招标管理审计工作手册

招标管理审计工作手册

目录

一、审计操作要点

二、招标工作前期审核

三、招标文件内容审核

四、工程量清单审核

五、招标控制价（标底）审核

六、投标文件及报价审核

审计操作要点

审计事项提供资料审核要点审核措施

成立招投标审核小

1、招标文件

组，配合建设单位

招标文件的

2、工程量清单招投标小组的工

审核审核暂定价格材料或甲供材料的价格是否正确，计价要求、评

作；协助建设单位

3、设计图纸标方法及标准是否合理、合法；审核工程量清单是否满足设计

制订施工合同并参

图纸和招标文件的要求；单项工程量清单是否正确完整。

与合同谈判：将法

工程量清单4、答疑纪要

律法规、计价规范

的审核

5、工程量计算书

和建设单位要求构

审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的要求:投标报价筑清晰的审计监督

投标文件的1、投标文件

是否真正符合市场竞争的要求，是否有围标、串标、抬标等现管理平台。严格确

审核

2、投标报价象,是否采用了不良的投标技巧。审造报价数据计算的正确性，定合同计价体系,

分析报价构成的合理性，工程量报价清单子目内容是否与招标建立设计施工、监

1、标底

投标报价的文件一•致：审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案理、造价等单位在

审核相配套。算的正确性，分析报价构成的合理性，I二程量报价清控制工程造价，配

2、工程量计算书

单广目内容是否与招标文件一致：审查措施项目清单是否跟施合跟踪审计的责任

机制,化解潜在的

审核合同的主体是否合法：合同的形式是否符合本工程的特点

不形成工程主体实

和要求；是否有满足本工程质量、工期、投资的相应措施，对

施工合同条物工作量的费用。

1、招标文件工程变更、工程款（进度款）的支付、主要材料（设备）定价、

款的审核组织图纸会审，运

索赔等条款是否完整；合同所有条款是否符合合同法的要求和

用价值L程理论进

规定。

行分析。

招标前期工作审查审计程序表

单位名称：编制人：

—日期:

项目名称：复核人：0期:索引号：

审查目标：招标条件是否具备、招标方案是否经过审批、标段划分是

否合理、投标单位是否具备执行能力

工作底

审计程序执行人

稿索引

一、编制《招标前期资料完整情况调查表》，收集与招标前

期工作相关的资料，判断招标所需的基本条件是否具备。A-1

二、执行如下审计程序，对有关建设项目信息进行统计、测A-2

试分析、调查及抽查等工作。

A-3

1、编制《招标项目基本情况表》，了解招标范围和内容，

招标程序时间计戈IJ,是否符合招标法规和公司规定。

2、编制《建设项目标段（或分包）划分调查表》，检查标A-4

段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需

要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问

题。

3、编制《拟投标单位基本情况汇总表》，了解入围投标单A-5

位基本情况，如采用邀请招投标方式时，是否有三个以上投

标人参加投标。

4、编制《招标申请（计划、方案）审批情况调查表》，检A-6

查是否依据公司制度规定，向履行审批手续并取得批准。

A-7

5、检查资格预审记录文件，审查资格预审是否按照规定进

行操作。

A-8

6、检蛋是否存在有意违反招投标程序的时间规定而导致的

串标风险。

三、根据审查过程中发现的问题，编制工作底稿，提出相应A-9

改进建议。

索引：A-l

招标前期资料完整情况调查表

单位名称：编制人

—日期:

项目名称：复核人:日期:索引号：

资料名称是/否取得/不适用备注工作底稿

执行人

索引

工程立项审批文件、项目可研、概算

书（如有）

招标申请0A审批流程

建设用地的合同和材料

施工图审查备案单、审查合格书

建设工程规划许可证

资格预审文件（如有）

投标单位考察报告

经审批的招标文件

经审批的工程量清单

经审批的招标控制价

经审批的招标计划或方案

已经成立的项目管理机构图

项目临时水电协议

项目原地块拆迁完成情况记录：如有）

索引：A-3

招标项目基本情况表（土建）

单位名称：编制人

—日期:

项目名称：复核人:日期:索引号：

招标项目名称

工程规模建筑面积：m2,投资额：万元

基础类型：，上部结构类型：，

结构质式

最大跨度：，地下层数：，地上层数：

建设地点

资金来源招标方式

招标范围

招标内容

投标人资质等

招标控制价

级

资格审杳方式工程质量要求

工期要求定额工期：日历天；要求工期：日历天；

评标办法

招标单位

代理单位

代理单位产生方式招标编号

办公：

项目负责人联系电话

手机：

招标工作内容、地点安排如下：

工作内容时间地点

发布招标公告或发出投标邀请函年月日

年月日至年

发售招标文件和招标图纸及资料

月日

年月日17：00时

招标文件质疑时限

止

递交投标文件年月日

开标、评标年月曰

确定中标人年月日后

发放中标通知书

发放中标通知书后十五天

招投标情况廿面报告备案

内

招标项目基本情况表（材料、机电采购安装）

单位名称：编制人

—日期:

项目名称：复核人：0期:索引号：

招标项目名称

采购规模主要设备名称及数量：，投资额：万元

技术要求

使用地点

资金来源招标方式

招标范围（可附表）

招标内容（可附表）

预算价格投标人崎质等级

资格审查方式质量保证要求

采购入库要求入库日期：；安装要求工期：日历天：

评标办法

招标单位

代理单位

代理单位产生方式招标编号

办公：

项目负责人联系电话

手机：

招标工作内容、地点安排如下：

工作内容时间地点

发布招标公告或发出投标邀请函年月口

年月日至年

发售招标文件和招标图纸及资料

月日

年月日17：00时

招标文件质疑时限

止

递交投标文件年月曰

开标、评标年月曰

确定中标人年月曰后

发放中标通知书

发放中标通知书后十五天

招投标情况书面报告备案

内

索引：A-4

建设项目标段（或分包）划分调查表

单位名称：编制人

—0期:

项目名称：复核人：日期:索引号：

标段号标段名称主要工程内容招标范围所属项目划分依据

工作底稿

索引号:

招标采购项目名称

审计事项

会计期间或者截止日期截至年月日

审计人员编制日期年月日

审计

结论

或者

审计

查出

问题

摘要

及其

依据

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

索引：A-5

招标申请（计划、方案）审批情况调查表

单位名称：编制人

—0期:

项目名称：复核人：日期:索引号：

公司名称

招标工程金额范围

招标类型项目名称

招标范围

工期

招标文件履约保证金

要点

付款方式

工程结算

工程保修金保修期

招标申请审批流程

主要经办部门（人）

中间审核部门（人）

最终审批部门（人）

0A审批流程粘贴处

编号：

时值：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第14页共69页

索引：A-6

拟投标单位基本情况汇总表

上级主管工商营业开户银行经

企业技术负责

企业名称地址电话法人企业资质及证号部门执照号及帐号不

性质人及职称

第14页共69页

编号：

时同：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第15页共69页

招标文件审核程序表

单位名称：编制人：

—日期:

项目名称：复核人：日期:索引号：

审查目标：工程发包范围的是否明确，项目标段的划分是否合理，报价说明是否清楚、

全面，结算方式的选择是否合理，评标办法中商务标的占分比例是否合理；评标标底价计算

方法是否合理，是否能达到引导合理较低价中标的结果，是否有对不平衡报价有效控制措施:

审核工作底

审核程序执行人

项目稿索引

检杳招标文件主要内容是否齐全B-L

检查招标文件计划工期、计划开工口期、计

B-2

划竣工日期是否明确、一致：

检查对投标人的资质条件的要求，是否与招

标公告（投标邀请书）中的要求--致，是否B-3

明确对安全生产许可证的要求

检查类似工程业绩的要求是否与招标公告

B-4

投（投标邀请书）中的要求一致

检查拟任项目经理建造师级别、专业的要求

B-5

标是否合法

检查投标有效期的约定是否适当《一般不得

B-7

人低于60天）

检查投标保证金缴纳的金额、方式、时间是

须否符合相关规定：投标保证金退还的方式时

B-8

间是否符合相关规定：没收投标保证金的规

知定是否合法：

检查评标委员会组建的相关规定是否符合公

B-9

司规定

检查履约保证金缴纳的金额及支付担保是否

B-10

合理

检查招标文件公布的招标是否与编制的预算

B-11

价一致

检查中标候选人的确定及排序是否符合法规

B-12

和公司制度一般规定

初步评审阶段各评审因素和评审标准的设置

评B-13

是否与投标人须知及前附表的要求一致：

第15页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第16页共69页

采用经评审的最低投标价法的，是否有对低

标B-14

于成本报价的评审、认定内容：

采用经评审的最低投标价法的，量化评审因

办B-15

素和评审标准是否合法、合理；

采用综合评估法的，商务标和技术标的权重

法

设置是否合理，施工组织设计评分标准和项B-16

目管理机构评分标准设置是否合理

检查预付款，进度款及结算款支付的时间、

合B-17

方式和比例是否明确、合理

同

检查价格调整的范围、因素及风险分担的划

条B-18

分是否合法、合理

款

检查引用的技术标准和要求是否符合现行国

技B-19

家或行业标准和要求：

术

检查是否存在技术标准和要求是为特定投标

标B-20

人量身定做的情况（必要时可咨询专家）

准

检查评标报告内容是否完整B-21

评

评标小组的组建是否符合公司规定B-22

标

评标报告签字是否由评标小组全体成员签字B-23

报评标委员会是否依据招标文件规定的评标标

准和方法进行评审；是否存在明显的错误或B-24

告显失公平的情况：

推荐的中标候选人及排序是否符合招标文件

B-25

的规定。

检杳中标人的确定是否符合招标文件及公司

中B-26

规定，并经过有效审批。

标

检查中标价是否与中标人的投标报价一致

通（对投标报价进行修正的，以投标人接受的B-27

修正价格为中标价）：

知

第16页共69页

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页共69页

书

工作底稿

索引号：B-1

招标采购项目名称

审计1F项检查招标文件主要内容：

施工招标招标文件内容：1、招标公告（投标邀请书）2、投标人须

审核要点知（含前附表）3、评标办法（含前附表）4、合同条款及格式5、工

程量清单6、图纸7、技术标准和要求8、投标文件格式：

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第”页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第18页共69页

