附属小学太白校区财务管理制度

为了加强财务管理，规范财务行为，强化财务的监督与管理，根据《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》、《XX市直属教育事业单位和学校财务管理办法》和国家有关法律法规，市教育局、市财政局有关规定，并结合我校实际情况，特制定本制度。一、收费公示制度为加强学校教育收费管理，维护学生的合法权益，根据上级物价、财政局、教育局关于规范中小学教育收费管理的通知精神和上级部门关于义务教育学校收费的相关政策规定，特制定太白湖实验小学收费公示制度：1.组织教职工认真学习、宣传和执行教育收费政策。2.组织学习和执行上级有关治理中学乱收费工作的政策、法规和要求，学校与分管领导、年级组、班主任签定治理乱收费工作目标责任书。3.严格按照上级部门要求，收费工作做到规范化、制度化。学校在醒目位置设立收费公示栏。4.严格按照县物价局、财政局、教体局文件规定的收费项目、收费标准执行收费，各小学不得以各种理由收取学生规定项目以外的任何费用。按收费文件收取学生费用时，必须给每位学生人手一份票据。学校财务部门和有关部门积极配合上级部门开展的教育收费专项检查工作。6.加强学习，提高认识，对收费公示工作中存在的问题及时采取措施，妥善加以解决。7.学校财务部门对收费公示材料进行收集、治理、归档。二、财务管理制度为了加强学校财务管理，规范财务制度，严肃财务纪律，做到有计划支出，特制定太白湖实验小学财务管理制度。1.加强财务管理，实行领导小组集体理财制度。领导小组根据学校当年收入情况，集体研制学校经费支出计划。2.凡学校计划新建、改建、扩建维修等工程项目及大额购置的支出要经过领导小组会议研究，并备案审批，批准后方可实施。符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行。3.支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有双方经手人，分管校长、校长签字，所有发票要有经办人签字。属有形资产类支出要要经实物保管员验收签4.严格控制差旅费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊情况超限额的部分要报请社发局批准，否则不能做财务处理。学校对差旅费等经费支出情况进行汇总。5.努力节俭、压缩开支。在保证学校工作正常运转的前提下，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。6.扶困助学资金要及时足额发放。扶困助学资金应及时足额发放到学生手中，领取手续健全。如，免教科书补助、学生营养餐补助，任何人不得挤占、挪用，否则要严肃处理。7.学校财务及时公开、公示，接受教职工民主监督。三、财务公开制度(一)财务公开目的、原则合法、及时、真实、公正，坚持“实际、实用、实效”的原则。(二)财务公开领导机构(三)财务公开内容财务公开内容应能够充分反映学校财务活动的基本状况，公开内容主要为：3.学校基建、维修和大宗物品采购及学校设备设施处置情况。政府采购的(四)财务公开的形式(一)经费收入财政补助收入(教育经费拨款、其他经费拨款、拨入专款),上级补助收入，事收费项目和标准；收费必须使用由省、市财政(税务)部门统一印(监)制的专用票据，实行“收支两条线”管理；各项收入必须全部纳入学校预算，统一核算管理，严禁公款私存、设立账外账、坐收坐支等私设“小金库”现象。(二)经费支出1.经费支出是指学校为开展教育教学及其他与教育教学相关活动发生的各2.严格执行国家和省规定的公用经费开支范围及标准；各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以不规范票据作为报销凭证，不以计划数和预算3.学校所有支出实行校长负责制，明确校级领导分管财务工作，实行联审联批制度。定期向全体教职工公布学校收支及管理情况。4.学校一切支出票据手续齐全后，统一去上级管理部门报销。5.学校公用经费支出中的几项具体规定：①公用经费支出。对照有关使用标准和规定，优化公用经费支出结构，公用经费不得用于与教育教学无直接关联的支出，做到厉行节约，杜绝浪费，提高资②培训费支出。学校积极组织教师参加各级培训部门组织的各类培训，提高教师业务水平，每项培训活动实施后，将活动主题、参与对象、人数姓名、培训地点、费用金额等整理在外出培训审批单中，在经手人、分管校长、校长签字后方可报销。培训费不低于公用经费的5%。③差旅费支出。根据《XX市市直机关差旅费管理办法》要求，学校严格按工作需要派遣人员出差，出差前必须填写统一格式的《出差申请单》,经分管领导、单位负责人审批后方可出差，差旅费标准严格按照《XX市市直机关差旅费管理办法》规定执行，并依据《出差申请单》单据及相关佐证材料予以报销差旅费，单位及个人差旅费情况按月予以公示。