初级经济基础知识

第一部分经济学基础经济学基础1、物质资料生产具备的三个基本要素：（1）人的劳动，及劳动力的支出；（生产最基本的要素）（2）劳动资料，即劳动手段；▲劳动资料包括生产工具、生产场所、道路、运河等，（其中最重要的是生产工具）（3）劳动对象。（未经加工的和经过人的劳动加工过的）2、社会生产关系的两种基本类型：（1）是以生产资料私有制为基础的生产关系，如奴隶制生产关系、封建制生产关系、资本主义生产关系（2）是以生产资料公有制为基础的生产关系，如原始社会的生产关系、社会主义社会的生产关系、未来共产主义社会的生产关系。▲生产关系以生产资料所有制为基础▲生产工具的变革是社会生产力发展的主要标志▲社会再生产总过程的基本环节：生产→分配→交换→消费，以一定的生产资料所有制为基础。3、生产力和生产关系对立统一的（1）生产力决定生产关系：a、生产力的性质决定生产关系的性质；b、生产力的发展变化决定生产关系的发展和变革。（2）生产关系对生产力也具有反作用：a、生产关系适应生产力性质和状况时能推动生产力的发展；b、当生产关系不适应生产力性质和状况时则阻碍生产力的发展。▲生产力和生产关系的统一构成社会生产方式。常考▲生产力和生产关系的矛盾，经济基础和上层建筑的矛盾构成了人类社会的基本矛盾。4、社会经济规律具有客观性（1）任何经济规律都是在一定的客观经济条件的基础上产生，并随着客观经济条件的变化而变化；（2）任何客观规律都是不以人的主观意志为转移的，人们既不能消灭、废除或改造它，也不能随意地创造或制定它；（3）人们从事经济活动必须尊重经济规律，按照经济规律的要求办事，否则就会受到经济规律的惩罚。5、经济规律的三种类型：（1）在人类各个社会阶段中都起作用的经济规律，如生产关系一定要适合生产力性质的规律（2）在几个社会阶段中起作用的经济规律，如在商品经济社会形态中发生作用的价值规律（3）只在一个社会阶层中起作用的经济规律，如资本主义社会特有的剩余价值规律，社会主义社会的按劳分配规律等。6、社会经济制度变革的根本原因：是在人类社会形态由低级向高级不断演进的过程中，社会基本矛盾的运动起着决定性的作用。7、社会经济制度演变所经历的主要阶段：原始社会制度→奴隶社会制度→封建社会制度→资本主义社会制度→社会主义社会制度8、自然经济的概念：自然经济是为了满足生产者或经济单位自身需要而进行生产的经济形式。9、自然经济的基本特征：自给自足▲▲10、商品经济产生的经济条件：（1）社会分工（一般基础）（2）生产资料和劳动产品属于不同所有者，存在具有独立经济利益的经济实体（根本条件）11、商品经济发展的基本过程：（1）简单商品经济（奴隶社会和封建社会处于商品经济阶段，商品经济是以生产资料的个体所有制和个体劳动为基础的，商品生产者生产和出卖商品的目的是在于满足自己不同的消费需要）（2）发达商品经济（资本主义社会处于发达商品经济阶段，是以生产资料私有制和雇佣劳动为基础的资本主义商品经济条件下，资本家从事商品生产和交换的目的不是为了换取对方的商品以满足自身的消费需要，而是为了增值资本。）12、市场和市场体系的基本概念：（1）市场：狭义的市场是指商品交换的场所，渠道或领域，这是有形的市场；广义的市场是指一切商品和生产要素交换关系的综合，包括有形和无形的市场。（市场是商品经济的基本范畴）（2）市场体系：是现代市场经济条件下商品市场和要素市场在相互联系、相互作用过程中形成的市场有机整体。13、市场体系的功能：（1）提高资源配置效率功能；（2）经济联系功能；（3）利益关系调整功能；（4）信息产生和传递功能；（5）社会评价功能▲商品市场是市场体系发展的基础16、商品市场和市场经济的区别和联系：区别：（1）商品经济是直接以交换为目的的经济活动方式。商品经济生产者之间的关系要通过等价交换来实现，商品经济是相对于自然经济、产品经济而言的。（2）市场经济是通过市场和市场机制来配置资源的一种经济运行方式。资源配置中，市场机制起基础性作用，通过市场机制（竞争机制、供求机制、价格机制）来引导和调节企业和居民的行为，是相对于计划经济而言的。联系：（1）商品经济是市场经济存在和发展的基础和前提，市场经济是市场在资源配置中起基础作用的商品经济；（2）商品经济的充分发展必然过渡到市场经济，市场经济是商品经济发展的必然要求，市场经济是发达的商品经济▲。17、合理配置社会资源的必要性：社会资源具有稀缺性。▲合理配置社会资源是任何社会经济活动的中心问题，是生产力发展的重要前提。18、社会资源配置的两种方式：（1）市场配置方式（在经济体制上反映的就是市场经济）（2）计划配置方式（a、指令性计划；b、指导性计划▲）反映的是计划经济19、经济体制和经济制度的关系：（1）经济制度决定经济体制的特点，社会经济制度的性质和特征也要通过与其相适应的经济体制反映出来，并贯穿整个经济运行过程。（2）经济体制反映社会经济制度的要求，是社会经济制度的具体实现形式。（3）合理的经济体制对经济制度的发展起着重要的促进作用。第二章商品经济的基本原理1、商品的两个基本属性：由劳动的二重性决定（1）使用价值（自然属性）：是价值的物质承担者，没有使用价值的物品没有价值（2）价值（社会属性和本质属性）：凝结在商品中的一般人类劳动就是商品的价值，商品作为价值，在本质上是相同的，在量上是可以比较的，商品交换的比例取决于商品价值的大小，价值是交换价值的基础或内容，交换价值是价值的表现形式。▲2、劳动的二重性：（1）具体劳动：创造商品的使用价值，体现人与自然的关系。质不同，量无法比较（2）抽象劳动：创造商品的价值体现商品生产者之间的社会经济关系。只存在量的差别。3、具体劳动和抽象劳动二者的矛盾统一关系：统一：二者在时间和空间上是统一的。不是两次劳动，更不是两种劳动矛盾：（1）具体劳动是从劳动的有用效果来看的劳动，抽象劳动是抽取了劳动的有用性的一般人类劳动；（2）具体劳动在质上不同，在量上不能比较；抽象劳动在质上相同只有量的差别；（3）具体劳动反映的是人与自然的关系，是劳动的自然属性，抽象劳动体现着商品生产者之间的经济关系，是劳动的社会属性；（4）具体劳动是生产使用价值的劳动，但不是使用价值的唯一源泉，抽象劳动是创造价值的劳动，是形成价值的唯一源泉。4、商品的价值量概念：商品的价值量就是凝结在商品中的一般人类劳动的量。商品的价值量取决于生产商品所耗费的劳动时间。▲商品的价值量不是由个别生产者生产某种商品所耗费的个别劳动时间决定，而是由生产商品的社会必要劳动时间决定。由社会必要劳动时间决定的价值量是商品的社会价值，商品价值量是商品交换的依据。▲社会必要劳动时间不是固定不变的，随着劳动生产率的变化而变化，从而影响价值量发生相应的变化。▲价值量与社会必要劳动时间成正比，与劳动生产率成反比。5、货币的产生过程：简单或偶然的价值形式→扩大的价值形式→一般价值形式→货币价值形式▲货币的本质是固定地充当一般等价物的商品，体现着商品生产者之间的社会经济关系。6、货币的职能：▲（价值尺度和流通手段是基本职能）（1）价值尺度：商品价值的货币表现就是商品的价格，价值是价格的基础，价格是价值的货币表现。商品价格取决于商品价值和金属货币价值两个因素，商品价格与商品价值成正比，与货币价值成反比。（2）流通手段：货币象征性的存在，不一定是足值的货币，（3）贮藏手段：必须是足值的货币（4）支付手段：解决缺乏现金，促进商品生产和交换的发展，但是增大了经济危机的可能性。（5）世界货币：在世界市场上执行一般等价物的职能。7、货币流通规律是指一定时期内商品流通中所需要的货币量的规律，其基本内容是：商品流通过程中需要的货币量由流通中的商品价格总额和货币流通的平均速度来决定。8、商品流通中需要的货币量取决于以下三个因素：（1）待流通的商品数量（2）商品的价格水平（3）货币流通速度一定时期内商品流通中所需要的货币量=商品价格总额/同一单位货币的流通速度（次数）一定时期内商品流通中所需要的货币量=（商品价格总额-赊卖商品价格总额+到期支付总额-相互抵消支付总额）/同一单位货币的流通速度（次数）▲纸币是价值的符号，代替金属货币执行流通手段与支付手段的职能，其流通是以金属货币的流通规律为基础。9、价值规律的基本内容：（1）商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间决定；（2）商品交换以价值量为基础，实行等价交换.