财务管理蓝图设计 - 财务管理-管理会计

1管理会计

1.1模块总体介绍

对于成本控制模块的应用，基于SAP系统模块集成的特点，工程公司的计划财务部门不仅

需要关注财务会计、管理会计和集团成本控制的应用，同时也需要了解采购、项目管理等模

块的相关应用。

工程公司在SAP管理会计模块中使用的功能包括如下子模块：

■成本要素会计(CO-CEL)

■成本中心会计(CO-CCA)

■内部订单会计(COTO)

■利润中心会计(CO-PCA)

1.2成本控制对象

成本控制是内部会计的重要组成部分，通过对成本控制对象相关数据的收集、处理和分

析，形成管理会计报表信息。对于工程公司来说，其主要的成本对象有如下几类，即：成本

中心、内部订单、项目细分结构。

管理会计模块的各个功能组件与SAP其他模块有着高度的集成。主要的集成应用在于：

■成本费用数据从财务会计(FI)模块传递到管理会计中，通常会以后勤集成过账

(如：物资管理或销售分销模块)或手工凭证的方式进行账务处理

-人力资源管理模块的工资会计可以将工资成本数据通过FI模块传递到管理会计中

■利润中心会计可以跨公司代码进行交易处理

1.3成本要素会计

1.3.1初级成本要素

初级成本要素用于反映在财务会计和其他后勤模块中过账并形成的成本费用数据，并与

不同的成本对象相关联（如：成本中心、内部订单等）。初级成本要素及基于集团层次的记

账科目表中的损益类科目进行创建的，即与收入科目、收入抵减科目、成本科目和费用科目

的编码相一致。因此，通常在科目表中创建了损益类科目后，应立即维护其对应的初级成本

要素。

在创建初级成本要素时，需要指定其成本要素类型，系统中通常会用到的初级成本要素

类型如下图所示：

—

CECt说明

D初级成本/成本降低产生的利润

3每种附加费的应计/递延

4每种债务的应计/递延=实际

11收入

12销售扣除

22外部结算

对于主营业务收入要素，可以指定11的初级成本要素类型；对于项目成本结算，可以指

定22的初级成本要素类型；其他成本费用科目均要指定类型1。

工程公司使用的初级成本要素如下表所示：

成本要素描述成本要素类型

1.3.2次级成本要素

次级成本要素用户反映成本对象之间的内部成本流数据，如：对于直接或间接的作业成

本分配、成本对象间的成本分摊等。次级成本要素仅用于管理会计模块内部，不是基于损益

类科目创建的，即：没有对应的会计科目。

对于次级成本要素，也需要维护对应的次级成本要素类型，如下表所示：

—

CECt说明

21内部结算

31订单/项目结果分析

41间接费用率

42分摊

43内部作业分配

50引入的与计划相关的项目订单：销售收入

51引入的与计划相关的项目订单：其他收入

52引入的与计划相关的项目订单：成本

61收入值

工程公司使用的次级成本要素如下表所示:

次级成本要素描述要素类型

＜编码规则》

所有的次级成本要素都为十位编号。工程公司的次级成本要素有两大类型：31（订单/

项目结果分析），42（分摊）和43（作业分配），编码规则为：

・要素类型为31（订单/项目结果分析）的次级成本要素

-要素类型为42（分摊）的次级成本要素

-要素类型为素43（作业分配）的次级成本要素

1.3.3成本要素组

为了满足不同维度的成本、费用报表的需求，可以对成本要素进行必要的分组，即以组

的方式体现同一类别的成本要素集合。

工程公司在蓝图设计阶段确定的成本要素组如下表所示：

公司代码成本要素组

〈编码规则》

总公司机关将定义一些标准的成本要素组，以字母C(Central)开头，各二级单位可以参

照使用。对于个性化需求，各二级单位可以自行按照编码规则进行定义，以L(Local)开

头。编码规则参照下表：

定义单位编码规则示例

总公司机关C+4位顺序码C0001,C0002

各二级单位L+公司代码+5位顺序码L100800001(工程公司)