工作底稿

索引号：B-2

招标采购项目名称

计划工期：

审计事项计划开工日期：

计划竣工日期：

工期应和定额工期一致；不一致的可以压缩，但压缩量小于等于定额

审核要点

工期的30乐但应在文件中载明措施费

审计

结论

或者

审计

查出

问题

摘要

及其

依据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第18页共69页

编号：

时值：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页共69页

工作底稿

索引号：B-3

招标采购项目名称

投标人的资质条件的要求：

审”事项招标公告（投标邀请书）中资质要求：

对安全生产许可证的要求：

建筑施工企业应取得安全生产许可证后方可从事建筑活动，但同林绿

审核要点

化、电梯安装除外

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第19页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页共69页

工作底稿

索引号：B-4

招标采购项目名称

检查类似工程业绩的要求是否与招标公告（投标邀请书）中的要求一

审计事项

致

类似工程业绩的定义应以项目的规模、结构形式和技术要求来辆定，

审核要点类似工程业绩的证明度料是否明确（中标通知初或承包合同或竣工验

收资料）:

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第20页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页共69页

工作底稿

索引号：B-5

招标采购项目名称

审计事项检查拟任项目经理建造师级别、专业的要求是否合法

是否明确建造师应具有安全生产考核合格证；是否明确拟投入本项目

审核要点的建造师参加本项目投标时没有在其他未完工项目担任项目经理，中

标后至完工前也不得在其他项目担任项目经理：

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第21页共69页

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页共69页

工作底稿

索引号：B-8

招标采购项目名称

检查投标保证金缴纳的金额、方式、时间是否符合相关规定；投标保

审计事项证金退还的方式时间是否符合相关规定：没收投标保证金的规定是否

合法：

工程建设项目投标保证金一般不得超过投标总价的25但最高不得超

过80万元人民币，勘察设计项目保证金数额一般不超过勘察设计费

投标报价的2%,最多不超过10万元人民币：

工程建设项目，招标人与中标人签订合同后五个工作日内，应当向中

标人和未中标的投标人一次性退还投标保证金。

审核要点

工程建设项目，中标通知书发出后，中标人放弃中标项目的，无正当

理由不与招标人签订合同的，在签订合同时向招标人提出附加条件或

者更改合同实质性内容的，或者拒不提交所要求的履约保证金的，招

标人可取消其中标资格，并没收其投标保证金

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第22页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第23页共69页

工作底稿

索引号:B-10

招标采购项目名称

审计事项检查履约保证金缴纳的金额及支付担俣是否合理

《招标投标法实施条例》第58条规定，招标文件要求中标人提交履约保证金

的，口标人应当按照招标文件的要求提交，履约保证金不得超过中标合同金额

审核要点的10册《工程建设项目施工招标投标办法》第62条和《工程建设项目货物招

标投标办法》第51条同时规定，招标人要求中标人提供履约保证金或其他形

式履约担保的，招标人应当同时向中标人提供工程款或者货物款支付担保。

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制口期年月口

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第23页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第24页共69页

工作底稿

索引号：B-11

招标采购项目名称

审计事项检查招标文件公布的招标是否与编制的预算价一致

招标人（招标代理机构）提供的预算控制价封面是否有编制单位公章和编制人

审核要点

员执业资格章：编制单位和编制人员是否具有相应资格：

审

计

结

论

或

者

审

计

杳

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

第核人员亚核日期年月日

附件（共页）

第24页共69页

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第25页共69页

工作底稿

索引号：B-13

招标采购项目名称

评审阶段评审因素：

审计事项

评审标准的设置：

审核要点是否与投标人须知及前附表的要求一致

审

计

结

论

或

者

审

计

杳

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

第核人员亚核日期年月日

附件（共页）

第25页共69页

编号：

时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第26页共69页

工作底稿

索引号：B-14M5

招标采购项目名称

采用经评审的最低投标价法的，是否有对低于成木报价的评审、认定内容；量

审计事项

化评审因素和评审标准是否合法、合理：

招标文件中低于成本报价的评审、认定的具体内容：

审核要点量化评审因素：

评审标准：

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第26页共69页

编号：

时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第27页共69页

工作底稿

索引号：B-16

招标采购项目名称

采用综合评估法的，商务标和技术标的权重

审计事项施工组织设计评分标准

项目管理机构评分标准

审核要点各项内容满分为100分，投标报价满分叁60分

审

计

结

论

或

者

审

计

查

出

问

题

摘

要

及

其

依

据

审计人员编制日期年月日

复核意见

复核人员复核日期年月日

附件（共页）

第27页共69页

编号：

时间：2