▲商品价格固然要以商品价值为基础，价格主要受到市场供求关系的影响。10、价值规律的表现形式：（1）一定时期内商品的平均价格与价值是趋于一致的，总价格和总价值应是大体相等。（2）商品价格上下波动是受到其价值制约的，既不能无限上涨，也不是无限的下跌。价值规律的作用：调节资源配置和经济活动；刺激商品生产者改进技术、提高劳动生产率，有利于社会生产力的发展；促进商品生产者在市场竞争中实现优胜劣汰；商品是用来交换的劳动产品使用价值是商品的自然属性、有用性、永恒属性抽象劳动是无差别的人类劳动、形成商品的价值、反映人们之间的社会经济关系、商品经济特有的范畴。第三章剩余价值的产生与流通▲资本主义生产的动机和目的是获取剩余价值，剩余价值的生产过程就是价值的增值过程。▲资本流通最根本的特点：货币在运动中产生了剩余价值，转化为了资本。资本就是能够带来剩余价值的价值。1、资本流通的完整形式：G——W——G′G′=G+△G，△G是资本在运动过程中的价值增值额，成为剩余价值2、资本总公式的矛盾：资本在流通过程中发生了增值。▲商品的使用价值在创造自身价值的同时，能够创造出比自身价值更大的价值。这种特殊的商品就是劳动力，劳动力成为商品是货币转化为资本的前提。3、劳动力成为商品必须具备的条件：（1）劳动者必须有人身自由，可以只有地支配自己的劳动力；（2）劳动力丧失了一切生产资料和生活资料。只能靠出卖劳动力为生。4、劳动力商品的价值由生产和再生产劳动力商品的社会必要劳动时间决定的，劳动力所必须的劳动时间可以归结为生产生活资料所必需的劳动时间。包括三方面：（构成劳动力商品的内容）劳动者本人所必需的生活资料的价值劳动者养育子女所必须的生活资料的价值劳动者接受教育和训练的费用此外，劳动力价值的决定还包括历史和道德的因素。劳动力的使用价值是劳动力商品最主要的特点，劳动力商品的使用价值就是一般是商品价值的源泉。劳动力的使用不仅能创造新价值，而且能够创造出比自身价值更大的价值。资本家购买劳动力商品，看重的正式劳动力商品的这种特殊的使用价值。资本主义生产过程就是劳动过程和价值增值过程的统一。生产剩余价值的价值增值过程是资本主义生产的根本目的5、资本主义劳动过程具有两个特点：（1）工人在资本家的监督下劳动，工人的劳动要服从资本家的安排；（2）工人的劳动产品全部归资本家所有。▲价值增值过程的实际就是超过一定点而延长了的价值形成过程，这个一定点就是工人补偿劳动力价值所需要的劳动时间6、资本的价值形式：（1）不变资本：以生产资料形式存在的资本，在生产过程中不改变自己的价值量，叫做不变资本。（2）可变资本：以劳动力形式存在的资本，在生产过程中发生了价值量的变化，即发生了价值增值，就叫做可变资本。7、剩余价值的生产方法：（1）绝对剩余价值生产：在雇佣工人必要劳动时间不变的条件下，由于工作日的绝对延长而进行的剩余价值生产，叫做绝对剩余价值生产。（是相对剩余价值生产的起点）（2）相对剩余价值生产：是指在工作日长度不变时，由于缩短必要劳动时间，相应延长剩余劳动时间而进行的剩余价值的生产。（剥削的主要办法）▲剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形态或转化形式8、剩余价值率=剩余价值/可变资本利润率=剩余价值/可变资本+不变资本→利润率比剩余价值率低，掩盖了资本家对工人的剥削程度，掩盖了剩余价值的真正源泉。▲平均利润率是社会各个部门不同利润率的平均数，即剩余价值/社会总资本。平均利润率的形成不是各部门利润率的简单平均，它只是一种利润率平均化的发展趋势。▲生产价格的形成实际上是商品价值中的剩余价值那部分在不同生产部门进行平均分配的结果，生产价格是由价值转化来的，是商品价值的转化形式。被资本家阶级所占有的全部平均利润的总和等于全部工人所创造的剩余价值总额，生产价格总额等于价值总量。9、剩余价值的分割的实质：清晰地反映出资本主义社会剥削阶级对剩余价值的共同瓜分，从而进一步揭示出资本主义经济关系的实质。10、剩余价值分割为：（1）商业资本：商业资本家投资于商业经营活动所获得的利润，本质是产业工人所创造的剩余价值的转化形式，体现了商业资本家和产业资本家共同剥削雇佣工人的关系。（2）借贷资本：借贷资本家为了获取利息而暂时借给职能资本家使用的闲置的货币资本。是生息资本的一种具体形式。利息在本质上是产业工人所创造的剩余价值，是剩余价值的转化形式。（3）银行资本：（4）农业资本：体现大土地所有者与农业资本家共同剥削农业工人的经济关系。资本主义地租主要有级差地租和绝对地租两种形式。A级差地租是由于经营权的垄断，B绝对地租是由于土地私有权的垄断。11、资本循环的阶段：产业资本循环是揭示资本运动本质的典型形式，资本只有在运动中才能增值▲产业资本循环的三个阶段：购买→生产→销售↓↓↓职能形式：货币资本生产资本商品资本为剩余价值生产创造条件为剩余价值生产创造条件实现剩余价值实现剩余价值为生产剩余价值为生产剩余价值12、资本周转速度由周转时间和周转次数两个方面表示。资本周转时间：由生产时间和流通时间组成：生产时间包括劳动时间、自然力独立作用于劳动对象的时间、生产资料的储备时间、正常的停工时间。劳动时间创造价值和剩余价值，所以要加快周转速度，减少非劳动时间。13、社会资本简单再生产：是指社会剩余产品是用于消费而不是用于积累，生产在维持原来的规模上重复进行。14、社会资本扩大再生产的两个前提条件：（1）第一部类的生产的生产资料在补偿了两大部类的生产资料耗费后，必须有一个余额，用来满足两大部类扩大再生产对追加生产资料的需要（2）第二部类的生产的消费资料在补偿了两大部类的劳动者和资本家所需要的消费资料后，也要有一个余额，用以满足两大部类扩大再生产对追加消费资料的需要。▲社会资本扩大再生产过程中，两大部类之间、社会生产和社会消费之间必须保持一定的比例关系，社会资本扩大再生产才能顺利进行。社会资本再生产的实现条件所反映出的比例关系，揭示了社会资本运动的内在规律。15、资本主义经济危机的实质：生产相对剩余价值资本主义经济危机产生的根源在于资本主义生产方式的基本矛盾，即生产的社会化与生产资料私人资本主义占有形式之间的矛盾。16、资本主义经济危机的作用：（1）造成社会生产力的极大破坏和社会财富的巨大浪费；（2）对经济发展具有强制性的暂时调节作用。▲货币和资本的根本区别在于，能否带来剩余价值▲资本主义的生产过程是生产使用价值的劳动过程和价值增值过程的统一▲超额剩余价值是商品的个别价值低于社会价值的差额▲借贷资本是所有权资本第四章资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立1、资本主义的发展经历了两个阶段：（1）自由竞争资本主义阶段：特点有：自由竞争、自由经营、企业经济活动市场机制调节、国家不干预；（2）垄断资本主义阶段：垄断取代自由竞争2、垄断资本主义的基本特征：生产和资本的高度集中，导致了经济生活中起决定作用的垄断组织的产生；银行资本和工业资本融合起来，形成了金融寡头；和商品输出不同，资本输出具有特别的重要意义；瓜分师姐的资本家国际垄断同盟已经形成；最大资本主义大国已把世界上的领土瓜分完毕。垄断资本时期最重要的经济特征：垄断在经济生活中居支配地位。垄断资本主义的产生和发展是资本主义基本矛盾尖锐化的必然结果。垄断资本是通过垄断组织来实现的。垄断组织的建立是为了获取垄断利润，主要通过垄断价格实现，包括垄断高价和垄断低价两种形式。▲垄断组织的主要形式：卡特尔、辛迪加、托拉斯、康采恩。第二次世界大战后，跨部门进行多样化经营的混合联合公司成为主要形式。3、垄断利润的来源：（1）垄断组织内部工人创造的剩余价值（2）存在于垄断组织外部但通过价格等机制转移到垄断组织中的价值和剩余价值4、金融寡头：是指掌握着庞大金融资本的少数最大的垄断资本家或资本家集团，又叫财团，是资本主义国家政治、经济和社会生活等各个方面的实际统治者。▲金融寡头在经济上的统计。主要通过“参与制”来实现。“参与制”是指金融寡头通过掌握股票控制额的办法来层层控制企业的制度。▲国家垄断资本主义是垄断资本和国家政权融合在一起的资本主义。其特征是国家对社会经济活动进行全面干预和调节，是资本主义生产关系适应生产力发展而做的局部调整。是资本主义基本矛盾发展的必然结果。5、国家垄断资本主义的主要形式：（1）国有企业（2）国家与私人垄断资本在企业内部的组合，即国家与私人共有的垄断资本。