超市出纳岗位管理制度

超市出纳岗位管理制度一、总则（一）目的为加强超市财务管理，规范出纳岗位工作流程，确保超市资金安全、准确、高效地流转，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于超市出纳岗位工作人员。（三）职责与权限1.职责负责办理超市现金收付、银行结算等基础财务工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务资料。协助会计做好各类账务处理及财务报表编制工作。完成上级领导交办的其他临时性工作。2.权限在授权范围内进行现金收付和银行结算业务操作。对不符合财务制度的支出有权拒绝办理。二、现金管理制度（一）现金收付原则1.严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金。2.收入现金应及时存入银行，不得留存超限额现金。3.支付现金必须有合法、有效的凭证，并经审批后办理。（二）现金收付流程1.收款流程顾客付款时，收银员应仔细核对金额，唱收唱付。收取现金后，在收款机上准确录入收款信息，打印收款小票。将现金及收款小票一同交给出纳。出纳核对现金与收款小票金额一致后，在收款小票上加盖"现金收讫"章，留存一联，另一联退还收银员。出纳每日营业终了，将收取的现金整理清点，与收款机记录的现金收入总额进行核对，确保账实相符。2.付款流程付款申请：由相关部门或人员填写付款申请表，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按规定审批流程签字。审批：根据超市审批权限，依次由部门负责人、财务负责人、总经理等进行审批。付款准备：出纳根据审批后的付款申请表，准备好相应金额的现金或支票。付款：付款时，出纳应要求收款人在付款凭证上签字确认。记账：付款后，出纳及时登记现金日记账，并在付款申请表上加盖"现金付讫"章。（三）现金盘点1.出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，应将现金与现金日记账余额进行核对。2.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并编制现金盘点报告。长款应及时入账，短款如因出纳责任造成，由出纳负责赔偿；如无法查明原因，经批准后计入营业外收支。3.财务负责人应不定期对现金进行抽查盘点，监督现金管理情况。三、银行存款管理制度（一）银行账户管理1.超市应根据经营需要，合理开设银行账户，并报财务负责人和总经理审批。2.银行账户的开立、变更和撤销应严格按照银行规定办理，确保手续齐全、合规。3.出纳应妥善保管银行账户信息，包括账号、密码等，不得泄露给无关人员。（二）银行结算业务1.支票结算支票的购买、保管和使用应由出纳专人负责。开具支票时，应填写日期、金额、收款人等信息，并确保字迹清晰、内容准确。支票的签发必须经审批后办理，不得签发空白支票和远期支票。作废支票应加盖"作废"戳记，与存根联一并保存，定期装订成册。2.银行汇票、本票结算如需使用银行汇票或本票进行结算，出纳应按照银行规定办理相关手续。填写汇票或本票申请书时，应注明收款人名称、金额、用途等信息，并经审批后提交银行。收到银行汇票或本票后，出纳应及时通知相关人员办理入账手续。3.网上银行支付超市应按照银行要求开通网上银行支付功能，并设置相应的操作权限和安全措施。出纳使用网上银行支付时，应严格按照操作流程进行，确保支付信息准确无误。支付完成后，应及时打印支付凭证，并与相关业务单据进行核对。（三）银行对账单核对1.出纳应每月及时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。2.如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节后的银行存款余额应与银行对账单余额一致。3.对银行对账单中的异常交易，如大额资金转出、不明来源款项等，应及时查明原因，并向财务负责人报告。四、票据及印章管理制度（一）票据管理1.超市涉及的票据包括支票、汇票、本票、收据等，应指定专人负责管理。2.票据的购买、领用和核销应建立详细的台账，记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、领用人、用途、核销日期等信息。3.收据应顺序编号，使用时应按编号顺序开具，不得跳号、漏号。