内控风险清单范例 (一)

内控风险清单范例

内控风险清单（运营层面风险）

级二级风三级风三级风险描四级风险

四级风险描述

风险名称险名称述名称

险

未能对竞争

对手的销售

行为进行监

控，没有采

取及时应对

竞

争

风策略（如产

险

<即品定价/及价

由

于格调整不

无

法

对当、产品开

主

要

竞发升级滞

争

未能

正

运

对后，市场开

手

的

应

对

确

营

行发和营销策

争

动

对

竞

风

进

行略不当，渠

手

险

快

有

速道控制力减

、

应

效

的弱、售后服

导

对

而务不当、合

风

致

的作伙伴选择

险}不当等），

在市场竞争

中落败于对

手导致公司

市场份额下

降或流失重

要客户。

行业进入门

槛（政策/投

资规模/资质

/技术标准等

要求）降低/

行业进提高，导致

入门槛竞争力度加

降低/提大/成本上升

高或被迫退出

相关市场/行

业，影响公

司效益和公

司生存环

境。

公司自建渠道

或选择传统的

批发零售渠道

级数不当给公

由于公司渠司造成损失的

道建设与日不确定性，渠

常管理的不渠道级数道级数过多，

当行为造成风险产品价格上

所选择的分升，产品销售

销渠道不能

渠道管量会受到影

履行分销责

理风险响；渠道级数

任和不能满过少，企业又

足分销目标难以有效占领

及由此造成市场。

的一系列不

良后果的总渠道分布不符

和。合市场的需求

渠道分布（渠道过度集

设计风险中或渠道过度

分散）给公司

带来损失的不

确定性。

企业未随着产

品生命周期的

不同阶段及时

对企业做出相

产品生命

应的调整，结

周期风险

果造成中间商

的动荡与流

失，从而带来

渠道风险。

企业对产品线

扩展和缩减策

略未考虑企业

的渠道成员，

造成企、业与渠

道成员之间的

矛盾，引起渠

道风险：产品

线扩展时，一

些渠道成员可

产品线调

能会抱怨由于

整风险

产品品种过于

复杂，增加了

他们的仓储及

销售成本；当

淘汰部分产品

时，另一些渠

道成员乂会抱

怨失去了那些

依然还有相当

客户的产品。

促销活动都会

直接或者间接

影响到中间商

的利益，造成

促销风险

中间商与企'也

的矛盾，从而

带给渠道风

险。

销售人员自身

的素质造成与

中间商的沟通

不力、市场渠

道维护不够、

市场开发不足

销售人员等给渠道带来

风险风险；销售人

员的职业道德

素质而给企业

带来渠道风

险，例如勾结

中间商进行窜

货。

渠渠道调整优

化过程中，对

内会涉及渠道

内部许多利益

渠道调整

上的冲突；对

风险

外对中间商商

的优化也会引

起中间商的反

对甚至对抗。

零售终端实力

的壮大给生产

商带来了极大

的风险，超级

终端为客户扮

演采购代理角

色，而不是为

其供应商（生

产商）扮演销

超级终端

售代理的角

风险

色。大多数采

取低毛利/低价

格的方式来运

由于中间商营，向供货的

的选择、管制造商提出强

理以及中间硬需求（如进

中间商

商的不当行场费），这也

风险

为给企业造给企业带来渠

成不利影响道风险。

的风险。中间商也是一

个独立的经济

实体，它的经

营目标要很难

与企业的经营

目标相一致，

中间商选企业在选择中

择风险间商的时候，

就面临着风

险：选择正

确，企业获

益；选择错

误，企业受

损。

中间商信用风

险主要反映在

企业的应收帐

款上，一方面

企业有时候明

知中间商信用

不好，但是为

了达到俏售目

标而有意无意

信用风险

忽视信用风

险；另一方面

一些中间商有

意拖欠货款，

以货款作为与

企业谈判的筹

码，这些问题

都会给企业带

来风险。

由于销售渠道

成员受利益驱

动，使其所经

销的产品跨区

域销售，造成

窜货风险价格混乱，从

而使其他经销

商对产品失去

信心，消费者

对品牌失去信

任的风险。

竞争对手的竞争对手通过

竞争对市场行为给利诱中间利益诱使中间

手风险企业的经营商商使其叛离企