（3）国家与私人垄断资本在企业外部的组合，即国家对社会经济活动进行的各种干预和调节措施。6、资本主义生产关系的变化：（1）社会生产力获得了巨大发展，进入了一个新阶段（2）资本主义生产关系在私有制范围内不断进行调整，出现了资本占有社会化的趋势；（3）资产阶级政治统治形式趋于完善。（4）当代资本主义国家在不损害资产阶级根本利益的情况下，推行了一系列社会改良的措施，使工人阶级和资产阶级的矛盾相对缓和。7、资本主义生产关系的实质：（1）股份制经济和国有企业并没有改变资本主义私有制的经济基础；（2）工人阶级生产和生活条件的改善以及社会福利制度的实施，并没有改变资本主义剥削的实质；（3）工人阶级受雇佣的阶级地位并没有改变，经济上仍然处于无权和受剥削的地位，在政治上也无法与资产阶级分享平等的政治权利；（4）资本主义的基本矛盾仍然是生产社会化与生产资料私人战友之间的慢炖，资本主义自身无法解决。8、社会主义取代资本主义的总趋势（1）资本主义为社会主义制度的建立准备着坚实的物质基础；（2）资本主义为社会主义建设提供了可以借鉴的经营和管理方式；（3）资本主义生产关系的调整和变化显示着历史发展的总趋势。▲社会主义制度代替资本主义制度，是资本主义社会内在矛盾运动的必然结果，是生产关系一定要适应生产力性质规律作用的必然结果。9、社会主义经济制度产生的特点：有自己的政治前提——建立无产阶级政权。10、社会主义经济制度建立的基本途径：（1）没收官僚资本，将其由资本主义私有制经济转变为社会主义全民所有制经济，从而掌握国民经济的命脉，并使之成为人民民主专政的重要经济基础。（2）改造民族资本，壮大社会主义经济基础（赎买政策）（3）改造农业和手工业中的个体私有制。第五章社会主义本质及其初级阶段的基本经济制度1、社会主义的本质：是解放生产力、发展生产力、消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕。2、社会主义的根本任务:是解放生产力和发展生产力。（社会主义初级阶段的矛盾决定）3、社会主义的根本目的:是消灭剥削和实现共同富裕。（根源在于生产资料私有制）▲4、社会主义的根本任务之所以是解放和发展生产力，由以下几个方面决定：（1）是解放社会主义社会的主要矛盾的客观要求；（2）是建立社会主义物质基础的客观要求；（3）是社会主义最终战胜资本主义的客观要求；（4）是为过渡到共产主义社会创造物质条件的客观要求。5、社会主义初级阶段是指我国在生产力落后，商品不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。6、社会主义初级阶段的特征：（1）具有社会主义制度的一般经济特征，包括社会主义公有制和按劳分配等。（2）自身特征：以社会主义公有制为主体，多种所有制经济共同发展；以按劳分配为主体，多种分配方式并存；必须建立和发展市场经济体制；鼓励一部分人通过诚实劳动与合法经营先富裕起来。7、我国社会主义初级阶段的主要矛盾：是人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾。8、我国社会主义初级阶段的基本路线：领导和团结全国各族人民，以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放，自力更生，艰苦创业，为把我国建设成为富强、民主、文明的社会主义国家而奋斗。9、党的基本路线：一个中心，两个基本点。10、我国社会主义初级阶段的基本经济制度：以公有制为主体，多种所有制共同发展。（由社会主义性质和初级阶段的基本国情决定）11、公有制包括：国有经济、集体经济、混合所有制经济中的国有成分和集体成分。12、公有制的主体地位体现在以下两个方面：（1）公有资产在社会总资产中占优势；（2）国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。▲股份制是现代企业的一种资本组织形式，有利于实现所有权和经营权的分离。13、非公有制经济包括：个体经济、私营经济、外资经济、混合所有制中的非公有成分。外资经济是指“三资企业”中的外资部分。三资企业：外商独资企业、中外合资经营企业、中外合作经营企业。14、社会主义初级阶段的收入分配制度：以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。坚持效率优先，兼顾公平，各种生产要素按贡献参与分配。（由社会主义初级阶段多元所有制结构决定）▲按劳分配的内在要求：等量劳动获得等量报酬常考▲按劳分配的具体形式：工资、奖金、津贴、劳动分红。▲按生产要素分配是指按照资本、土地、劳动、技术等各种生产要素在生产过程中的贡献进行分配。具体形式：利息和利润是资本收入，租金是土地的收入，非公有经济中的工资是劳动力的收入。第六章社会主义市场经济体制及其运行基础▲1、社会主义社会存在商品经济的原因：（1）社会分工；（2）独立经济利益实体的存在。▲商品经济是社会主义经济的内在属性2、社会主义市场经济定义：是指在社会主义公有制基础上，使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置其基础性作用的经济体制。3、社会主义市场经济的特征：一般特征：（1）一切经济活动都直接或间接地通过市场实现，市场机制起基础作用；（2）市场主体自主经营、自负盈亏；（3）商品的价格由市场竞争形成；（4）政府不直接干预经济主体的生产经营活动；（5）经济运行依据法律规范进行。特殊特征：（1）所有制结构上，必须坚持以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，不同经济成分还可以自愿实行多种形式的联合经营；（2）在分配制度上，要建议以按劳分配为主体，多种分配方式并存的个人收入分配制度，体现效率优先，兼顾公平的原则；（3）在宏观调控上，社会主义国家能够把人民的当前利益与长远利益，局部利益与整体利益结合起来，建立以间接手段为主的完善的宏观调控体系，保证国民经济健康运行。▲价值规律是商品经济的规律，只要存在商品经济，价值规律就必然存在并起作用。4、社会主义经济体制改革的目标：建立社会主义市场经济体制。▲市场和计划都是资源配置的调节手段，两者能够而且必须互相结合，，市场在资源配置中起基础性作用，但具有自发性和滞后性；而计划则主要是国家对经济进行宏观调控的一个重要手段。5、社会主义市场经济体制的基本模式：（1）必须坚持以公有制为主体、多种所有制成分共同发展得方针，进一步转换国有企业经营机制，建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度；（2）建立和培育全国统一开放的市场体系，实现城乡市场紧密结合，国内市场与国际市场相互衔接，促进资源的优化配置；（3）转变政府管理经济的只能，建立以间接手段为主的，完善的宏观调控体系，保证国民经济的健康运行；（4）建立以按劳分配为主体，多种分配方式并存的个人收入分配制度，体现效率优先、兼顾公平的原则，鼓励一部分地区一部分人先富起来，走共同富裕的道理；（5）建立多层次的社会保障制度，为城乡居民提供与我国国情相适应的社会保障，促进经济持续发展和社会和谐稳定。6、社会主义市场体系的基本特征：▲（1）统一性；（2）开放性；（3）竞争性；（4）规范性7、改革培育和完善市场体系的重要意义：（1）是发挥市场机制作用不可缺少的条件；（2）是转变企业经营机制必不可少的条件；（3）是政府转变职能建立国家宏观调控体系的基础，也是国家搞好宏观管理的必要前提；（4）完善市场体系是把微观搞活和宏观管理统一起来的中心环节。▲社会注意市场体系是由商品市场和要素市场构成的。8、商品市场是市场经济存在和发展得基本条件，它是商品流通的载体，没有商品市场，市场经济就无法运行。9、商品市场包括：消费品市场、生产资料市场、10、要素市场包括：金融市场、劳动力市场、房地产市场、技术市场、信息市场。11、市场规则：概念：是指国家制定的维护市场公平竞争、保证市场正常运行的制度、法规和准则的总称，包括进入市场各主体的行为规范以及处理相互关系的准则。市场规则的主要内容：（1）市场进入规则；（2）市场交易规则；（3）市场竞争规则；12、市场秩序（内容就是市场规则的实现）：（1）市场进入秩序；（2）市场竞争秩序；（3）市场交易秩序。13、市场管理手段：法律手段、行政手段、经济手段。