷关系的束缚，也不受某一地区资金状况限制，以通过各金融机构代理发行，也不受发行人自身网点和人员的限制，这对于拓宽金融机构的筹资渠道极为有利。发行金融债券要受发行机构信用等级和社会信誉度的约束，同时政府对发行金融债券一般要规定发行总额度和发行机构资本的比例。金融债券多为中长期债券，期限通常在1年以上，长者可达5~10年，利率略高于同期储蓄存款利率，发行对象主要是个人、机构及社会团体。分为资本性和一般性金融债券，其中，前者专为弥补金融机构资本不足而发行，一般性金融债券则主要用于长期资金的筹集。一般性金融债券分为普通金融债券、累进利息金融债券、贴现金融债券等。国际金融债券：外国金融债券和欧洲金融债券例题：单选以下属于金融机构负债业务的是(B