1.3.4成本要素会计流程及流程描述

工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段

形成了适用于工程公司第一期项目推广单位的成本要素会计的标准业务流程，请参考以下所

附流程图及流程描述。

1.3.4.1维护初级成本要素流程

L4流程号码1.2.3.2-02

流程名称维护初级成本要素主数据流程

此流程适用于总公司主数据管理人员在SAP系统中维护初级成本

流程说明

要素

流程版本VI.01

适用SAP标准模板版本VI.01

版本生成日期作者修改注释

1.0

1.01规范角色定义等内容

1.业务需求描述

需要通过初级成本要素对费用进行归集和分配，将费用记入相应的成本对象，如成本

中心、内部订单等。初级成本要素主数据内容包括初级成本要素描述、初级成本要素类型

等信息。

2.标准流程说明

1）集团公司统一使用一套初级成本要素；

2）各需求单位应在会计科目维护申请表中明确是否要维护相应的初级成本要素，总公司

主数据维护人员在完成会计科目维护流程之后，判断是否需要维护相应初级成本要

素，在系统中进行维护。此流程已包含在会计科目主数据流程中，不单独使用。

步

用户流程描述事务代码数据输入数据输出

骤

T.Code

角色编

号

工程公1提交增加初级成本要素申请增加初级成

司成本本要素申请

会计

工程公2审核初级成本要素申请

司成本

会计主

管

工程公3向总部提交增加初级成本要素申增加初级成

司数据请本要素申请

管理员

步

用户流程描述事务代码数据输入数据输出

骤

T.Code

角色编

号

总公司4接受并审核

主数据

5完成会计科目维护流程

管理员

6在系统中进行创建或修改KA01在SAP系统

中产生新的

KA02

初级成本要

素

7再次审核会计科目申请表，判断

是否需要维护相应的初级成本要

素，如不需要维护，结束本流程

3.标准流程与业务现状的差异

目前财务系统没有成本要素的概念，费用归集全部通过会计科目核算进行。初级成本

要素是SAP系统管理会计特有的概念，它是在会计核算的基础上，对成本费用进行明细统

计及分配的工具。按照标准业务流程，需要由专门的主数据维护岗位，在系统中维护初级

成本要素信息。

4.相关系统配置

1）成本控制范围

成本控制范围的代码为CNOC

2）会计科目表

记账会计科目表的代码为OCOA

5.相关系统接口

无

6.数据转换的考虑

1）系统中的初级成本要素首先是一个会计科目，同样需要考虑与现有财务核算系统中的

会计科目的对应，保证系统上线及并行时的会计明细账在新旧系统之间的衔接；

2）系统中初级成本要素是统一的一套成本费用科目，不带有成本费用属性的含义，在与

原有财务核算的成本费用科目对应时还应和系统中的功能范围设置、成本中心类型设

置共同考虑。

7.输入表单

“会计科目维护申请表'

8.输出表单/报表

“初级成本要素清单'

