新编金融学课件 第二章 信用与信用形式

第二章信用与信用形式本章基本内容

第一节信用的含义及产生第二节信用形式第三节信用工具及其特征

本章需要识记的基本概念信用实物借贷货币借贷现代信用

商业信用银行信用国家信用

消费信用

国际信用出口信贷

进口信贷

卖方信贷买方信贷

信用工具本票

汇票支票股票债券投资基金

第一节信用的含义及产生一、信用的含义◆信用：以还本付息为条件的借贷活动

◎

道德范畴的信用

◎

经济范畴的信用

偿还与收回、支付与收取利息是信用关系确立的必要条件，利率从信用关系中产生，又引导信用关系的发展。第一节信用的含义及产生◆两种信用范畴的联系

经济范畴的信用价值单方面让渡未来还本付息的承诺道德范畴的信用具有信守承诺的意愿一、信用的含义

第一节信用的含义及产生

◎信用从属于商品货币关系的经济范畴

◎信用是一种有条件的借贷行为

◎信用是价值运动的特殊形式

◆信用的特点

一、信用的含义

第一节信用的含义及产生二、信用的产生及发展

分类标准相应的信用形式信用的期限即期信用、短期信用、长期信用信用有无抵押有担保信用和无担保信用接受信用的用途消费信用、盈利信用和政府信用信用主体商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用◎信用形式可按不同标准进行分类：第二节信用形式第二节信用形式一、商业信用

◆商业信用及其特征

◎在工商企业之间买卖商品时，卖方以商品形式向买方提供的信用

◎以商品买卖为基础，双方都是商品生产者或经营者,

是企业间的直接信用

◎商业信用的良性发展，对商品流通和经济发展起着重要的促进作用

◎既受自身在规模、方向和期限上的局限，也受实际商品供求状况的影响◆商业票据：

商业信用中卖方为保证自己对买方拥有债务索取权而保有的书面凭证

◎主要分为商业汇票和商业本票两种

第二节信用形式二、银行信用

◆银行信用及其特征

◎银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，属于间接融资的范畴

◎突出特点:资金贷放规模大、具有广泛的授信对象、数量和期限上相对更灵活

◆银行信用与商业信用

◎银行信用是现代经济中最基本、占主导地位的信用形式，在资金提供规模、资金流向与范围、借贷期限等三个方面克服了商业信用的固有局限

◎二者具有极为密切的联系，银行信用是在商业信用的基础上发展起来的

◆在我国，银行信用是最主要的信用形式

第二节信用形式三、国家信用

◆国家信用的含义

◎政府作为主体的借贷活动

◎在现代经济活动中，政府信用主要表现为政府作为债务人而形成的负债

◆国家信用的形式：有内债和外债两种

◆国家信用的形式

政府信用中央政府债券（国债）地方政府债券政府担保债权短期国债中期国债长期国债一般义务债券收益债券第二节信用形式四、消费信用

◆消费信用及其主要形式

◎是工商企业、银行和其他金融机构提供给消费者用于消费支出的一种信用形式

◎主要形式：赊销、分期付款、消费贷款

◆消费信用的作用

◎积极作用

☆宏观层面对经济总量和结构的调节

☆微观层面利于实现生命周期内的财务安排

◎消极作用

☆盲目地过度发展消费信用会对经济生活有不利影响

第二节信用形式五、国际信用

◆国际信用包括多种形式

◎国际银行信用、国际商业信用、国际政府间信用、国际金融机构信用以及国际租赁信用等

第三节信用工具及其特征一、信用工具

◆信用工具是信用关系发展的产物

◎信用工具的出现为资金融通提供了极大的便利，金融市场也以信用工具为交易对象，因而人们常常将信用工具也称作金融工具。金融工具是证明债权关系或所有权关系的合法凭证。严格意义上讲，金融工具并不是和信用工具完全一致。因为金融工具中的所有权凭证股票，并不具备信用的还本付息的特征，因而股票不属于信用工具的范畴。虽然这样，我们大多数人都把金融工具理解为信用工具。

信用工具的类型

◆按发行者的性质划分，金融工具可分为直接金融工具和间接金融工具

◆金融工具按金融市场交易偿还期划分，可分为长期金融工具和短期金融工具第三节信用工具及其特征◆本票、汇票、支票

◎本票(PromissoryNote)又称期票，是发票人签发在一定日期及地点无条件地支付一定金额给收款人或执票人的一种票据。◎汇票(BillsofExchange)是由发票人签发的一定金额，让付款人在指定的到期日无条件付给收款人或执票人的一种票据。

◎支票(Check)是支票存款的存户签发一定金额，委托接受其存款的银行无条件支付给收款人或执票人的票据。常见的信用工具

◆信用卡

◎信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。

常见的信用工具

◆股票

◎股票是股份有限公司发行的、表示其股东按其持有的股份享受权益、承担义务的可转让的凭证。◎不同类型的股票可使股东享有不同的权益，承担不同的风险，以此为标准，股票可以分为两大类：一类是普通股股票；另一类是优先股股票。

常见的信用工具

◆债券

◎债券是借款人向贷款人出具的对长期债务承担还本付息义务的凭证。◎根据发行单位的不同，债券可分为政府债券和非政府债券。非政府债券从发行人角度也可以分为两类：一类是由公司发行的债券，称为公司债券；另一类是由合伙企业、业主企业等发行债券，称为非公司债券。作为投资工具的主要是公司债券。

常见的信用工具

◆投资基金

◎证券投资基金（InvestmentFunds）是一种集合投资方式，他通过发行一种份额（称为基金单位），集中若干投资者的资金，交由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券、外汇、货币等金融工具的投资，以获得投资收益和资本增值。

常见的信用工具

第三节信用工具及其特征二、信用工具的基本特征

◆期限性◆流动性◆风险性

◎

违