内容：（1）对市场主体的管理；(2)对市场客体的管理；（3）对市场经营活动和竞争方式的管理；（4）对价格的管理和监督。14、中介组织：是指介于国家和市场经营主体及消费者之间的非行政性社会经济组织和机构的通称。市场中介组织的类型：（1）主要为商品流通提供服务和沟通的市场中介，如经纪人、信息咨询等；（2）主要对市场运行提供公正和进行监督的市场中介，如会计师事务所，律师事务所；公正和仲裁机构、计量和质量检验认真机构、资产和资信评级机构等市场中介组织的作用：一方面协助政府对市场实行非行政监督；另一方面为市场主体及其交易活动提供服务，节约了交易成本，保证了交易秩序。对中介组织的管理：立法管理、行政管理、行业管理、自律管理15、微观运行主体：包括企业、农户、居民生产经营者包括：各类企业和农户16、社会主义企业：概念：是指在社会主义市场经济条件下从事商品生产和经营活动的经济组织，是面向市场、自主经营、自负盈亏、独立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。企业的两重性：既是生产力的组织形式（企业的共性），又体现一定的社会生产关系（反映一定社会属性的特性）。企业的类型：按所有制形式划分：全民所有制（国有）企业；集体所有制企业；私营企业；混合所有制企业；外商投资企业；个体工商户按组织形式划分：公司制企业；个人独资企业；合伙企业；个体工商户。企业是资本主义社会的基本经济单位和社会经济细胞。是社会主义社会经济活动基本单位，同样是社会化和商品经济意义上的企业。17、现代企业制度概念：是同社会化大生产和现代市场经济相适应的企业制度，它是以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为特征，以公司制为主要的、典型的企业资本组织形式的新型企业制度。基本特征：（1）产权清晰；（2）权责明确；（3）政企分开；（4）管理科学。18、现代企业制度的财产关系：包括财产的所有、占有、使用、收益和处分的关系。19、财产所有权：是指出资者按投入企业的资本额享有所有者的权益，即资产受益。重大决策和选择管理者的权利。指的是财产的归属权，确保了所有者的权益。选择题20、法人财产权（是现代企业制度的根本特征）：是指企业法人依照法律、法规对企业实际拥有的财产的直接占有权、使用权和处置权。指的是财产的运营权，没有改变财产的归属。选择题21、法人所有权确立的重要意义：（1）为清晰产权奠定了理论基础，找到了公有制与市场经济的结合点；（2）法人财产权使法人企业找到了存在的基础，，使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体；（3）为企业制度创新奠定了基础，为企业经营机制的转换开辟了道路；（4）为国有资产的重组和流动、保值、增值创造了条件。国有资产的最终所有权与法人财产权的分离是建立现代企业制度的基本前提。22、现代企业制度的组织形式和组织结构▲现代公司制度是现代企业制度的主要组织形式，具体形式主要有有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司：（两人以上五十人以下股东共同出资）股份有限公司：五名以上的发起人公司法人治理结构是公司制的核心；股东大会是公司的权力机构；所有者对企业拥有最终控制权董事会是公司的经营决策机构，由股东大会选出，任免公司总经理；董事长是公司的法定代表人监事会是公司的监督机构，由股东大会选出，对股东大会负责经基层负责公司日常经营活动，接受监督，部门经理对总经理负责，总经理对董事会负责。23、家庭承包经营责任制：是在坚持农村土地集体所有制的前提下，将土地的所有权和经营权分离开来，土地所有权仍然属于农村集体经济组织所有，土地的使用权则依据人口或劳动力的多少话分给农户承包经营。▲农村经济体制改革是以实行土地的家庭承包经营责任制为主要标志。▲家庭承包经营责任制既是我国农村经济制度的基础，也是农村集体经济组织经营方式的基础。24、解决农村家庭承包责任制不利于采用先进的科学技术的方法：①实现农业剩余劳动力向非农产业转移；②在农民资源前提下，实现农作物种植的相对集中和土地使用权的有偿转让，建设具有一定规模的农产品名生产基地；农业产业化经营是指以市场为导向，以家庭承包经营为基础，以本地优势资源为寄托，依靠多种形式的龙头企业带动，形成生产——加工——流通一体化的产业体系和利益机制。第七章社会主义经济的增长与发展1、社会主义再生产的实质：是满足劳动者日益增长的物质和文化生活需要。是同社会主义生产的实质紧密相联的。是在经济发展的基础上不断提高社会全体人民的生活水平。▲简单再生产是生产在原有规模上重复进行的再生产。2、社会主义再生产的内容：包括物质资料的再生产和社会主义生产关系的再生产。3、社会主义再生产的特点是：扩大再生产。扩大再生产的实现形式：外延的扩大再生产（规模）；内涵的扩大再生产（技术）▲4、产业结构的内涵：是指国民经济中各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况，是国民经济结构的一个基本方面。5、产业结构的分类方法：（1）两大部类分类法：①生产资料生产；②消费资料生产。（2）三次产业分类法：①第一产业：农业；②第二产业：工业和建筑业；③第三产业：服务业（包括流通部门和服务部门）（3）生产要素密集程度分类法：①资本密集型产业；②劳动密集型产业；③技术密集型产业。6、影响产业结构的因素：①消费结构；②资源结构；③投资结构；④科学技术进步；⑤劳动力素质和数量；⑥产业间关联方式。7、产业结构的优化：是指国民经济中各个产业间建立起最佳的结构和最优的比例关系。▲常考：我国优化产业结构的短期目标是实现产业结构的运行均衡，长期目标是实现产业结构高度优化。8、产业结构优化目标的途径：①建立适应社会主义市场经济体制的产业结构转换机制，充分发挥价值规律，市场机制、宏观调控的作用，推动产业发展和调整；②选准主导产业(如国民经济)，培育战略产业（如技术），强化基础产业（农业等）▲常考9、国民生产总值和国内生产总值：（1）国民生产总值（GNP）不包括生产资料的转移价值和重复计算因素，只计算物质生产部门的劳动者创作的全部新价值（2）国内生产总值（GDP）不包括能源、原材料等各种中间消耗的价值，只计算国民经济各部门以货币表现的全部社会最终产品和劳务价值的总和。国内生产总值能较全面地反映一国经济增长的动态和实力。按人口平均计算的国内生产总值的多少，基本上反映了一个国家现有生产力发展水平和人民生活富裕程度。（3）二者的区别：国民生产总值是指本国企业和本国公民在国内、国外所生产的最终产品的价值总额，国内生产总值是指所有企业和所有人员（包括本国、外国的企业及成员）在本国境内生产的最终产品的价值总额。世界各国往往把国内生产总值作为国民收入的来源，也作为国民收入分配的起点。（4）国民生产总值=国内生产总值+本国居民来自国外的财产和劳动收入-支付给外国居民的财产和劳动收入=国内生产总值+国外净要素收入10、国民收入分配的性质和形式是由社会生产方式，首先是由生产资料所有制的性质决定的。（1）全民所有制企业的国民收入初次分配：①以税金或利润形式按规定上缴国家；②以企业基金的形式留给企业；③以工资的形式分配给企业职工。（2）城镇集体所有制企业的国民收入分配方式：①以税金形式按规定上缴国家；②以合作事业基金形式上缴集资单位或主管部门；③以企业基金的形式留给企业；④以工资的形式分配给企业职工。11、国民收入的再分配是继初次分配之后，国民收入在整个社会范围内的分配。通过再分配形成的收入，称为“派生收入”。12、国民收入再分配的原因：①满族文化教育、医疗卫生、国家行政和国防治安等部门发展的需要和支付这些部门的劳动者劳动报酬的需要；②加强重点建设，保证国民经济按比例地协调发展；③设立社会保障基金；④建立社会后被基金，应付各种突发事故和自然灾害。13、国民收入再分配的途径：①国家财政收支（筹集基金：税收和利润上缴；供应资金）②银行信贷（存款活动本身；差别利率）③劳务费用支付；④价格体系。14、积累基金：是物质生产部门的劳动者所创造的国民收入中主要用作追加的生产资金部分，它的物质形式是一年内新增加的生产资料总量。（由扩大生产资金、非生产型基本建设基金和社会后备基金三部分组成，其中扩大生产资金最主要。）