物料管理手册

物料管理手册

一、业务目标

•确保物料的管理和使用符合国家和企业内部的相关制度规定；

•完善并有效落实材料物资管理制度，避免因管理不善造成的企业资产损失;

・加强材料物资的管理，提高材料物资使用效率，促进企业生产经营的顺利

进行；

•确保与材料物资相关的财务数据真实、准确、完整的记录于恰当的会计期

间，满足财务报告和信息披露的要求。

二、业务风险

•违反国家法律、法规和企业内部相关规定，可能使企业遭受外部处罚或经

济损失；

•材料物资管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；

•保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。

•长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资牝损失。

•存货未被准确的核算、评估和记录，影响财务报告数据的真实、准确和完

整。

三、业务范围

该模块主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）关于材料物

资管理的相关流程，主要包括存物料入库与验收管理、物料的领用管理、物料的使

用、物料的调拨等。在执行物料管理业务过程中，严格依照存货授权批准制度，确

保不相容职责相分离，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提

高存货运营效率。存货业务不相容岗位至少包括：存货的采购、验收与付款，存货

的保管与清查，存货的销售与收款，存货处置的申请与审批、审批与执行，存货业

务的审批、执行与相关会计记录，各级单位不得由同一部门或个人办理存货的全过

程业务。

四、业务流程描述

1物料入库与验收

1.1供应商送货至仓库，仓库保管员根据供应商开具的送货清单及实物进行核

对，并对物料进行初检，核实送达物料的规格、数量是否与送货清单一致,

并抽取一定数量的材料，针对外观、尺寸、含水率、重量等基本质量要求

进行验收，并把结果记录在《入库材料检验单》中，物流服务部材料库在

确认原材料符合基本质量要求时，方可收料。当材料存在质量问题时，物

流服务部材料库有权拒收，并通知采购员联系被拒收材料的供应商返厂处

理。

1.2物流服务部库管员对进货产品需要质检部检验的，在到货一个工作口内取

样送检。物流服务部库管员依据《送检产品目录及送检规定》将需送检的

原辅材料送质量管理部性能试验室进行检测，对有环保指标要求的原材料

依据环境管理体系程序文件《进货检验、试验控制程序》中的相关规定执

行。试验合格后，由性能室试验员出具一式三份的《性能试验室检验报

告》，送检部门、质量管理部和性能试验室各存一份。

1.3材料入库由保管员根据实际入库数量、规格填制《入库材料检验单》，检

验单一式四份，经保管员和送货人员签字确认后，保管员自存一份，送货

方一份，供应部一份，库房输机员一份。输机员根据《入库材料检验单》

把采购的原材料信息录入库存系统中，并开具收料单，收料单一式三份，

保管员一份，输机员一份，物资供应部一份，物资供应部进行登记后把收

料单交财务部记账，进行结算。

2物料的领用

2.1生产车间材料员根据生产经营部下达的生产作业计划，对产品进行工艺分

析，按照产品图纸计算出本次生产任务中各种主辅材料的需用量，填制

《领料单》，领用主材填写一式三联的《车间限额发料单》。

2.2材料员在领料单上填具领取材料的名称、规格、请领数量等，经车间材料

员、车间主任签字后，到材料仓库办理领料手续。

2.3材料库的库管员根据领料单上的领料品种与数量办理材料出库。领料时，

车间领料员与库管员共同核对物料品种、数量无误后，仓库保管员在领料

单上填写实发物料的数量，实发数量与请领数量不一致的需注明原因，仓

库保管员在领料单上签字。

2.4领料单一联给车间核算员统计材料成本，一联库管员留存，一联给仓库的

输机员录入库存系统中做出库登记。

2.5领料员将物料运回车间，把领料单交给车间核算员，车间核算员把相关信

息录入到车间的管理系统中，并对领料单进行存档。

3物料的使用

3.1物料领用到车间后，领料员按照班组的需求把各种材料分发给各个生产班

组。

3.2每月末由车间核算员统计出当月产成品计算表，核算出当月本车间生产成

品总成本，产品的单位成本，上报到财务部。如发现实际单位成本消耗量

过大，由车间核算员出具书面报告，说明物料消耗量过大的原因，上交财

务部。

4物料的调拨

4.1供应部与购买材料的单位协商一致后开具《发货通知单》或《调拨单》

（当场结账时用），领料人及供应部开票人员签字后，到材料库办理物料

出库手续。

4.2物料仓库保管员根据《发货通知单》上写明的物料的规格、数量进行发货,

并开具《材料出门证》，交于提货人。

4.3仓库输机员根据《发货通知单》录入库存系统，完成出库程序。

五、相关制度目录

1《企业会计准则》

2《xxxx股份有限公司财务管理制度》

3《xxxx股份有限公司会计政策》

4《物资管理制度》