9.流程的关键绩效指标（KPI）

1）总公司财务部对初级成本要素申请的审核及创建的及时性。

2）总公司财务部主数据维护人员对初级成本要素数据维护的准确度。

10.角色权限设置

总公司主数据维护人员将拥有初级成本要素维护事务的权限。

1.3.4.2维护次级成本要素流程

海油工程公司总公司财务管理部

财务部主数据管理员

提交次级成本要素

数据标准审核

’4创建/修改申请

4

▼

审核次级成本要素审核是否说明原因，

创建/修改申请通过？「'一否返回申请部门

否I

2是6

次级成本要素

审核足包

创建/修改

申请？，

是5

SAP:KA06/KA02

主数据管理人提交

次级成本要素创建/

修改申请

3

L4流程号码1.2.3.2-03

流程名称维护次级成本要素主数据流程

此流程适用于总公司主数据管理人员在SAP系统中维护次级成本

流程说明

要素

流程版本VI.01

适用SAP标准模板版本VI.01

版本生成日期作者修改注释

1.0

1.01规范角色定义等内容

1.业务需求描述

需要通过次级成本要素对作业成本进行归集和分配，对成本中心归集的成本费用进行

分摊。次级成本要素主数据内容包括次级成本要素描述、次级成本要素类型等信息。

2.标准流程说明

1）集团公司统一使用一套次级成本要素；

2）需要创建或修改次级成本要素时，工程公司的申请人应按照标准流程先向总公司计划

财务部提交次级成本要素维护申请表，经批准后，由总公司的主数据维护人员在系统

中进行维护。

步

用户角流程描述事务代码数据输入数据输出

骤

色T.Code

编

号

工程公1提出增加/修改次级成本要素的申增加/修改

司成本请次级成本要

会计素的申请

公

程

工2对增加/修改次级成本要素的申请

本

司

成进行审核并判断是否需要向总部

主

会

计

申请

管

工程公3向总公司数据管理员提出申请次级成本要

司素维护申请

数据管表

理员

2总公司财务部对次级成本要素申

请进行审核

总公司3如不批准，应立即通知二级单位

财务管申请人

理部主

数据管4批准申请后，总公司主数据维护KA06在SAP系统

理员

人员根据确定的编码规则对新次KA02中生成新的

级成本要素进行编码。将其填写次级成本要

在次级成本要素维护申请表上，素主数据

并进入系统进行维护

3.标准流程与业务现状的差异

1）目前财务系统没有成本要素的概念，费用归集全部通过会计科目核算进行。次级成本

要素是SAP系统管理会计特有的概念，在会计核算的基础上，对成本费用进行明细统

计、分配/分摊的工具。

2）工程公司将按照规范的流程将次级成本要素维护申请表提交总公司（工程公司以下级

次的单位应将次级成本要素需求提报至工程公司，不能直接提报至总公司），经批准

后，需要由总公司专门的主数据维护人员在系统中维护次级成本要素信息。

4.相关系统配置

成本控制范围

成本控制范围的代码为CNOC

5.相关系统接口

无

6.数据转换的考虑

无

7蛤入

・次级成本要素维护申请表

8.输出表单/报表

次级成本要素清单

9.流程的关键绩效指标（KPI）

1）总公司财务部对次级成本要素申请的审核及创建的及时性。

2）总公司财务部主数据维护人员对次级成本要素数据维护的准确度。

10.角色权限设置

总公司主数据维护人员将拥有次级成本要素维护事务的权限。

1.4成本中心会计

1.4.1模块功能介绍

从归集成本费用的基础来看，成本中心可以建立工程公司各单位的内部组织结构，在进

行账务处理时，可以将成本要素与发生成本费用的成本中心进行关联。同时，工程公司还将

使用一系列的成本分配、分摊功能，将归集于成本中心的费用分配到其他的成本对象上。

1.4.2模块功能应用设计

1.4.2.1成本控制范围

＜定义）

成本控制范围确定一个用来收集成本的自成一体的组织结构。每一个成本控制范围可以

包含一个或多个分配给它的公司代码。

〈应用原则》

工程公司的三家公司代码将分配到集团公司的编码为CNOC的成本控制范围中。如下图所

示：

1.4.2.2成本中心

＜定义）

成本中心是公司内部引致费用发生的最小责任单元。

＜应用及设置原则》

1、成本中心可以用来收集期间费用和成本项目，尽管能够根据不同的划分方法定义成本中

心，但一般的标准划分是按照对费用管控的组织结构进行定义；

2、工程公司将业务部门标准化为成本中心，并同时按照组织机构，建立标准层次结构。

〈编码规则》

1、成本中心代码为10位长，要求全部以数字进行等长编码；

2、成本中心的编码规则为：XXXXYYYYYY,其中：