消费资金：是无职场产部门的劳动者所创造的国民收入中用来满足劳动者个人消费及社会消费的那部分资金，它的物质形式为一年内用于个人消费和社会消费的消费资料总和。（由社会消费基金、个人消费基金两部分组成，社会消费基金分为国家管理基金、文教卫生基金、社会保障基金）个人消费资金包括物质生产部门和非物质生产部门劳动者的劳动报酬基金。个人消费基金和社会消费基金的比例受社会经济发展水平和人民生活水平的制约。15、积累与消费的关系：（从根本上是一致的）二者是国民收入的价值形式。①积累基金主要用于扩大再生产和发展文教卫生事业，消费基金主要用于满足劳动者的个人生活需要。②积累和消费此消彼长，相互之间存在着矛盾。这个矛盾实际上反映了发展生产和改善生活之间的矛盾。16、正确处理积累和消费关系的原则：（坚持“统筹兼顾、全面安排”）①必须在生产发展和国民收入的基础上，兼顾积累与消费，是积累基金要能保证进行扩大再生产的需要，消费基金要能保证劳动者物质文化生活提高的需要；②积累基金和消费基金的比例，必须同国民收入中的生产资料和消费资料的比例相适应；③正确安排积累基金内部的生产性积累和非生产性积累的关系；④正确安排消费基金中社会消费基金和个人消费基金的比例。17、社会保障制度概念：是指社会为保证社会成员的基本生活和福利而提供物质帮助的各项措施的统称。主要内容：社会保险（包括养老、医疗、失业、工伤、死亡等保险）、社会救济、社会福利、社会优抚等制度。社会保障体制存在的弊端：①社会保障费用全部由国家和企业支付，造成国家财政和企业的负担沉重，未树立职工个人的保险意识；②多渠道筹集社会保障基金和扩大社会保障对象；③加强社会保障立法，使社会保证法制化；④实行社会化的社会保障管理；⑤建立多层次保障制度。健全和完善社会保障制度：①完善和扩大社会保障项目，开展多种类的社会保险；②多渠道筹集社会保障基金和扩大社会保障对象；③加强社会保障立法，使社会保障体制化；④实行社会化的社会保障管理；⑤建立多层次保障制度。健全和完善社会保障制度的作用和意义：①有利于保证人民基本生活和社会安定；②有利于企业经营机制的转换；③有利于政府精简机构和减轻负担；④有利于阴道合理消费和存促进经济建设的发展；18、经济增长与经济发展的关系：①经济增长是实现经济发展的一部分，也是最基本十分重要的一部分；②经济增长是实现经济发展的手段和基础；③经济增长并非一定就有经济发展，经济增长并不构成经济发展的充分必要条件。19、经济增长方式：①粗放型：依靠资本、劳动等生产要素投入来增加产品数量、推动经济增长的方式。②集约型：是指主要依靠科技进步和提高劳动的素质增加产品数量和提高产品质量、推动经济增长的方式。20、转变经济增长方式的内容和途径：①深化经济体制改革加快；②加速科技进步和全面提高劳动者素质；③大力推进产业结构的优化升级；④实施资源节约型发展战略；⑤完善国家产业政策。▲经济发展战略的制定在经济和社会发展目标中占主导地位，对于整个经济和社会的发展起着决定性的作用，是确定经济和社会发展的中期和短期目标的依据。21、五个统筹：统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放。22、、树立科学发展观：第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面发展可持续发展，根本方法是统筹兼顾。第八章社会主义市场经济的宏观调控1、社会主义国家的经济职能：①对国民经济进行宏观调控的职能；②对国有资产管理和营运的职能（由目标是实现国有资产的保值增值）；③承担社会经济设施和社会公共事业建设的职能。2、社会主义宏观经济调控：是指社会主义国家从社会整体利益出发，为实现宏观经济总量的基本平衡和经济结构的优化，引导国民经济持续健康、快速发展，对国民经济总体活动进行的总体调节和控制。▲社会主义宏观调控的主体是国家、对象是国民经济总体活动，并通过对市场的调控来实现。政府对国民经济进行宏观调控时，应政企分开、纵观全局，以实现国民经济综合平衡为目标，以间接调控为主要管理手段。▲常考3、社会主义市场经济宏观调控的必要性：①是社会化大生产的客观要求；②是生产资料社会主义公有制的要求；③是社会主义市场经济合理有效运行的需要；④是使微观经济活动符合宏观经济目标的需要。▲宏观调控体系由宏观调控目标和宏观经济调控政策、方式和手段组成。4、宏观经济调控的目标（调控的目标由宏观调控的任务决定的，通过宏观经济调控政策来实现）：①保持经济总量平衡和经济结构优化（基本目标）；②促进经济适度增长；③保持物价总水平的基本稳定（调控的着服点，间接调控为主）；④充分就业和收入分配公平（以收入分配为目标是社会主义本质所决定）；⑤国际收支平衡。5、宏观经济调控的方式：①直接调控：行政手段、指令性手段。（主要方式）②间接调控：通过市场机制来调控。由直接调控向间接调控发展，建立以间接调控为主的宏观经济调控体系。6、宏观经济调控的手段：①计划手段：指导性计划和指令性计划，国家计划总体上应当是指导性的计划。②经济调控手段和经济杠杆：主要有价格、税收、信贷、利率、汇率、工资、奖金等。③法律调控手段：（调控的重要手段）④行政调控手段7、财政政策：（国家调节经济运行的最重要的政策手段之一）（1）财政政策体系：财政收入（税种和税率）、财政支出(政府的各项预算拨款政策)、预算平衡、国家债务。财政收入和财政支出政策的主要任务：调节社会总供给和总需求的基本平衡。（2）财政政策的手段：①国家预算；②税收；③国债；④财政补贴；⑤转移支付▲常考（3）财政政策的类型：①平衡财政政策；②盈余财政政策（紧缩性财政政策，增加财政收入，抑制社会总需求）；③赤字财政政策（扩张性财政政策，减少财政收入，刺激总需求）。（4）财政政策的作用：①通过直接参与分配，对社会总需求和总供给进行调节，使之趋于平衡，促进经济稳定增长；②通过财政收支流向的控制对社会总供求结构进行调节，实现有限资源的充分利用和合理配置，促进经济结构优化，提高社会经济效益；③通过对国民收入再分配的控制，调节初次分配的格局，缩小收入分配差距，促进经济的协调发展。▲宏观调控的主要目标是：保持社会总供给与总需求的基本平衡，以促进国民经济持续、快速、健康发展、8、货币政策：（1）货币政策体系：①信贷政策、②利率政策、③汇率政策。（2）货币政策的目标：保持币值稳定，并以此促进经济增长。（3）货币政策的作用：①通过调控货币供应总量调节社会总需求和社会总供给；②通过调控利率和货币供应量控制通货膨胀，保持物价总水平稳定；③通过对利率的调节影响人们的消费倾向和储蓄倾向，进而调节消费与储蓄的比重；④引导储蓄向投资转化，实现资源的合理配置；⑤通过干预汇率、利用外贸等办法来调节国际收支状况。（4）货币政策手段：①存款准备金率；②再贴现率；③公开市场业务。▲常考（5）货币政策的类型：①均衡性货币政策：②扩张性货币政策:货币供应量大大超过流通中对货币的客观需要量，刺激社会总需求的增长，造成物价上涨，通货膨胀；③紧缩性货币政策：货币供应量小于流通中对货币的客观需要量，抑制社会总需求。9、宏观调控综合协调体制的要求：①目标统一；②政策协调；③功能互补；④适时适度。宏观调控的客体是：微观市场主体的行为。第九章财政1、财政的基本含义：财政是人类社会各个不同社会形态的国家为实现其职能，以国家（或政府）为主体无偿地参与一部分社会产品或国民收入的分配所形成的财政分配关系的活动。2、公共财政的基本含义：▲常考：公共财政是一种与市场经济发展需要相适应的财政类型，是为市场提供公共服务的财政。是指在市场经济条件下，以政府为主体从社会上缺的收入，并将收入用于满足社会公共需要而进行的收支活动。▲公共财政的核心是满足社会公共需要，本质要求是要由公众参与决策、参与管理、参与监督。▲常考：我国改革开放前，整个社会最主要和最基本的投资来源是财政支出。3，公共财政的基本特征：弥补市场失效；提供公平服务（公共财政的重要目标和基本特征）；a、财政收入结构体现公平性、b、财政支出结构体现公平性；c、财政体制的选择体现公平性。非市场营利性：a、政府依靠非营利性的税收手段取得收入；▲常考b、政府主要将财政资金用于非营利性性质的社会公共需要方面。法治化财政。▲4、公共财政的基本职能：①资源配置职能：资源配置范围的大小决定于政府职能范围的大小。