④大额支出。学校重大经济事项，须经学校领导班子、理财小组讨论，在意见一致的基础上形成科学决策；报销的原始凭证除了具备经办人、证明人和审批人签字手续之外，还必须附注简要的情况说明。⑤专项支出。学校取得的各类专项资金，不论来自于何种渠道，都必须按照“专款专用”的原则管好用好,专款业务核算须设置相应的明细账户，做到清晰、6.学校因教育教学需要购置器材设备、办公用具及图书资料等，符合政府采购条件的，必须办理政府采购手续，政府采购批复单作为采购业务报销入账列支的附件。7.支出票据要求。一是票据合法，原始凭证必须是合法发票或正规收据；二是内容清楚，应写明商品和服务的详细内容，不能只写大类；三是要素齐全，包括日期、发票单位名称、商品数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章；四是审批手续齐全，按上述规定的程序签批；五是无涂改现象，随意涂改原始凭证即视为无效凭证。五、财务开支报销规定1.对原始单据的要求：(1)必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。(3)印章要齐全，交款票据须有收款单位财务专用章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门(收款专用章)仅限于交款收据，发票专用章用于购买物品发票。(4)从外单位取得的原始单据(车、船票等),因保管不善，被盗、遗失，后办人签字(须注明事由)—→分管领导签字—→校长签字—→教育科审核。据《中华人民共和国预算法》,结合我校实际情况，制定本制度。3.编制预算及预算调整方案须经领导小组研究，制定本年度预算方案，由总务处负责编制预算方案,编制完成经领导小组同意后,方可形成本年度正式预算。4.在预算的执行过程中，若有特殊情况需要增加支出或减少收入，使原批准的收支平衡的预算总支出或收入发生重大变化，必须进行预算调整。预算调整须经领导小组研究批准后方可调整，未经批准不得随意调整预算。七、会计档案管理制度1.会计档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报表等会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。必须严格按照财政部和国家档案局制2.存档的手续：每年形成的会计档案，由会计按照归档的要求，负责整理立卷装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，由财务会计负责编造清册并妥善保管。3.当年会计档案要做到妥善保管、存放有序、查找方便。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。4.记账凭证，应在每月末，按编号顺序装订成册，装盒保存。5.年终要将全年所有账薄集中整理，将所有会计报表按顺序装订成册，妥善八、乱收费责任追究制度为加强学校教育收费管理，维护学生的合法权益，根据上级有关部门关于坚决治理教育乱收费的相关规定，特制定城关中心小学乱收费责任追究制度如下：1、按照“谁主管谁负责”的原则，严格学校治理教育乱收费的责任追究制，做到严格规范，有令必行。严肃纪律，有禁必止。2、校长是规范收费的第一责任人。分管的各领导出现违规收费问题，追究4、如果在收费工作中出现违规，一经确认，情节严重且造成社会影响的，要严肃处理。对有教育乱收费行为的责任人，从严实行责任追究制。凡财务的个人从严处罚对情节严重、造成恶劣影响的除处理当事人和直接责任人外，5、学校严格按照上级规定执行“收费公示制度”和“收支两条线”管理制九、学生资助制度第一章总则第一条为全面推进精准资助，公平合理地分配资助资源，确保资助政策第二条本学校的家庭经济困难学生认定工作适用本办法。第三条家庭经济困难学生认定工作遵循下列基本原则：(一)坚持实事求是、客观公平。认定家庭经济困难学生以学生家庭经济(二)坚持定量评价与定性评价相结合。既要建立科学的量化指标体系，进行定量评价，也要通过定性分析修正量化结果，更加准确、全面地了解学生的实(三)坚持公开透明与保护隐私相结合。既要做到认定内容、程序、方法等公开透明，又要尊重和保护学生隐私，严禁让学生当众诉苦、互相比困。(四)坚持积极引导与自愿申请相结合。既要引导学生如实反映家庭经济情况,主动利用国家资助完成学业，也要充分尊重个人意愿,遵循自愿申请的原则。第二章组织机构与职责第四条学校成立由谢洪新校长任组长的学生资助工作领导小组，负责家庭经济困难学生认定工作的领导和监督。学生资助管理部门承担领导小组办公室的职能，负责认定工作的组织和管理。第五条学校以年级(专业或班级)为单位成立评议小组，由年级组长任组长，老师代表担任成员评议小组负责认定工作的民主评议。