XXXX代表公司代码，如：总公司的公司代码为1000,则其下属所有成本中心的代码中所

涉及到的公司代码均为1000。

YYYYYY代表成本中心代码，预设码段为000001-999999。根据各分/子公司的实际情况，

在每个成本中心组内预留一定的代码段，作为今后新增加的成本中心的代码。

XXXXYYYYYY

公司代码顺序编号

3、针对普遍通用的部门设置，我们要求各单位在设置基于部门的成本中心结构时，按照以

下的部门固定码（成本中心代码后6位）进行编码，其他个性化的部门设置，请在固定

码段之后按照既定的规则顺序编码：

预设部门固定码描述

000001办公室

000002财务管理部/计划财务部

000003人力资源部

000004物资采办部

000005设备装备部（技术装备部）

000006销售部

预设部门固定码描述

000007生产管理部

000008安全环保部

000009市场经营部

000010董事会办公室

3、工程公司在蓝图设计阶段确定的成本中心如下表所示：

工程公司成本中心

1008000001办公全

1008000002财务部

1008000003人力资源部

1008000004采办部

1008000005规划与资产部

1008000007生产管理部

1008000008QHSE部

1008000009市场经营部

1008000011证券部

1008000012科技发展部

1008000013综合服务分公司

1008000014海外事业部

1008000015设计公司办公室

1008000016设计公司财务部

1008000017设计公司人力资源部

1008000018设计公司经营部

1008000019设计公司项目管理部

1008000020工艺安全设计部

1008000021机械管道设计一部

1008000022机械管道设计二部

1008000023电仪讯设计部

1008000024结构设计部

1008000025海底管道设计部

1008000026信息技术部

1008000027工程技术研究中心

1008000028建造公司办公室

1008000029建造公司财务部

1008000030建造公司人力资源部

1008000031建造公司经营部

1008000032建造公司装备部

1008000033建造公司QHSE部

1008000034建造公司生产部

1008000035结构车间

1008000036容器车间

1008000037模块车间

1008000038机械动力车间

1008000039艇装车间

1008000040加工设计中心

1008000041计量调试中心

1008000042仓储中心

1008000043安装公司办公室

1008000044安装公司人力资源部

1008000045安装公司财务部

1008000046安装公司HSE部

1008000047安装公司经营部

1008000048安装公司生产部

1008000049安装公司装备部

1008000050安装公司技术中心

1008000051安装公司物资供应中心

1008000052安装公司海上施工作业中心

1008000053安装公司工程船队

1008000054维修公司办公室

1008000055维修公司人力资源部

1008000056维修公司财务部

1008000057维修公司经营部

1008000058维修公司生产部

1008000059维修公司USE部

1008000060维修公司工程技术中心

1008000061平台维修中心

1008000062设备维修中心

1008000063水下工程中心

1008000064检验分公司

1008000065惠州分公司

平台维修安装有限公司

1009000007公司生产作业部

1009000009公司市场经营部

1009000011公司综合管理部

1009000012公司水下工程中心

1.4.2.3成本中心组

＜定义）

为了体现工程公司的成本中心的层次结构，并满足不同维度的成本中心报表的需求，可

以对成本中心进行必要的分组，即：以组的方式体现同一组织或同一类别的成本中心集合。

＜应用及设置原则》

1、对于成本中心分组设置，SAP系统中有成本中心标准层次结构和非标准层次结构两种设置

方式。标准层次结构体现了工程公司所有实施SAP的公司代码下的成本中心层次结构，而

非标准层次结构是各个单位按照统计和报表的要求自行定义的成本中心分组。

2、建议对于成本中心的标准层次结构和非标准层次结构，应由工程公司的机关财务部统一

进行维护。

〈编码规则》

1、对于成本中心标准层次结构，参照以下编码段进行编码:

CSXXXXYYYY

固定编码公司代码顺序编号

固定编码CS代表成本中心标准层次(CostCenterStandardHierarchy),顺序编号的

编码范围是“0001-9999”，反映部门层次，如管理部门、营业部门、生产部门等。标准

层次结构的最上层节点命名为"CSCN0C”。

2、此外，各公司在维护成本中心组时，应先维护其公司代码层的组号，即：由固定编码加

公司代码组成，如下图所示：

3、对于成本中心非标准层次结构，各单位可以参照以下编码段进行编码，其中CN代表成本

中心非标准层次。

CNXXXXXXXX

固定编码公司代码顺序编号

对于非标准层次结构，仅限于成本分配、分摊和报表使用。

工程公司在蓝图设计阶段确定的成本中心组如下表所示：

1、成本中心标准层次结构

如下表所示，以CS开头的都是用于标准层次结构的成本中心组:

CSCNOC成本中心标准层次结构

CS1008工程股份有限公司

CS10080001本部

1008000001办公室

1008000002财务部

1008000003人力资源部

1008000004采办部

1008000005规划与资产部

1008000007生产管理部

1008000008QHSE部

1008000009市场经营部

1008000011证券部

1008000012科技发展部

1008000013综合服务分公司

1008000014海外事业部

CS10080002设计分公司

1008000015设计公司办公室

1008000016设计公司财务部

1008000017设计公司人力资源部

1008000018设计公司经营部

1008000019设计公司项目管理部

1008000020工艺安全设计部

1008000021机械管道设计一部

1008000022机械管道设计二部

1008000023电仪讯设计部

1008000024结构设计部

1008000025海底管道设计部

1008000026信息技术部

1008000027工程技术研究中心

CS10080003建造分公司

1008000028建造公司办公室

1008000029建造公司财务部

1008000030建造公司人力资源部

1008000031建造公司经营部

1008000032建造公司装备部

1008000033建造公司QHSE部

1008000034建造公司生产部

1008000035结构车间

1008000036容器车间

1008000037模块车间

1008000038机械动力车间

1008000039艇装车间

1008000040加工设计中心

1008000041计量调试中心

1008000042仓储中心

CS10080004安装分公司

1008000043安装公司办公室

1008000044安装公司人力资源部

1008000045安装公司财务部

1008000046安装公司HSE部

1008000047安装公司经营部

1008000048安装公司生产部

1008000049安装公司装备部

1008000050安装公司技术中心

1008000051安装公司物资供应中心

1008000052安装公司海上施工作业中心

1008000053安装公司工程船队

CS10080005维修分公司

1008000054维修公司办公室

1008000055维修公司人力资源部

1008000056维修公司财务部

1008000057维修公司经营部

1008000058维修公司生产部

1008000059维修公司HSE部

1008000060维修公司工程技术中心

1008000061平台维修中心

1008000062设备维修中心

1008000063水下工程中心

CS10080006检验分公司

1008000064检验分公司

CS10080007惠州分公司

1008000065惠州分公司

CS1009平台维修安装有限公司

CS10090001公司部门

1009000007公司生产作业部

1009000009公司市场经营部

1009000011公司综合管理部

1009000012公司水下工程中心

2、成本中心非标准层次结构

在蓝图设计阶段，工程公司没有运用到非标准层次结构的成本中心组，在将来的实施阶段

如果有需求，可以增加此类的成本中心组。