▲机制和手段：根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效率的社会资源配置；优化财政支出结构；为公共工程提供必要的资金保障；通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；通过体制、机制改革，提高财政自身效率。②收入分配职能：指财政调整收入分配的职能机制和手段：根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限。加强税收调节；发挥财政转移支付作用；发挥公共支出的作用。③经济稳定和发展职能▲常考5、市场机制存在的被称为“市场失灵”的固有缺陷有：①垄断；②外部效应；③不能提供公共物品；④收入分配不公；⑤宏观调控的波动。第十章财政支出1、财政支出的意义：（▲政府行为的成本）在市场经济条件下，财政对经济社会的影响作用主要体现在财政支出上，而且政府对于宏观经济的调控职能也主要是通过财政支出来实现的。所以财政支出的规模和结构状况，既反映着政府介入经济社会生活的广度和深度，也反映着财政在经济社会生活中的地位和作用。2、财政支出的分类重点：各项都经常考▲世界各国广泛采用①按政府支出功能分类：一般公共服务、外交、国防、公共安全，教育、科学技术、文化教育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出、转移性支出共17大类。（反映政府的职能活动，说明政府的钱最终用来干什么事。）②按政府支出经济分类：工资福利支出、商品和服务支出，对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴，赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出共12大类。（反映政府支出的经济性质和具体用途，说明政府的钱最终是怎样花出去的。）▲政府支出预算分为：一般支出预算、基金支出预算、债务支出预算。意义：（1）可以使政府收支分类体系更加完整，使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰地反映；（2）支出经济分类既是细化部门预算的重要条件。同时也是预算单位执行预算和进行会计核算的基础，有利于进一步规范和强化预算管理。▲▲③按财政支出最终结果分类：可以分为补偿性支出（主要是对国有企业固定资产更新费用的支出，它属于补偿生产过程中消耗的生产资料，具有维持企业简单再生产的性质）、积累性支出（主要用于直接增加社会物质财富及国家物质储备，包括用于扩大再生产、非生产性基本建设，建立社会后被等方面的支出）、消费性支出（是指用于社会公共需要方面的支出：包括文教、行政、国防等非生产部门的各项公用经费和人员经费）。▲常考④按财政支出在经济上是否直接获得补偿分类：购买性支出和转移性支出。⑤按财政支出发生的时间分类：经常性的支出和资本性的支出（资本性支出的特点是这种支出发生后将形成供一年以上长期使用的固有资产。补偿方式有税收和国债。）3、影响财政支出规模的主要因素有：①经济因素②政治因素③经济体制制度因素④社会因素▲财政支出分为购买性支出和转移性支出。4、购买性支出和转移性支出的含义：购买性支出：是指在政府付出财政资金的同时得到了相应的商品和劳务，并运用它们来实现政府的职能，换言之，购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动。包括政府消费性支出和政府投资性支出两部分。体现了政府的市场性再分配活动，反映了政府在配置资源方面的作用。（有偿性、等价性）转移性支出：是指政府付出财政资金却不能得到直接的补偿，不存在等价交换问题，换言之，转移性支出直接表现为资金无偿、单方面的转移。包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出、体现了政府的非市场性再分配活动，显示了政府在公平收入分配方面的作用。（无偿性、非等价性）5、购买性支出和转移性支出的功能差别：①对生产与就业影响的方式不同。②对政府支出效益约束的强度不同。③体现财政的不同职能。第十一章财政收入1、财政收入的意义:财政收入是政府理财的重要方面，是政府履行职能、提供公共产品和服务的重要物质保障；财政收入是政府实施宏观调控的重要手段；财政收入是安排财政支出的前提和基础。2、财政收入的主要形式：①税收：我国最主要的财政收入形式。②国有资产收益：国家对国有资产拥有所有权、企业则拥有法人财产权。资产收益分配关系即国家以国有资产所有者的身份，通过股息、红利等形式，分享资产收益。▲③政府收费：包括规费、使用费两种④专项收入：教育费附加、矿产资源补偿费收入、排污费收入等。▲⑤其他收入3、财政收入的分类：①按财政收入来源和性质分类：税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入。非税收入包括：政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国家资源（资产）有偿使用收入等。▲②按经济部门分类：农业、工业、交通运输业、商业服务业收入，其中农业是我国国民经济的基础，也是财政收入的基础。▲③按取得收入的依据分类：公共财政收入和国有资产收入，公共财政收入具有强制性、稳定性和社会性的特征。④按取得收入稳定程度分类：经常性收入和临时性收入。⑤按财政收入价值构成分类：财政收入主要来自M部分，即新创造的归社会分配的剩余产品价值部分。▲⑥按财政收入管理权限分类：中央财政收入和地方财政收入4、财政收入规模的衡量指标：绝对量指标和相对量指标。5、影响财政收入规模的主要因素：①经济发展水平：对财政收入的影响表现为基础性的制约。②生产技术水平：生产速度和生产质量提高、物耗比例降低和经济效益提高。增加财政收入的有效途径③经济结构④分配制度和分配政策⑤价格：影响财政收入的重要因素。体现在价格总水平升降对财政收入的影响和现行财政收入制度。6、财政收入规模是否适度考虑的因素：社会环境、历史条件、是否兼顾了效率和公平两个标准。7、政府债务收入概念：是指政府以债务人的身份，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。8、债务收入的特征：有偿性、自愿性、灵活性。9、政府债务的经济影响：积极影响：①弥补财政赤字：事故发行公债的最初目的，也是公债产生的主要原因。▲②筹集政府投资资金③调节经济：国债特别是短期国债，是中央银行进行公开市场操作，调节货币供求状况的重要手段。消极影响：①加重财政负担②增加纳税人的负担③占用过多社会资金、排挤掉一部分私人投资④如被银行承购，会增加流通中的货币量，可能引发通货膨胀。10、国债依存度：是表示国债发行规模与当年财政支出的比率关系。因为只有中央政府才能发行国债，所以要用当年国债发行额占中央财政支出的比重来衡量。11、国债负担率：是指到当期为止，政府历年发行公债尚未偿还的累计余额与当年GDP的比例关系。这个指标反映国家累计债务的总规模，是研究控制债务总量和防止出现债务危机的重要依据。12、国债偿债率：是指当年到期还本付息的国债总额占当年财政收入的比例。这个指标反映财政还本付息的能力。在通常情况下，一个年度中国债的偿还不能影响到社会再生产的正常进行，也不能影响到人民群众的正常生活需要。第十二章税收基本制度税收的基本含义：是国家为实现其职能，凭借其政治权利，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。税收征收的目的是为了国家实现其职能或满足社会公共需要，征收的主体是国家，客体是单位和个人，征收的依据是法律，凭借的是政治权力，从私人部门单向地、无偿地转移给国家的过程。2、税收的基本特征：①强制性：意义在于确保国家财政收入的取得，为国家履行其职能提供所需要的物质基础。②无偿性：③固定性：税收的确定性和征收标准具有相对的稳定性。3、税制要素：①纳税人：可以是自然人也可以是法人。②课税对象：是区别税种的主要标志，体现着不同税种课税的基本界线▲，凡是列入课税对象的，就属于该税的课征范围。分为流转税、所得税类、财产税类和其他税类。③税率：是税收政策的中心环节。▲④纳税环节⑤纳税期限：税收强制性、固定性在时间上的体现。▲⑥加成和减免：附加是地方财政收入来源之一。⑦出口退税⑧违章处理▲附加、加成和减免税措施，体现了税收法律制度的严肃性与政策上必要的灵活性有机结合的治税思想。