收据存根联应妥善保管，保存期限按照财务档案管理规定执行。4.作废票据应加盖"作废"戳记，与存根联一并保存，不得随意销毁。（二）印章管理1.超市财务专用章和法人章应由专人分别保管，不得由同一人兼管。2.印章的使用应严格履行审批手续，由使用人填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等信息，经审批后到保管人处盖章。3.严禁在空白支票、空白收据等票据上加盖印章。五、财务报销制度（一）报销原则1.报销费用必须真实、合法、合理，符合超市财务制度和相关法律法规要求。2.严格执行审批流程，未经审批的费用不得报销。3.报销凭证应内容完整、字迹清晰，具备有效的发票或收据等原始凭证。（二）报销流程1.费用发生：相关人员在业务活动中发生费用支出后，应及时取得合法有效的报销凭证。2.填写报销单：报销人按照报销单格式要求，填写报销日期、部门、报销事由、金额等信息，并将报销凭证粘贴在报销单背面。3.部门审批：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。4.财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，签字确认。5.总经理审批：根据超市审批权限，由总经理对报销费用进行最终审批。6.报销付款：出纳根据审批后的报销单，办理报销付款手续，并登记相关账簿。（三）报销期限1.一般费用报销应在费用发生后[x]个工作日内办理完毕。2.对于出差费用报销，应在出差返回后[x]个工作日内办理。六、财务档案管理制度（一）档案范围超市出纳岗位形成的财务档案包括现金日记账、银行存款日记账、收款小票、付款凭证、银行对账单、银行存款余额调节表、票据存根、印章使用记录、财务报销凭证等。（二）档案整理1.出纳应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行分类编号。2.对于纸质档案，应去除金属物，使用标准档案袋或文件夹进行装订，并在封面上注明档案名称、年度、月份等信息。3.电子档案应按照规定的命名规则进行命名，并存储在安全的存储介质上。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，存放在安全、防潮、防火、防虫的档案柜中。2.现金日记账、银行存款日记账等重要账簿应永久保存；其他财务档案的保管期限按照国家财务档案管理规定执行。3.档案保管人员应定期对档案进行检查，发现问题及时处理，并做好记录。（四）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、损坏档案。2.外部单位或人员因工作需要查阅财务档案，必须持有单位介绍信，并经超市总经理批准。查阅时，应安排专人陪同，不得将档案带出指定地点。3.档案借阅必须履行严格的审批手续，借阅期限不得超过[x]天。借阅人应妥善保管档案，按时归还。归还时，档案保管人员应认真检查档案是否完整、有无损坏。七、工作交接制度（一）交接原因1.出纳人员因工作调动、离职、休假等原因需要办理工作交接。2.因其他特殊情况需要临时交接工作。（二）交接内容1.库存现金、有价证券、空白支票、收据等实物资产。2.现金日记账、银行存款日记账等账簿及相关财务资料。3.未完成的收付款业务及相关票据。4.银行账户信息、密码、网银U盾等。5.财务专用章、法人章等印章。（三）交接程序1.交接前准备：交接人员应在交接前将工作事项整理清楚，编制交接清单。2.交接手续：交接时，应由监交人负责监督，交接双方应按照交接清单逐项核对，确认无误后签字确认。3.交接资料存档：交接完成后，交接清单应一式三份，交接双方各执一份，存档一份。八、岗位考核制度（一）考核目的通过对出纳岗位工作的考核，激励出纳人员提高工作质量和效率，确保各项工作规范、有序开展。（二）考核内容1.工作业绩（[x]%）现金收付业务的准确性和及时性。银行存款日记账的登记质量。财务报销业务的办理效率和合规性。资金安全管理情况。2.工作态度（[x]%）工作责任心和敬业精神。团队协作能力。对工作任务的执行力度。3.专业技能（[x]%）财务知识和业务水平。计算机操作技能。对财务制度和相关法律法规的掌握程度。（三）考核方式1.定期考核：每月进行一次月度考核，每季度进行一次季度综合考核。2.日常考核：由财务负责人和上级领导根据日常工作表现进行评价。（四）考核结果应用1.考核结果与绩效奖金挂钩，根据考核得分确定绩