安利公司事业部资金管理制度

安利公司事业部资金管理制度一、总则1.目的本资金管理制度旨在规范安利公司事业部的资金管理，确保资金安全、高效运作，保障公司各项业务的顺利开展，实现资金的合理配置与效益最大化。2.适用范围本制度适用于安利公司事业部各部门、各业务单元及其下属分支机构的资金管理活动。3.基本原则合法性原则：资金管理活动必须严格遵守国家法律法规以及公司内部的各项规章制度。安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险，保障公司资产不受损失。效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金的增值。集中管理与分级负责相结合原则：事业部对资金实行集中管理，同时明确各层级在资金管理中的职责，分级负责，确保资金管理工作的有效落实。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构事业部资金管理委员会：由事业部总经理担任主任，财务负责人担任副主任，各相关部门负责人为成员。负责审议和决策重大资金事项，包括但不限于年度资金预算、重大投资项目、资金筹集与融资方案等。职责制定和修订事业部资金管理政策与制度。审议年度资金预算草案，确保预算与公司战略目标和业务计划相匹配。审批重大资金支出项目，对资金使用的必要性、合理性和效益性进行评估。决策资金筹集与融资方案，协调与外部金融机构的关系。监督资金管理工作的执行情况，对重大资金管理问题进行决策和协调解决。2.资金管理执行机构事业部财务部门：作为资金管理的具体执行部门，负责日常资金的收付、核算、监控和分析等工作。职责负责编制年度资金预算，经审批后组织实施，并对预算执行情况进行跟踪、分析和反馈。办理资金的收付业务，严格按照审批流程进行操作，确保资金支付的准确性和合规性。负责资金账户的管理，包括账户的开立、变更、撤销以及资金的存储、结算等工作。监控资金流动情况，及时发现和预警资金风险，定期编制资金报表，为管理层提供决策支持。配合其他部门做好资金相关的工作，如协助业务部门进行资金回笼、提供资金使用建议等。3.资金管理监督机构事业部审计部门：负责对资金管理活动进行内部审计监督，检查资金管理制度的执行情况，防范资金管理风险。职责制定年度资金审计计划，对资金管理的关键环节和重要业务进行定期审计和专项审计。审查资金收支的真实性、合法性和合规性，检查资金预算的执行情况和资金使用效益。监督资金内部控制制度的有效性，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反资金管理制度的行为进行调查和处理，提出责任追究建议。三、资金预算管理1.预算编制原则全面性原则：资金预算应涵盖事业部所有资金收支项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动等，确保全面反映公司的资金状况。准确性原则：预算编制应基于对市场环境、业务发展趋势的合理预测，结合历史数据和实际业务情况，力求准确、可靠。平衡性原则：在编制预算时，要充分考虑资金的收入与支出平衡，合理安排资金，避免资金闲置或短缺。严肃性原则：经审批后的资金预算具有严肃性，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，事业部财务部门向各部门下达下一年度资金预算编制通知，明确预算编制的原则、范围、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据事业部的战略规划和年度业务计划，结合本部门的实际情况，编制本部门的资金预算草案，详细列出各项收入、支出项目及其金额，并说明预算编制的依据和理由。预算草案审核与汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，审核内容包括预算项目的合理性、数据的准确性、与公司战略目标的一致性等。对审核中发现的问题及时与相关部门沟通、调整。审核通过后，财务部门将各部门的预算草案进行汇总，编制事业部年度资金预算草案。预算草案审批：事业部年度资金预算草案提交资金管理委员会审议，经资金管理委员会审批通过后，报事业部总经理批准后执行。3.预算执行与监控分解下达预算指标：经批准的年度资金预算下达后，财务部门将预算指标分解到各部门，并明确各部门的预算执行责任。预算执行跟踪：各部门按照分解后的预算指标组织实施，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪检查，及时掌握预算执行进度，分析预算执行差异的原因。