评议对象不应作为评议小组成员。第三章认定依据与档次第六条认定家庭经济困难学生依据以下因素：(一)家庭经济因素。主耍包括家庭劳动力及职业状况、家庭财产及收入、家庭负担等情况。(二)特殊群体因素。主要指建档立卡贫困家庭学生、最低生活保障家庭学生、特困供养学生、孤儿、重点困境儿童、烈士子女、残疾学生及残疾人子女等(三)地区经济社会发展水平因素。主要指校园地、生源地经济发展水平、(五)学生消费因素。主要包括学生消费金额、消费结构等(六)其它影响家庭经济状况的因素。第七条家庭经济困难学生认定档次可分为特殊困难、困难和一般困难等二至三档。有下列情况之一的，认定为特殊困难：(一)建档立卡贫困家庭学生；(二)城乡最低生活保障家庭学生；(三)城乡特困供养学生；(五)重点困境儿童；(六)烈士子女；(七)家庭经济困难的残疾学生及残疾人子女；(八)因其它原因(如家庭遭受重大自然灾害或重大突发意外、家庭成员患重大疾病等)造成经济特别困难的家庭学生。第八条有下列行为之一的，不能认定为家庭经济困难学生，已经通过认定(一)隐瞒家庭经济实际情况、提供虚假信息的；(二)由于家庭建房、购房、购车等原因造成家庭经济暂时困难的；(三)由于生活奢侈浪费等原因造成生活暂时困难的；(四)有其它不符合认定条件的。第四章认定程序第九条家庭经济困难学生认定工作原则上每学年进行一次，每学期按照家庭经济困难学生实际情况进行动态调整。工作程序一般包括提前告知、个人申请、学校认定、结果公示、建档备案等环节。第十条每学年开学前，学校通过多种途径和方式，提前做好资助政策宣传工作，向学生或监护人告知家庭经济困难学生认定工作事项，并发放家庭经济困难学生认定申请表。第十一条学生或监护人自愿提出申请，如实填报家庭经济困难学生认定申残疾以及自然灾害、突发事件、重大疾病等相关材料。第十二条评议小组收集学生或监护人提交的相关证明家庭经济困难情况的材料，结合学生日常消费行为等因素，确定家庭经济困难学生资格，并按困难程度进行排序，报认定小组审核。第十三条认定小组汇总、审核评议小组提交的初步评议结果，统筹各评议小组家庭经济困难学生情况，初步确定家庭经济困难学生认定名单及档次，并以适当方式、在适当范围内公示不少于2个工作日。公示时，严禁涉及学生个人敏第十四条学校学生资助管理部门汇总、审核认定小组提交的初步认定结果，统筹各认定小组家庭经济困难学生情况，对家庭经济困难学生认定档次予以适当调整，并以适当方式、在适当范围内公示不少于5个工作日。第十五条学校学生资助工作领导小组审核、批准家庭经济困难学生名单及第十六条学校建立家庭经济困难学生信息档案，并按要求录入全国学生资助管理信息系统第五章监督与管理第十七条各级教育、财政、民政、人力资源社会保障、退役军人、扶贫开发、残联等部门对我校家庭经济困难学生认定工作进行监督与指导，发现问题，及时纠正。第十八条学校加强学生资助信息安全管理，不得泄露学生资助信息。第十九条学校各级认定机构应严格工作制度，规范工作程序，认定工作人员应坚持原则，认真履责，做到公平、公正。第二十条学校加强学生诚信教育，要求学生或监护人如实提供家庭经济情况，并及时告知家庭经济变化情况。对故意提供虚假信息者，应及时取消其受助资格，收回资助资金，情节严重的追究当事人责任。十、专项资金管理办法为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及相关资金管理办法，特制(一)专项资金的概念：专项资金指学校从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到学校账户的资金。(二)专项资金的类别：专项拨款、专项资金。(三)专项资金的管理要求：1.各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。2.对各种专项资金要单独核算，划清与一般公用经费开支的界限，不得互相3.建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。4.在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。5.建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。(四)专项资金各管理部门职责：1.财务处负责专项资金的审核、支付，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。2.项目申请部门：根据项目具体情况，负责各个专项资金项目可行性论证的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供3.项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作