迷你公司财务管理制度

迷你公司财务管理制度一、总则（一）目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及股东的合法权益，特制定本财务管理制度。（二）适用范围本制度适用于迷你公司及其下属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和报告的可靠性。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告。二、财务机构与人员设置（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。（二）人员配备1.财务负责人：负责全面领导和管理公司财务工作，制定财务战略和政策，监督财务制度执行。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、编制财务报表等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责组织领导财务部门的日常工作，制定工作计划并监督执行。建立健全公司财务管理制度，确保财务工作规范化、标准化。负责财务预算、决算的编制和执行监督，为公司决策提供财务支持。审核重要财务事项，对重大财务决策提出意见和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，准确反映公司财务状况和经营成果，并进行财务分析。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务预算、决算的编制工作。3.出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好相关财务工作，如核对账目等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行进度和偏差情况。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差，各部门应及时分析原因，提出调整建议，报公司管理层审批后进行预算调整。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。3.根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。四、收入管理（一）收入确认原则1.销售商品收入：在同时满足下列条件时，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.提供劳务收入：在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（二）收入核算1.财务部门应按照收入确认原则，及时、准确地核算各项收入，确保收入数据的真实性和完整性。2.销售部门负责签订销售合同，并及时将销售合同副本提交财务部门。财务部门根据销售合同和发货记录，确认销售收入。3.对于提供劳务收入，财务部门应根据劳务合同和劳务完成情况，确认劳务收入。（三）应收账款管理1.销售部门应建立应收账款台账，及时记录客户的欠款情况，并定期与客户核对账目。2.财务部门负责对应收账款进行监控和分析，定期向销售部门通报应收账款的账龄结构、周转率等情况。3.对于逾期未收回的应收账款，销售部门应积极催收，财务部门应协助提供相关资料。如催收无效，可通过法律途径解决。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工和制造费用。2.销售费用：包括广告费、促销费、运输费、装卸费等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.各部门应加强成本费用管理，制定成本费用控制措施，降低成本费用支出。2.财务部门应建立成本费用核算制度，准确核算各项成本费用，定期进行成本费用分析，为公司成本费用控制提供依据。3.对于重大成本费用支出项目，应实行预算管理和审批制度，确保支出的合理性和必要性。（三）费用报销规定1.员工报销费用应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司领导审批。3.费用报销应严格按照公司规定的报销标准执行，超标准的费用不予报销。4.对于虚假报销等违规行为，公司将依法追究相关人员的责任。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。出纳人员应每日盘点库存现金，做到账实相符。财务部门应定期对库存现金进行清查。银行存款应定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理已在前面详细阐述，此处不再赘述。3.存货管理采购部门应根据公司生产经营需要，合理制定存货采购计划，控制存货库存水平。仓库管理人员应建立存货台账，记录存货的收发存情况，并定期进行盘点。财务部门应定期对存货进行清查，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的账务处理。（二）固定资产1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经公司领导审批后，由采购部门负责采购。固定资产购置应按照公司规定的采购流程进行，确保采购的合法性和合规性。2.固定资产核算财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对固定资产进行核算，包括固定资产的入账、折旧计提、减值准备等。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查结果如与固定资产账面记录不符，应查明原因，编制固定资产盘盈、盘亏报告表，并及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产时，应按照相关会计准则进行核算。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行研发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。2.无形资产摊销财务部门应按照无形资产的使用寿命和摊销方法，对无形资产进行摊销。无形资产摊销应计入相关成本费用科目。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。2.财务部门应准确核算各项应税收入、成本、费用等，确保纳税申报数据的真实性和准确性。（二）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的税额和纳税期限，按时足额缴纳税款。2.如遇特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定办理延期缴纳税款申请手续。（三）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，及时识别和评估税务风险。2.财务部门应定期对公司税务情况进行自查，发现问题及时整改，避免税务风险的发生。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过分析，揭示公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.财务档案应按照档案管理的要求进行分类、编号、装订，并妥善存放。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。期满后，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。（三）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。