1.4.2.4成本中心类型

＜定义〉

成本中心类型用于区分成本中心的不同类别或属性。

修改视图成本中心类型:总奥

殄新条目0□■卷国里以

成本中心类型

一cctc名称数量ActPriActSecActRevPlnPriPlnSecPlnRevCmmt功能□

A管理□□□0□□0□CN001三1

销售□□□0□□0□CN002▼

C科研□□□0□□0□CN003

项目管理□□□0□□0□CN004

E华产操作□□□0□□0□CN005n

F直接生产□□□0□□0□CN006

G辅助生产□□□0□□H□CN007

H生产管理□□□H□□H□CN008

I芳名□□□0□□0□CN009

J其他■□1■510BOB0CN010i\

〈应用及设置原则》

可以通过设置成本中心类别中的co过账的标志参数，来控制成本中心可以接收哪些类型

的co过账处理：

■锁定初级成本过账

■锁定次级成本过账

,锁定收入过账

■锁定初级成本计划

■锁定次级成本计划

■锁定收入计划

-锁定承诺事项更新

下图列示了标准模板设置的成本中心类型，

工程公司目前用到的成本中心类型有：

类别名称

A管理

D项目管理

F直接生产

G辅助生产

H生产管理

1.4.2.5作业类型

＜定义》

作业类型描述了由生产或服务类型的成本中心所提供的、能够以时间或数量进行计量的

作业。任何成本对象（包括成本中心、内部订单、生产订单等）都可以从发出方的成本中心

接收作业；而输出的作业可以通过自动或手工的价格计算确定其固定和变动的作业成本。

〈应用及设置原则》

工程公司的作业类型用于辅助生产成本和制造费用的分摊。作业类型有两个：船天和人

工时。工作中心根据工作内容分别使用作业类型。

描述作业类型

船天SHD001

人工工时LAH001

〈编码原则》

工程公司作业类型的编码为六位，前三位为字母，是相关作业名称的缩写，后三位为顺

序数字编号。

1.4.2.6关键统计指标

〈定义〉

关键统计指标表示非货币计量的量化指标，通常可以作为分配分摊的基础，如：员工人

数、销售数量、厂房面积等。

〈应用及设置原则》

工程公司使用关键统计指标来分摊办公楼折旧费及职工宿舍费用等。

关键统计指标描述

OAOOOl办公室使用面积

MH0001制度工时

HC0001成本中心人数

〈编码原则》

关键统计指标为六位编码，前两位为字母，是相关关键统计指标的缩写，后四位为顺序

数字编号。

1.4.2.7成本中心会计中的月末成本分配

成本中心会计提供了几种常用的月末成本分配功能，包括：

-分配一基于成本中心对初级成本要素进行成本分配

■分摊一对初级及次级成本要素在成本对象间进行分摊

■直接或间接作业分配一对计划和实际作业成本进行分配

工程公司月末的分配有：

1、分配-工程公司用于分配办公楼折旧费用。

分配原则为变动比例。

分配依据为关键统计指标-0A0001（办公室使用面积）。

发送方为一个归集机关办公楼折旧费的成本中心；接收方为各分公司办公室对应的成本

中心/项目。

接收方的借记的成本要素和发送方的贷记成本要素为初级成本要素-折旧费用科目。

分配可以重复进行。

分配可以测试运行。

分配需先定义循环。

2、分摊-工程公司用于期末辅助生产成本及制造费用的分摊

辅助生产成本及制造费用的分摊原则为变动比例。

分摊依据为制度工时。

发送方为辅助生产成本/制造费用成本中心的费用；接收方为各个生产成本中心。

接收方的借记的成本要素和发送方的贷记成本要素为次级成本要素。

分摊可以重复进行。

分摊可以测试运行。

分摊需要先定义循环。

（编码原则》

1、循环

循环（Cycle）的编码为六位。前四位为公司代码，后两位为顺序数字编号。请详细维护循

环的文本以识别不同功能的循环。例如：

公司代码循环(Cycle)文本

1008100801制造费用分摊-设计公司

1008100802制造费用分摊-建造公司

1.4.2.8成本中心计划

SAP系统提供了基于成本中心、按期间进行成本费用计划的功能，可以实现计划成本与

实际成本的对比分析。成本中心计划的功能应用主要体现在：

■可以基于企业组织架构计划各经营单元或部门在未来一定期间内的运营成本

■确保在实际运营过程中，可以参照计划数据对实际成本进行控制

-通过计划成本与实际成本以及目标成本与实际成本的对比来监控和分析实际成本的执