4、税率的分类：按税率的表现形式：绝对量表示的税率（或定额税率和固定税率）：按照这种税率来征的税成为从量计征或从量税。如每吨啤酒征收多少元的消费税。百分比表示的税率：以价值作为计税基数，按照课税对象的百分比来确定的税率，是税率最通常的方式。按照税率与课税对象的变动关系，分为比例税率（我国最广泛运用的，但有悖于量能纳税原则）、累进税率（适用于所得和财产的课税，是最负公平的税率制度▲）和累退税率（多用于分析税收负担与纳税人收入之间的关系，实践中不存在）。②边际税率和平均税率（平均负担率）：用于分析税率是否合理、税制结构是否科学。③名义税率和实际税率：可作为分析税收负担状况的工具。5、税收的分类：①按课税对象分类：流转税类、所得税类、财产税类。▲②按计税依据分类：从价税（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税）和从量税（资源税、车船税、土地使用税）③按税收管理权限分类：分为中央税、地方税、中央地方共享税。④按税负能否转嫁分类：直接税、间接税。⑤按征收机关分类：工商税收和关税6、流转税的特点：①课税普遍②以商品和劳务的流转额或交易额为计税依据除少数税种或税目实行定额税率外，流转税普遍实行比例税率，计算简单，便于征收管理。▲我国对商品和非商品征收的流转税包括增值税（避免重复征税）、消费税和营业税等。7、所得税的主要特点：①税负相对比较公平②所得税类以纳税人的应税所得额为计税依据，属于单环节征收，不存在重复征税问题；应税所得额不构成商品价格的追加，也不易转嫁，不会影响商品的相对价格；③税源可靠，收入具有弹性。8、我国财产税类税种：房产税、车船税、城镇土地使用税。▲第十三章政府预算制度1、政府预算的基本含义：是具有法律规定和制度保证的，经法定程序审核批准的政府年度收支计划。▲英国是国家预算最早出现的国家政府预算的职能：①反应政府部门活动或工作状况的职能；②监督政府部门收支运作情况的职能；③控制政府部门支出的职能。3、政府预算的原则：①完整性原则②统一性原则③真实性原则④年度性原则：公历制（1月1日-12月31日）和跨年制（英国、日本、加拿大等国家的国家预算年度从4月1日-次年3月31日），我国采用公历制。⑤公开性原则4、政府预算的分类①按预算编制形式分类：单式预算和复式预算。复式预算一般由经常预算和资本预算组成，▲（经常预算主要以税收为主要收入来源，以行政事业项目为支出对象，如维持政府机关运转的日常活动经费支出等；资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象，如政府贷款及偿还国债等支出。）②按预算编制依据的内容和方法分类：增量预算（基数预算）和零基预算。零基预算有利于克服增量预算下政府财政支出指标刚性增长的弊端，提高预算支出效率。③按预算作用时间长短分类：年度预算和多年预算（中期预算），中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关批准。④按预算收支平衡状况分类：平衡预算和差额预算。⑤按预算管理层级分类：中央预算和地方预算。省以下各级政府预算称为地方预算▲▲5、政府预算周期（政府预算循环）：包括预算编制、预算审批、预算批复、预算执行、预算调整、决算等几个环节。这些环节在时间上先后继起，空间上同时并存的特点。6、标准预算管理周期由预算编制、执行、决算与绩效评价三个阶段组成。有利于增强政府预算编制的准确性，提高政府预算执行的严肃性。▲政府决算的审批机关是本级人民代表大会常务委员会。7、部门预算的基本涵义：是以政府部门为单位进行编制，经财政部门审核后报同级立法机关审议通过，反映各部门所有收入和支出的公共收支计划和法律文件。8、部门预算的主要内容：①在编制范围内，部门预算涵盖了部门或单位的所有收入和支出②在编制程序上，部门预算是由基层预算单位编制、逐级汇总形成的。③在基本框架上，部门预算由一般预算和基金预算组成。▲一般收入预算包括：财政预算拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入；▲一般支出预算包括：基本支出和项目支出。9、编制部门预算的意义：①细化了预算编制，增强了预算的统一性和完整性。②实现了预算统一批复，缩短了预算批复时间。③提高了预算编制的科学性和预算执行的规范性。④有利于人大审查监督政府预算。第十四章货币制度与货币发行1、马克思从货币的起源出发揭示货币的本质是：货币是从商品世界中分离出来的，固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的生产关系。2、货币形态的演变：实物货币——代用货币（▲包括银行券和辅币）——信用货币（现代信用货币包括现金和银行存款两种主要的形式）——电子货币（第三代货币▲）▲铸币的磨损，不足值货币的流通，为货币符号性质的信用货币的产生奠定了基础。▲信用货币的发行主体是银行，发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿能力，并强制流通。▲信用货币具有强制性，依据国家法律强制流通，是债务货币，现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。3、货币制度的含义：是指一个国家（地区）以法律形式确定的货币流通结构和组织形式。4、货币制度的构成要素：①货币材料：货币制度最基本的内容。▲②货币名称、货币单位和价格标准。价格标准就是铸造单位货币的法定含金量。③本位币、辅币及其偿付能力。④发行保证制度。▲无限法偿:就是指无限的法定支付能力，不管是用本位币支付债务还是其他，也不管每次支付的数额大小，任何人都不得拒绝接受。5、货币制度的演变：熟悉金银复本位制，常考银本位制——金银复本位制（平行本位制引起双重价格问题，双本位制下可能引发“劣币驱逐良币”的现象）——金本位制——不兑现的纸币本位制金币本位制分为金币本位制、金块本位制（生金本位制）、金汇兑本位制（虚金本位制）不兑现的纸币本位制的特点：黄金非货币化、货币供给的信用化、货币的多样化。6、货币供应量主要包括现金和存款两个部分。▲信用创造货币是当代不兑换信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。▲在我国能够扩张信用、创造派生存款的金融机构是商业银行。7、银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受到三个因素的制约：①受到缴存中央银行存款准备金的限制②受到提取现金数量的限制③受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。我国狭义的货币供应量M1：流通中的现金+银行活期存款广义的货币供应量M2：M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金▲在金属货币流通条件下，国家对本位币的铸造、发行和流通的规定是自由铸造、无限法偿、自由融化▲残缺不全的金本位制是金块本位制和金汇兑本位制。▲基础货币包括：现金、商业银行在央行的法定准备金、商业银行在央行的超额准备金。第十五章信用与金融中介1、信用的本质：重点①信用不是一般的借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的。②信用是价值运动的一种特殊形式，是单方面的价值运动。③信用是一种债权债务关系。贷出方为债权人，借入方为债务人，信用关系是债权与债务关系的统一。④信用是与商品、货币紧密相连的经济范畴。不同社会的信用反映了不同社会的经济关系。▲私有制是货币与信用存在的共同前提。信用的作用：①信用促进社会总需求的扩张与收缩。②信用的存在降低了交易成本，方便了交易行为。③信用是宏观经济调控政策得以有效贯彻实施的桥梁。④良好的社会信用关系可以保证信用主体的行为具有长期性和可预测性。信用的形式;（1）按债权人和债务人结合的特点分类：①直接信用（直接金融或直接融资）：直接融通资金的方式是发行股票和债券，直接信用的方式包括预付货赊销商品形式的商业信用、发行及买卖有价证券形式的公司信用、国家信用②间接信用（间接金融或间接融资）：金融中介起信用中介的作用。