审计情况统计报表制度

审计情况统计报表制度一、总则（一）目的为了加强审计工作的规范化管理，及时、准确、全面地反映审计工作情况，为审计决策提供科学依据，特制定本审计情况统计报表制度。

（二）适用范围本制度适用于[单位名称]内部审计机构及相关审计人员。

（三）基本原则1.真实性原则：统计报表数据应如实反映审计工作实际情况，确保数据真实可靠。2.准确性原则：统计报表数据的采集、汇总、计算等过程应准确无误，避免出现差错。3.完整性原则：统计报表应涵盖审计工作的各个方面，不得遗漏重要信息。4.及时性原则：按照规定的时间和程序及时报送统计报表，确保信息的时效性。

二、统计报表的种类及内容（一）审计项目基本情况表1.报表内容审计项目名称、编号。审计项目来源，如年度审计计划安排、领导交办、群众举报等。被审计单位名称、性质、行业。审计项目实施时间，包括开始时间和结束时间。审计人员组成情况，如审计组长、成员姓名及分工。2.填报要求按照每个审计项目分别填报，确保信息准确、完整。项目来源应详细注明具体情况。

（二）审计发现问题统计表1.报表内容审计项目名称。发现问题类别，如财务收支问题、内部控制问题、合规性问题等。具体问题描述。涉及金额，包括违规金额、损失浪费金额等。问题性质，如一般违规、重大违规、涉嫌违法等。2.填报要求对审计发现的每个问题进行详细记录，确保问题描述清晰、准确。涉及金额应明确计算，不得估算。准确判断问题性质。

（三）审计处理情况统计表1.报表内容审计项目名称。审计处理方式，如责令改正、调整账目、收缴违规资金、给予行政处罚等。处理依据，包括相关法律法规、规章制度等。执行情况，如已执行、正在执行、未执行等。2.填报要求详细记录每种审计处理方式及对应的处理依据。及时跟踪处理执行情况，如实填报。

（四）审计成果统计表1.报表内容审计项目名称。审计挽回或避免损失金额。促进增收节支金额。提出审计建议数量。被采纳审计建议数量。审计移送处理事项数量，包括移送纪检监察机关、司法机关等。2.填报要求对审计成果进行客观、准确统计。审计建议应注明是否被采纳及采纳后的效果。详细记录审计移送处理事项的具体情况。

（五）审计工作质量统计表1.报表内容审计项目名称。审计报告撰写时间。审计报告复核情况，如是否经过复核、复核意见等。审计决定执行率。审计项目后续跟踪检查情况，包括是否进行跟踪、跟踪发现的问题及处理情况等。2.填报要求准确记录审计报告撰写及复核相关信息。按照规定计算审计决定执行率。如实反映审计项目后续跟踪检查情况。

三、统计报表的编制与报送（一）编制流程1.审计人员在完成每个审计项目后，应及时收集、整理相关审计资料，按照统计报表制度的要求，准确填写各类统计报表。2.审计组长对审计人员填报的统计报表进行审核，确保数据真实、准确、完整，审核无误后签字确认。3.内部审计机构指定专人负责对审核后的统计报表进行汇总，形成本机构的审计情况统计报表。

（二）报送时间及方式1.审计情况统计报表应按月、季、年定期报送。月度报表应在次月[X]日前报送，季度报表应在季度终了后[X]日内报送，年度报表应在次年[X]日前报送。2.报送方式为通过内部办公系统提交电子文档，并同时报送纸质文档（加盖公章）至指定部门或领导。

四、统计报表的审核与分析（一）审核1.内部审计机构负责人对统计报表进行再次审核，重点审核报表数据的准确性、完整性、逻辑性以及与审计工作实际情况的相符性。2.如有必要，可组织相关人员进行会审，对存在疑问的数据或问题进行深入核实。

（二）分析1.定期对审计情况统计报表数据进行分析，撰写分析报告。分析报告应包括审计工作总体情况、发现的主要问题、审计成果、工作质量评价等内容。2.通过数据分析，总结审计工作规律，发现审计工作中存在的薄弱环节，为改进审计工作提供参考依据。3.对比不同时期的统计报表数据，分析审计工作的发展趋势，为制定审计工作计划和决策提供支持。

五、统计报表数据的管理与保密（一）数据管理1.建立审计情况统计报表数据库，对各类统计报表数据进行集中存储和管理。2.定期对数据库进行备份，确保数据安全，防止数据丢失。3.对统计报表数据进行分类整理，便于查询和使用。

（二）保密1.严格遵守国家有关保密法律法规，对审计情况统计报表数据中的敏感信息进行保密。2.明确统计报表数据的使用权限，未经授权，不得对外提供或泄露统计报表数据。3.加强对审计人员的保密教育，提高保密意识，防止因人员疏忽导致数据泄露。

六、附则（一）解释权本制度由[单位名称]内部审计机构负责解