目标造成的业

不确定性故意购买本企

故串窜作业的产品进行

故思窜货窜货，打乱企业

的市场秩序

有针对性地在

陈列、展一些陈列、展

位争夺位上与企业展

开争夺

腐蚀销售拉拢腐蚀企业

人员的销售人员

营

销系

统的

包

环

括

经

境

境

济

<衰

环

通

退

货

膨

、

通

胀

货

紧

、

其

缩和

他

经

题

济

，

问

、

环

境

竞

争

、

境

环

风

文

化

社

环

会

险

技

术

境

环

、

法

律

环

境

和

这

个

系

境

。

的

任

何

中

统

环

境

因

个

一

变

化

都

的

素

企

业

不

给

会

的

风

险

定

确

网络渠道与

线下渠道的

网乡各渠冲突及公司

道风险对两者平衡

关系处理不

当给公司造

成的风险

大宗原材料

原材

价格波动，

料、成

影响公司实

品等价

现经营目

格波动

标。

政府调整原

材料价格，

政府定

公司调整不

价调整

价格风及时、不适

险（由当。

于价格汇率、利

波动导率、股票指

金融衍

致的风数等的不利

生品价

变动，导致

格波动

金融衍生品

价格受损。

对汇率、利

金融市率、股票市

场趋势场发展趋势

估计错估计错误，

误导致投资资

产损失。

信用风公司主要客

险（即户不恪守商

主要客业信用（如

户、主未按约定时

客户失

要供应间、方式支

信违约

商不恪付款项、接

守商业收产品/服

信用，务），导致公

给公司司资产损

造成损失。

失）

公司主要供

应商不恪守

商业信用

（如未按约

供应商

定时间、数

失信违

量、质量提

约

交产品/服

务），导致

公司资产损

失。

公司的合作

伙伴不恪守

商业信用

合作伙（如未按合

伴失信同约定出资

违约或引进技术/

设备），导

致合资合作

项目失败。

对业务伙伴

的授信（应

收账款/垫资

/代开信用证

/预付款/赊

对外授销）不合

信不当理，（如对

业务伙伴授

信限额/期限

与业务性质/

赢利水平不

匹配、或对

业务伙伴授

信额度过度

集中/分散、

或者对业务

伙伴授信额

度没有及时

根据其状况

的变化而进

行调整

等），导致

公司业务不

稳定、主要

业务伙伴流

失或公司资

产损失。

金融衍生品

交易对手未

金融衍

按照约定履

生品交

行义务，导

易对手

致公司资产

违约

损失或影响

公司运营。

公司所持债

持有债

级不断下降

券信用

使得所投资

评级下

债券的价值

降

降低,导致

投资损失。

市场需宏观经宏观经济环

求风险济波动境波动引起

（即由影响巾购买力下降

于销售场需求或产品或服

市场价

成

使用

格或供务的

，导

需关系本提高

服

品或

的不利致产

需

市场

波动而务的

降，影

导致的求下

现

司实

风险响公

}

标。

销售目

业格

由于产

产

整、

产业格局调

原

化等

局调整能变

致相

产能变因，导

服

品或

化影响关产

求

场需

市场需务市

，影响

求波动

或

产品

公司

售目

服务销

现。

标的实

保理

由于环

愁

今吞伐

展

能源0:

会

环保理

因，导

等原

化/

念变

司产

对公

致

替代品

的

或服务

品

发展影

求变

场需

市

响市场

影响公

化，

需求

经营

司实现

目标。

会生

由于社

生活方

或消

活方式

费

式/消

费习

费者消

习惯变

导

化等

惯变

化影响

产

公司

致对

市场需

的

服务

品或

求

市场需求变

化，影响公

司实现经营

目标。

上游产品与

下游产品供

需波动不同

步或延迟，

上下游

导致上游/下

产品供

游产品供大

需波动

于求或供不

应求，影响

公司实现经

营目标。

原材料、配

件物资等材

市场供

料，或服务

应风险

（运输等）

（即由