银行信用是典型的间接信用形式。（2）按不同主体分类的信用形式：①商业信用：一是企业之间相互提供的，与商品的生产和流通有关的信用，包括赊销、预付、分期付款等形式；二是是指企业直接向社会集资，已解决自身扩大再生产的资金需要，主要采取发行公司债券的形式。▲②银行信用：存放款。③国家信用：发行国库券、公债④消费信用:5、征信：是债权人对债务人还款能力的调查，是信用交易过程的一个环节。是由授信人（债权人）在进行授信活动时，独自对受信人（债务人）的资信状况和履约能力进行的一种调查。金融中介（金融机构）：银行类的金融机构中央银行（货币当局）：金融中介体系的中心环节，具有特殊地位。是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有行政管理机关和银行的双重性质。任务一是制定和实施货币政策，调控宏观金融；二是实施金融监管，维护银行业的稳健运行。商业银行（存款货币银行）：金融体系最核心的部分。政策性银行非银行类的金融机构证券公司、投资银行（英国人称为商人银行，日本称为证券公司）、商业保险公司（遵循分业经营、分业监管原则）、财务公司、共同资金、投资基金、其他金融机构6、商业银行的主要职能：信用中介（最基本的职能）、支付中介（汇兑、非现金结算）、信用创造。▲▲我国的三大政策性银行是中国进出口银行、中国农业发展银行和国家开发银行。▲金融是现代经济体系的核心。十六章金融体系与金融市场1、金融体系的基本要素①由货币制度所规范的货币流通；②金融中介：包括银行类和非银行类金融机构③金融市场：包括资本市场、货币市场、外汇市场等子市场④金融工具：即金融产品或金融商品，是金融活动的载体。⑤金融制度和调控机制2、金融市场的定义：是资金供给者和资金需求者通过各种金融工具相互融通资金的场所，它包括所有的融资活动。3、金融市场的四个方面的基本功能：①聚敛功能：发挥蓄水池的作用。②配置功能：体现在三方面：资源配置、财富再分配、风险在分配。③调节功能：④反映功能：金融市场是国民经济的晴雨表和气象台，是公认的国民经济的信号系统。实际上是金融市场反映功能的写照。4、金融市场的四个基本要素：①交易对象；交易工具；交易主体：包括个人或者家庭，工商企业、政府部门、金融机构和中央银行，其中政府是金融市场重要的资金需求者。交易价格：包括利率、汇率、保险费率、股价等，其中利率是最重要的金融交易价格之一。5、金融市场的分类（1）按金融工具的期限长短：①货币市场：是供应短期货币资金，主要解决短期内资金余缺的融通问题，通常，所流通的金融工具的期限在一年内。起子市场主要有短期债券市场，票据市场、同业拆借市场等。②资本市场：是供应长期货币资金，主要解决投资方面的资金需要，所流通的金融工具的期限在一年以上。子市场主要有：股票市场、债券市场等。（2）按金融工具的发行和转让流通的不同：①一级市场（初级市场或发行市场）：是指通过金融工具的发行来融通资金的市场。发行的方式：定向发行或私募发行、公开发行或公募发行。②二级市场（次级市场或流通市场）：它是买卖、转让已发行金融工具的市场。交易方式：交易所场内交易、场外交易。初级市场是次级市场的前提和基础，次级市场的作用在于为初级市场发行的金融工具提供流动性，因为它是初级市场存在和发展的必要条件。（3）按金融工具的交割期限不同：现货市场(包括现金交易和固定方式交易)、期货市场、期权市场。▲期权市场是期货市场的发展和延伸，它们都属于金融衍生产品市场。▲期权的两个基本要素是：价格和时间（4）按金融交易的地理区域不同：国内金融市场、国际金融市场6、金融工具的定义：又称为信用工具，是债权、债务双方缔结的具有法律效力的债权、债务契约，是列明借贷金额和偿还债务等具体条件的书面文件。7、金融工具的特征：期限性、流动性（具有短期内变卖为现金而不至于亏损的能力）、风险性（违约风险和市场风险）、收益性（名义收益率、当期收益率、实际收益率）▲风险与期限成正相关关系，风险性与流动性呈负相关关系，收益率与期限性、风险性呈正相关关系，与流动性呈负相关关系。8、金融工具的种类（1）短期金融工具：国库券、大额可转让定期存单（CDs）、各类票据（商业汇票、银行汇票、银行本票、支票）（2）长期金融工具：长期政府债券、公司债券、银行债券、股票（3）衍生金融工具：期货和期权、互换（期限互换、利率互换、货币互换）。9、利息的计算方法：单利和复利10、利率的种类：（1）基准利率：称为中心利率（2）市场利率和计划（官方利率）：按管理体制分（3）固定利率和浮动利率：按是否能变动分（4）名义利率和实际利率：按是否剔除了通货膨胀因素分11、影响利率水平的因素（1）平均利润率是决定利率水平的基本因素；（2）货币资金供求关系；货币资金供过于求，利率下降。（3）通货膨胀率。（4）历史的沿革（5）中央银行货币政策（6）国际金融市场利率12、利息的价值判断作用主要体现在：（1）利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度。（2）利息可以提高资金使用效率。▲利息就是出借资金的报酬或使用资金的代价。第十七章汇率与国际收支1、外汇：是指以外币表示的，可用于清偿国际间债权债务的支付手段。包括：外币现钞，包括纸币、铸币外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；外币有价证券，包括债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产2、外汇分为即期外汇（现汇）和远期外汇（期汇）。3、外汇三个特征（外汇三性）：外币性；可兑换性普遍接受性。持有上述特征的一般是发达国家货币，如美元、欧元、日元、瑞士法郎等；还包括一些地区性货币，如韩元、新加坡元等，但普遍接受性差，主要被周边国家用于支付结算。4、汇率的标价方法：直接标价法：一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示汇率，即汇率表不为一定单位外国货币折算成本国货币的数量。间接标价法：是以一定单位的本国货币作为标准，折算为外国货币来表示汇率，即汇率表不为一定单位本国货币折算成外国货币的数量。例子：GBP1=USD1.4150/1.4156在直接标价法下，前者是买入汇率，后者是卖出汇率。在间接标价法下，前者是卖出汇率，后者是买入汇率。5、汇率的报价方法：双向报价制：即同时报出买入汇率（买入价或出口汇率）和卖出汇率（卖出价或进口汇率），买入汇率比卖出汇率小。▲买入卖出汇率的判断依据是银行贱买贵卖。▲汇率变动的最小单位被称为基点。6、中间汇率也称中间价，是买入汇率和卖出汇率的算术平均数。7、现钞汇率是指银行买卖外币现钞的汇率。一般来说，银行的现钞买入价要低于外汇的买入价，而现钞的卖出价与外汇卖出价相同。▲8、汇率的种类：即期汇率与远期汇率。期汇比现汇贵，升水，期汇比现汇便宜，则为贴水，两者相等，则为平价。▲基本汇率与套算汇率。基本汇率是一国货币对某一关键货币的汇率。套算汇率又称为交叉汇率，是指对其他外国货币的汇率。9、影响汇率变动的主要因素：国际收支：国际收支顺差本币升值，逆差本币贬值相对通货膨胀率：国内外通货膨胀率差异是决定汇率长期趋势的主导因素。如果通货膨胀高于他国，则该国货币在外汇市场上趋于贬值，繁殖则趋于升值。▲相对利率：高利率是货币升值。利率短期内对汇率变动影响最为显著。▲总需求与总供给：总需求大于总供给，本币一般呈贬值趋势。市场预期：10、汇率决定理论：购买力平价理论：购买力平价是两个购买力之比，是决定汇率的基础绝对购买力平价：说明的是某一时点上汇率等于两国一般等价水平之比。e=Pd/Pf相对购买力平价：说明的是某一时起汇率的变动，即两个时点的汇率之比等于两国一般物价指数之比。et/eo=Pd/Pf如果绝对购买力成立，相对购买力一定成立，相对购买力成立，绝对购买力不一定成立。▲利率平价理论未抛补利率平价抛补利率平价：讨论的是远期汇率的决定。最早由凯恩斯提出。远期汇率是由即期汇率与国内外利差决定的▲0-11、国际收支：是指在一定时期内，某一经济体（国家或地区）居民与非居民之间进行的各种经济交易的系统记录。▲12、国际收支平衡表：是指根据经济分析的需要，将国际收支按照复式记账原理和特定账户分类编制出来的一种统计报表。集中反映一国国际收支的结构和总体状况。13、国际收支平衡表账户分类标准即分为：经常账户：货