连队财务制度管理制度

连队财务制度管理制度一、总则（一）目的为了加强连队财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障连队各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和军队财务规章制度，结合连队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于连队所有财务活动，包括经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.依法管理原则：严格遵守国家法律法规和军队财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.统筹兼顾原则：统筹安排经费，合理保障连队各项工作需要，注重效益最大化。3.勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效率。4.民主公开原则：实行财务公开，接受连队官兵的监督，保障官兵的知情权、参与权和监督权。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置连队设立财务小组，由连长担任组长，司务长担任副组长，成员包括各班班长代表。财务小组负责连队财务工作的组织领导和决策。（二）人员职责1.连长职责领导连队财务工作，对财务工作负总责。审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况。协调解决财务工作中的重大问题。2.司务长职责具体负责连队财务日常工作，包括经费收支核算、账目登记、报表编制等。严格执行财务制度，确保财务工作规范有序。定期向连长和财务小组汇报财务工作情况。3.财务小组成员职责参与连队财务预算编制和执行监督。对本班组的经费使用情况进行监督，提出意见和建议。协助司务长做好财务公开等工作。三、经费管理（一）预算管理1.预算编制连队应根据年度工作计划和任务，结合实际情况，编制年度经费预算。预算内容包括人员经费、公用经费、装备购置经费等。预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，确保各项经费合理安排。2.预算执行严格按照预算执行经费支出，不得随意调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报上级批准。加强对预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施加以解决。（二）收入管理1.收入范围连队收入主要包括上级拨入经费、各项事业收入等。2.收入管理要求各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。严格执行国家和军队有关收费规定，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。（三）支出管理1.支出范围人员经费支出包括工资、津贴、补贴、奖金等。公用经费支出包括办公费、差旅费、水电费、取暖费等。装备购置经费支出用于购置武器装备、器材等。其他支出按照国家和军队有关规定执行。2.支出审批权限单项支出在[X]元以下的，由司务长审批。单项支出在[X]元至[X]元之间的，由连长审批。单项支出在[X]元以上的，由连队党支部研究决定，并报上级批准。3.支出报销要求报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。严格按照财务规定的开支标准执行，不得超标准报销。对不符合规定的支出，财务人员有权拒绝报销。四、资产管理（一）资产分类1.固定资产：单位价值在[X]元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.流动资产：可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、库存物资等。3.无形资产：连队拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权等。（二）资产购置1.固定资产购置购置固定资产应按照规定程序申报，经批准后实施。购置固定资产应进行验收，确保资产质量和数量符合要求。及时办理固定资产入账手续，建立固定资产台账。2.流动资产购置根据实际需要合理购置流动资产，确保满足工作和生活需要。加强对库存物资的管理，定期进行盘点，做到账实相符。（三）资产使用1.固定资产使用建立固定资产使用管理制度，明确使用责任人。使用人员应妥善保管和使用固定资产，不得擅自转借、出租、变卖。定期对固定资产进行维护保养，确保资产正常使用。2.流动资产使用加强对现金、银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。合理使用库存物资，减少浪费，提高物资使用效益。（四）资产处置1.固定资产处置固定资产处置包括报废、出售、转让等。固定资产处置应按照规定程序申报，经批准后进行。处置固定资产应进行评估，确保资产价值合理。处置收入应及时入账，上缴上级财务部门。2.流动资产处置库存物资盘盈、盘亏、报废等应及时查明原因，按照规定程序处理。处置流动资产应符合财务规定，确保资产安全。五、财务审批与报销程序（一）财务审批程序1.经费支出申请：由使用部门或个人填写经费支出申请表，注明支出事由、金额、预计支出时间等。2.部门审核：申请表经本部门负责人审核签字，确认支出事项合理合规。3.财务审核：司务长对申请表进行财务审核，重点审核支出是否符合预算、开支标准等。4.领导审批：按照支出审批权限，由连长或连队党支部进行审批。（二）报销程序1.整理报销凭证：报销人员将发票、收据等报销凭证按照财务要求进行整理粘贴。2.填写报销单：报销人员填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等。3.部门负责人签字：报销单经本部门负责人签字确认。4.财务审核：司务长对报销单和报销凭证进行审核，审核无误后签字。5.领导审批：按照审批权限，由连长或连队党支部进行审批。6.报销付款：审批通过后，财务人员办理报销付款手续。六、财务公开与监督（一）财务公开1.公开内容定期公开连队财务收支情况，包括收入来源、支出项目、金额等。公开经费预算执行情况，包括预算执行进度、差异分析等。公开资产管理情况，包括固定资产购置、使用、处置情况，库存物资盘点情况等。2.公开方式通过连队公告栏、内部网络等形式进行公开。定期召开军人大会，向官兵通报财务工作情况。（二）财务监督1.内部监督财务小组定期对连队财务工作进行检查，监督财务制度的执行情况。鼓励官兵对财务工作进行监督，对发现的问题及时提出意见和建议。2.外部监督接受上级财务部门的监督检查，对提出的问题及时整改。主动接受审计部门的审计，确保财务工作规范透明。七、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、资产台账等。（二）档案整理1.定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类归档。2.确保档案资料完整、准确，不得随意涂改、损毁。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。2.财务档案应妥善保管，保管期限按照国家和军队有关规定执行。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应经司务长批准，并办理查阅登记手续。