预算调整：如因市场环境变化、业务调整等原因导致预算执行出现重大偏差，确需调整预算的，由责任部门提出书面申请，说明调整的原因、内容、金额以及对预算执行的影响等。经财务部门审核、资金管理委员会审议、事业部总经理批准后进行调整。4.预算分析与考核预算分析：财务部门定期编制预算执行情况分析报告，对预算执行情况进行全面、深入的分析，包括预算执行差异分析、资金使用效益分析等，为管理层提供决策依据。预算考核：建立预算考核机制，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、资金使用效益指标等。根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚，以确保预算的严格执行。四、资金筹集管理1.筹资原则适度筹资原则：根据公司业务发展的需要，合理确定筹资规模，避免过度筹资或筹资不足，降低资金成本和财务风险。成本效益原则：在选择筹资方式时，充分考虑筹资成本和筹资效益，选择成本较低、效益较好的筹资方案。风险可控原则：对筹资风险进行充分评估和分析，采取有效的风险防范措施，确保筹资活动的风险可控。合规性原则：筹资活动必须符合国家法律法规和金融监管要求，确保筹资渠道合法、合规。2.筹资方式银行借款：根据公司资金需求情况，向银行申请流动资金贷款、固定资产贷款等。在申请银行借款时，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，并按时偿还本息。股权融资：在符合公司战略发展和法律法规要求的前提下，可通过引入战略投资者、上市等方式进行股权融资。股权融资应制定合理的融资方案，明确融资规模、融资价格、融资对象等，确保融资活动的顺利进行。内部融资：充分利用公司内部的资金资源，如留存收益、应收账款保理等方式筹集资金。加强内部资金的统筹管理，提高资金使用效率。3.筹资审批流程提出筹资申请：业务部门或财务部门根据公司业务发展需要和资金状况，提出筹资申请，详细说明筹资原因、筹资规模、筹资方式、资金用途、还款计划等。财务审核：财务部门对筹资申请进行审核，评估筹资方案的合理性、可行性和风险状况，审核筹资成本、还款能力等指标。资金管理委员会审议：筹资申请经财务审核通过后，提交资金管理委员会审议。资金管理委员会对筹资方案进行全面审议，重点关注筹资的必要性、风险可控性、成本效益性等方面，做出审议决策。总经理审批：经资金管理委员会审议通过的筹资方案，报事业部总经理批准后实施。4.筹资风险管理风险评估：建立筹资风险评估机制，定期对筹资活动面临的风险进行评估，包括利率风险、汇率风险、信用风险等。评估结果作为制定风险防范措施的依据。风险防范措施利率风险管理：合理选择筹资方式和筹资期限，根据市场利率走势，灵活调整筹资策略，降低利率波动对筹资成本的影响。汇率风险管理：对于涉及外币筹资的业务，采取套期保值等措施，规避汇率风险。信用风险管理：加强对筹资对象的信用评估和管理，选择信用良好的金融机构和合作伙伴，降低信用风险。监控与预警：密切关注筹资活动的进展情况，及时发现和预警潜在的风险，采取有效措施进行防范和化解。五、资金支出管理1.支出审批原则合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求，确保支出的合法性。真实性原则：支出事项应真实发生，相关凭证和资料应真实、完整，不得虚构支出。合理性原则：支出应具有合理的目的和用途，符合公司的业务需要和效益原则，避免不合理的支出。审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行资金支出审批，确保审批环节的严谨性和规范性。2.支出审批流程费用报销审批流程报销人填写费用报销单，详细注明报销事项、金额、日期等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。财务部门对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，报事业部总经理审批。经总经理审批同意后，财务部门办理报销付款手续。采购付款审批流程采购部门根据采购合同和业务需求，填写采购付款申请单，注明采购事项、供应商名称、金额、付款方式等。采购部门负责人对采购事项的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。仓库管理部门对采购货物的验收情况进行确认，签署验收意见。财务部门对采购付款申请的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，报事业部总经理审批。