财务管理制度及岗位职责

财务管理制度及岗位职责一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，明确各岗位财务职责，保障公司财务活动合法、有序、高效进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，结合上年度实际情况，编制本部门年度预算草案，于每年[具体时间]前报送财务部。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审议批准。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整方案，经财务部审核后，报公司管理层批准。（二）资金管理制度1.资金筹集公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，降低资金成本。财务部负责办理公司的融资业务，与金融机构保持密切沟通，及时掌握融资政策和市场动态。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则，各部门使用资金应提前向财务部提出申请，经审批后办理相关手续。资金使用应严格按照预算执行，确保专款专用，提高资金使用效益。3.资金审批公司建立严格的资金审批制度，明确审批流程和审批权限。一般资金支出由部门负责人审核，财务部经理复核，分管领导审批；重大资金支出需经公司管理层集体决策。（三）费用报销管理制度1.报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。各项费用报销应符合国家有关法律法规和公司相关规定。2.报销流程报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额等，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部审核。财务部对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报分管领导审批。报销人持审批后的费用报销单到财务部办理报销手续。3.报销标准公司制定各项费用报销标准，严格控制费用支出。如办公费、通讯费等实行定额报销，差旅费、业务招待费等根据实际情况制定相应的报销标准。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一购置。购置固定资产应遵循经济、适用的原则，确保资产质量和性能满足公司要求。2.固定资产核算财务部负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限按照国家相关规定执行。3.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题，及时查明原因，按照规定进行处理。（五）财务报告与分析制度1.财务报告编制财务部应按照国家统一的会计制度和公司要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。三、岗位职责（一）财务经理岗位职责1.财务管理负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。组织编制公司年度财务预算，监控预算执行情况，定期进行预算分析和调整。2.财务决策支持参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责对公司投资、融资等项目进行财务评估和风险分析。3.资金管理统筹安排公司资金，合理调配资金资源，确保公司资金安全和正常运转。与金融机构保持良好沟通，拓展融资渠道，降低融资成本。4.财务核算与监督组织公司财务核算工作，确保财务数据真实、准确、完整。加强财务内部控制，监督财务制度执行情况，防范财务风险。5.团队管理负责财务部团队建设，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。协调财务部与其他部门的工作关系，营造良好的工作氛围。（二）会计岗位职责1.财务核算按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，确保记账凭证编制准确无误。2.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。对财务报表进行分析，为公司管理层提供财务数据支持。3.税务管理负责公司税务申报、缴纳等工作，确保公司税务合规。研究税收政策，合理进行税务筹划，降低公司税负。4.财务档案管理负责整理、装订和保管公司财务档案，包括会计凭证、账簿、报表等。按照规定期限保存财务档案，确保档案安全完整。（三）出纳岗位职责1.资金收付负责办理公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付准确无误。严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，确保现金安全。2.票据管理负责保管公司支票、汇票等票据，严格票据使用登记制度。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.资金日报与月报每日编制资金日报表，及时反映公司资金收支情况。每月编制资金月报表，为公司管理层提供资金动态信息。4.其他工作协助会计做好财务核算工作，完成领导交办的其他临时性任务。四、财务工作流程（一）费用报销流程1.报销人填写费用报销单：详细注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票和凭证。2.部门负责人审核：对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部审核：审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合标准。4.分管领导审批：根据审批权限，对报销事项进行审批。5.报销人办理报销手续：持审批后的费用报销单到财务部领取报销款项。（二）资金支付流程1.业务部门申请：业务部门根据业务需要，填写资金支付申请单，注明支付金额、用途、收款单位等信息。2.部门负责人审核：对资金支付申请的合理性进行审核，签字确认。3.财务部审核：审核资金支付申请的真实性、合法性、准确性，以及是否符合预算安排。4.分管领导审批：根据审批权限，对资金支付申请进行审批。5.财务经理审批：对重大资金支付申请进行审批。6.总经理审批：超过一定金额的资金支付申请需经总经理审批。7.出纳办理支付：出纳根据审批后的资金支付申请，办理资金支付手续。（三）财务报表编制流程1.数据收集：会计收集各部门的财务数据，包括收入、成本、费用等。2.账务处理：对收集到的数据进行账务处理，登记账簿。3.报表编制：根据账务数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。4.审核与调整：财务经理对财务报表进行审核，如有问题及时调整。5.报表报送：审核无误后，将财务报表报送公司管理层及相关部门。五、财务监督与审计1.内部监督财务部应建立健全内部监督制度，对财务工作进行定期和不定期检查。加强对财务收支、资金使用、资产管理等方面的监督，确保财务制度执行到位。2.审计监督公司设立独立的审计部门，定期对公司财务状况和经营活动进行审计。审计部门应按照审计计划和审计程序开展工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。3