行情况

系统提供了诸如复制实际数据、复制计划数据、重估实际数据等功能帮助用户进行成本

费用计划。同时，系统提供了计划版本功能，即：通过不同的计划版本，可以维护多套计划

数据，以便进行版本间的分析和比对；未来将基于系统提供的标准计划版本（版本0,版本

1/2/3）进行成本费用计划。

止匕外，系统还提供了集成计划的功能，即：通过将后勤模块中的源头计划数据通过集成

的方式传递到CO模块中，以便对计划数据进行共享。源头的计划数据通常可以来自于：人力

资源管理模块、资产管理模块、生产计划模块和后勤信息系统。

工程公司的成本中心计划应用如下：

■计划范围：工程公司的成本中心计划涵盖了所有成本中心的所有初级成本要素。

■计划种类：成本中心计划有年度和月度两种。年度和月度成本中心计划的输入信息一

致，只是计划制订时间和计划周期不一致。年度计划是整个公司在每年末做的；月度

计划是部分部门为考核内部绩效在每月末做的。

■计划格式：工程公司的年度计划将采用系统标准的参数文件来定义计划格式。

■计划版本：工程公司将采用0,1,2多个计划版本来计划成本费用。0版本用于年费

用计划正式获批版本，1用于月度计划版本，2用于各部门自控版本。

•计划费用分类：同时，工程公司可以按成本要素组来做。

-计划流程：成本中心计划采用在系统上载Excel表格的方法。计划财务部获取系统中

的Excel格式，分发给各个部门。各部门维护好计划数据后反馈给计划财务部，由计

划财务部负责上载系统。

〈编码规则》：

1、计划版本

采用系统标准的计划版本0,1,2

2、计划参数文件

计划参数文件使用SAP的标准参数文件SAPALL等，或者使用其他公司已根据特殊

需求维护好的自定义计划参数文件，也可以根据自有的需求建立新的计划参数文件。

1.4.2.9信息系统与报表应用

成本中心会计信息系统中的标准报表提供了多维度的数据查询功能，满足内部对于成本

中心费用的分析需求。同时，系统还提供了报表编写器，工程公司的最终用户可以通过一定

的学习自行编辑所需报表。

成本中心信息系统的标准报表主要包括成本中心主数据、实际与计划和目标数据对比、

计划数据、行项目数据三大部分，用户可按照分析需求运行标准报表。

1.4.3成本中心会计流程及流程描述

工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段

形成了适用于工程公司第一期项目推广单位的成本中心会计的标准业务流程，请参考以下所

附流程图及流程描述。

1.4.3.1维护成本中心主数据流程

财务部

申请部门

主数据管理员

提交成本中心创建/

审核申请表

修改申请表

是否批说明原因并返回

准？否一►申请部门

3

成本中心创建/修改

4

SAP:KS01/KS02

T

维护成本中心

标准层次

5

Si国:OKEON

1

检查申请表中维护

非标准层次成本

中心组的需求

6

党需.一否-A结束

维护非标准层次

成本中心组

7

SAP:KSIH&KSH2

L4流程号码1.2.3.2-01

流程名称维护成本中心主数据流程

此流程适用于财务部主数据维护人员在SAP系统中维护成本中心

流程说明

主数据

流程版本VI.01

适用SAP标准模板版本VI.01

版本生成日期作者修改注释

1.0

1.01规范角色定义等内容

1.业务需求描述

1）需要根据公司组织结构、财务核算和预算管控的要求，在系统中维护成本中心主数

据，内容包括成本中心描述、成本中心类型、负责人等信息；

2）需要按照统一的编码规则对成本中心进行编号，每一个成本中心需要与相应的利润中

心建立联系。

2.标准流程说明

1）集团公司统一使用一套成本控制范围，统一使用一套成本中心标准层次结构；

2）工程公司对于因组织结构调整或核算要求的变化，需要创建或修改成本中心主数据

时，需求部门的申请人应按照标准流程先向公司财务部提交成本中心维护申请表，经

批准后，由公司的主数据维护人员在系统中进行维护。

步

用户角流程描述事务代码数据输入数据输出

骤

色T.Code

编

号

需求1需求部门在有成本中心维护需求成本中心维

申请人时，向公司财务部提出申请护申请表

2公司财务部对成本中心申请进行

财务部审核

主数据

3如不批准，应立即通知需求部门

管理员