经总经理审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式办理付款手续。重大资金支出审批流程对于金额较大（超过[具体金额]）的重大资金支出项目，由项目负责部门编制详细的项目资金预算和支出计划，提交资金管理委员会审议。资金管理委员会对项目的必要性、可行性、风险状况等进行全面审议，提出审议意见。经资金管理委员会审议通过后，报事业部总经理审批。总经理审批同意后，财务部门按照审批意见办理资金支出手续，并对资金使用情况进行跟踪监控。3.支出授权审批权限事业部总经理：审批金额较大的重大资金支出项目、重要投资项目、筹资事项以及其他重大资金决策事项。财务负责人：审批一定金额范围内的资金支出，对资金支出的财务合规性、资金安排合理性等进行审核把关。部门负责人：审批本部门的日常费用报销、一般性采购付款等资金支出事项，对本部门支出的真实性、合理性负责。4.支出监控与审计支出监控：财务部门定期对资金支出情况进行监控，分析支出结构和趋势，及时发现异常支出情况并进行调查处理。内部审计：事业部审计部门定期对资金支出进行内部审计，检查支出审批流程的执行情况、支出的真实性和合法性、资金使用效益等方面，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。六、资金结算管理1.结算方式选择根据业务性质、交易金额、交易对象等因素，合理选择资金结算方式，包括支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付、网上银行支付等。在选择结算方式时，应充分考虑结算的安全性、便捷性和成本效益，优先选择安全可靠、手续简便、成本较低的结算方式。2.结算流程规范支票结算：付款人根据业务需要，填写支票，注明收款人名称、金额、用途等，并加盖预留银行印鉴。将支票交付收款人或委托开户银行办理支票托收手续。收款人收到支票后，应在规定的提示付款期限内到银行办理收款手续。汇票结算：付款人向出票银行申请签发汇票，填写汇票申请书，注明收款人名称、金额、用途等，并交付汇票金额。出票银行签发汇票后，将汇票交付付款人。付款人将汇票交付收款人，收款人在汇票到期日或提示付款期限内，持汇票到开户银行办理收款手续。网上银行支付：付款人登录网上银行系统，录入支付信息，包括收款人名称、账号、金额、用途等，并进行身份验证。经网上银行系统审核通过后，发起支付指令，银行根据支付指令进行资金划转。付款人及时打印支付凭证，作为记账依据。3.结算票据管理票据购买与保管：指定专人负责结算票据的购买、保管和使用，按照银行规定办理票据购买手续，并妥善保管票据。票据开具与使用：严格按照票据管理规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整，字迹清晰，印章齐全。票据使用应进行登记，注明票据号码、开具日期、金额、用途、收款人等信息。票据背书与转让：如涉及票据背书转让，应按照票据法规定办理背书手续，确保背书连续、有效。票据挂失与止付：如发现票据遗失或被盗，应立即向银行办理挂失止付手续，并按照法律规定和银行要求进行后续处理。4.资金到账确认与核对财务部门收到银行收款通知或其他资金到账信息后，应及时进行到账确认，并与相关业务部门核对资金来源和金额，确保资金到账的准确性。对于大额资金到账或异常资金到账情况，应进行重点核实，查明资金来源和用途，防止资金风险。七、资金风险管理1.风险识别与评估建立资金风险识别机制，定期对资金管理活动中可能面临的风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施市场风险应对密切关注市场动态，及时掌握利率、汇率等市场因素的变化趋势，合理调整资金结构和投资策略，降低市场风险对资金的影响。对于涉及外币业务的资金管理，采取套期保值等措施，规避汇率风险。信用风险应对加强对交易对手的信用评估和管理，建立信用档案，定期对交易对手的信用状况进行跟踪和评估。在业务往来中，合理确定信用额度和信用期限，采取必要的担保措施，降低信用风险。加强应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。流动性风险应对合理安排资金，保持适度的资金流动性，确保公司日常经营和资金支付的需要。制定应急预案，在出现流动性紧张情况时，能够及时采取有效的应对措施，如调整资金结构、筹集应急资金等，保障公司资金链的稳定。操作风险应对建立健全资金内部控制制度，规范资金管理流程，明确各部门和岗位的职责权限，加强对资金操作环节的监督和管理。加强员工培训，提