地产公司固定资产及材料管理办法

地产公司固定资产及材料管理办法一、总则1.目的为加强地产公司固定资产及材料的管理，规范资产购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产安全与完整，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司总部及所属各项目公司、分公司的固定资产及材料管理。3.管理原则（1）统一领导、分级管理原则。公司总部负责固定资产及材料管理的统一领导，各项目公司、分公司负责本单位资产的具体管理。（2）合理配置、高效使用原则。根据公司业务需要，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。（3）归口管理、责任到人原则。明确各部门在固定资产及材料管理中的职责，将管理责任落实到具体人员。二、固定资产管理1.固定资产定义及分类（1）固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等类别。具体分类标准按照国家相关会计制度及公司财务核算要求执行。2.固定资产购置（1）各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息。（2）申请部门负责人对申请内容进行审核，确保购置资产的必要性和合理性。审核通过后，报分管领导审批。（3）分管领导审批同意后，将申请表提交至财务管理部门。财务管理部门根据公司资金状况进行资金安排，并对购置预算进行审核。（4）经财务管理部门审核通过后，由采购部门负责按照公司采购管理相关规定进行采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择优质供应商，确保资产质量和价格合理。3.固定资产验收（1）固定资产到货后，采购部门通知使用部门、资产管理部门及质量管理部门共同进行验收。（2）验收人员按照合同要求及相关标准，对固定资产的数量、规格型号、质量、技术参数等进行逐一核对。（3）验收合格后，验收人员在《固定资产验收单》上签字确认。验收单应包括资产名称、规格型号、数量、供应商、验收情况等内容。（4）对于验收不合格的固定资产，采购部门应及时与供应商沟通协商，要求其限期整改或退换货。4.固定资产入账（1）资产管理部门根据验收合格的《固定资产验收单》，及时办理固定资产入账手续。入账信息应准确反映资产的名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等内容。（2）财务管理部门根据资产管理部门提供的入账信息，按照公司财务核算制度进行账务处理，确保固定资产账面价值的准确性。5.固定资产使用与保管（1）固定资产使用部门负责资产的日常使用和保管，应指定专人负责资产的管理，并建立资产使用台账，详细记录资产的领用、归还、维修、保养等情况。（2）使用部门应按照资产的使用说明书及操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。（3）对于大型贵重设备或关键资产，使用部门应制定专门的操作规程和维护计划，并严格按照计划执行。（4）资产管理部门定期对固定资产的使用情况进行检查和监督，确保资产使用安全、规范、高效。6.固定资产折旧（1）固定资产折旧按照公司财务核算制度规定的折旧方法和折旧年限计提。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。（2）财务管理部门负责固定资产折旧的计算和账务处理，确保折旧计提的准确性和及时性。7.固定资产清查（1）公司定期组织固定资产清查工作，清查时间间隔一般为每年一次。清查工作由资产管理部门牵头，各使用部门配合进行。（2）清查人员对固定资产进行实地盘点，核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息，并与资产使用台账及财务账进行核对。（3）对于清查中发现的盘盈、盘亏及毁损的固定资产，应及时查明原因，填写《固定资产清查报告表》，按照规定的审批程序进行处理。（4）盘盈的固定资产，按照同类或类似资产的市场价格入账，并计入当期损益；盘亏及毁损的固定资产，按照账面价值扣除责任人赔偿及保险赔偿后的余额计入当期损益。8.固定资产处置（1）固定资产处置包括出售、转让、报废、对外投资等方式。处置固定资产应遵循公司资产处置管理相关规定，确保资产处置合法、合规、合理。（2）各部门根据固定资产的实际使用情况，提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因、预计处置价格等信息。（3）申请部门负责人对申请内容进行审核，审核通过后，报分管领导审批。对于重大资产处置事项，需经公司董事会审议批准。（4）经审批同意后，由资产管理部门负责组织实施固定资产处置工作。处置过程中应通过公开拍卖、招标等方式选择合适的买家，确保资产处置价格合理。（5）固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，按照公司财务管理制度进行账务处理。三、材料管理1.材料定义及分类（1）材料是指公司在生产经营过程中用于消耗的各种物资，包括原材料、辅助材料、构配件、周转材料等。（2）材料分类按照公司业务特点及管理需要进行划分，具体分类标准由公司物资管理部门制定并公布。2.材料采购（1）各部门根据生产经营计划，提出材料采购申请，填写《材料采购申请表》，详细说明采购材料的名称、规格型号、数量、用途、预计采购金额等信息。（2）申请部门负责人对申请内容进行审核，确保采购材料的必要性和合理性。审核通过后，报分管领导审批。（3）分管领导审批同意后，将申请表提交至物资管理部门。物资管理部门根据公司库存情况及采购计划，对采购申请进行汇总审核，并安排采购。（4）采购部门按照公司采购管理相关规定进行采购，选择优质供应商，签订采购合同，确保材料质量和供应及时性。3.材料验收（1）材料到货后，采购部门通知物资管理部门、使用部门及质量管理部门共同进行验收。（2）验收人员按照合同要求及相关标准，对材料的数量、规格型号、质量、外观等进行逐一核对。（3）验收合格后，验收人员在《材料验收单》上签字确认。验收单应包括材料名称、规格型号、数量、供应商、验收情况等内容。（4）对于验收不合格的材料，采购部门应及时与供应商沟通协商，要求其限期整改或退换货。4.材料入库（1）物资管理部门根据验收合格的《材料验收单》，及时办理材料入库手续。入库信息应准确反映材料的名称、规格型号、数量、供应商、入库日期等内容。（2）物资管理部门应按照材料的类别、规格型号等进行分类存放，并建立材料库存台账，详细记录材料的出入库情况。5.材料领用（1）各部门根据生产经营需要，填写《材料领用申请表》，经部门负责人审核后，到物资管理部门办理领用手续。（2）物资管理部门根据审批后的领用申请表，按照先进先出的原则发放材料，并在库存台账上记录领用情况。（3）领用部门应指定专人负责材料的领取和使用，并建立材料使用台账，详细记录材料的领用数量、用途、使用时间等信息。6.材料库存管理（1）物资管理部门定期对材料库存进行盘点，确保账实相符。盘点时间间隔一般为每月一次。（2）对于库存积压、变质、损坏等材料，物资管理部门应及时清理，填写《材料库存清理申请表》，按照规定的审批程序进行处理。（3）根据材料的市场价格波动及公司生产经营情况，物资管理部门合理控制材料库存水平，避免库存积压或短缺。7.材料核算（1）财务管理部门负责材料的核算工作，按照公司财务核算制度对材料采购、入库、领用等业务进行账务处理。（2）材料核算应准确反映材料的成本及费用支出情况，为公司成本控制和财务决策提供依据。四、监督与考核1.监督检查（1）公司审计部门定期对固定资产及材料管理情况进行审计监督，检查资产购置、使用、处置及材料采购、验收、库存等环节是否符合本办法规定。（2）资产管理部门、物资管理部门及财务管理部门应定期对本部门及下属单位的固定资产及材料管理工作进行自查，及时发现问题并整改。2.考核评价（1）建立固定资产及材料管理考核评价制度，对各部门及相关人员的管理工作进行考核评价。考核指标包括资产完好率、资产利用率、材料成本控制等。（2）考核结果与部门及个人绩效挂钩，对管理工作优秀的部门和个人给予表彰和奖励；对管理