信访局预算管理制度

信访局预算管理制度一、总则（一）目的为加强信访局预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障信访工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于信访局机关及所属事业单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.完整性原则将信访局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则预算编制应真实、准确地反映信访工作的资金需求和收支情况。4.收支平衡原则坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。5.绩效导向原则强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重预算执行效果与绩效目标的匹配。二、预算管理职责分工（一）局领导职责1.负责审核预算编制方案，提出指导意见和要求。2.审批年度预算草案和预算调整方案。3.监督预算执行情况，协调解决预算执行中的重大问题。（二）财务部门职责1.具体负责预算编制的组织、指导和审核工作。2.汇总编制年度预算草案和预算调整方案。3.负责预算的下达、执行监控、分析和报告。4.配合相关部门开展预算绩效管理工作。（三）各业务部门职责1.根据本部门工作任务和事业发展规划，提出年度预算建议数。2.负责本部门预算执行，严格按照预算安排使用资金。3.配合财务部门做好预算编制、调整及绩效评价等工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务规章制度。2.信访局年度工作计划和事业发展规划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算应根据收入来源渠道和相关政策规定，合理预计各项收入金额。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算涵盖人员经费和公用经费。人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算应根据定员定额标准和实际工作需要编制。项目支出预算根据信访工作实际开展的各类项目编制，如信访业务专项经费、信访信息化建设项目经费、信访矛盾化解专项经费等。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等，并对项目实施的必要性、可行性和绩效目标进行详细说明。（三）编制程序1.每年[具体时间]前，财务部门向各业务部门下达编制下一年度预算的通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间节点等。2.各业务部门按照通知要求，结合本部门工作实际，提出本部门年度预算建议数，经部门负责人审核后报送财务部门。3.财务部门对各业务部门报送的预算建议数进行审核、汇总，结合财政部门下达的预算控制数，编制年度预算草案。4.年度预算草案经局领导班子会议审议通过后，报财政部门审批。（四）预算报表及说明1.预算报表包括收入预算表、支出预算表、财政拨款收支预算表、一般公共预算支出预算表、一般公共预算基本支出预算表、项目支出预算表等。2.预算编制说明应对预算编制的依据、方法、增减变动情况及其他需要说明的事项进行详细阐述，确保预算报表数据的合理性和可理解性。四、预算执行（一）预算下达财政部门批复的预算，由财务部门及时下达给各业务部门。各业务部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整。（二）资金支付1.基本支出按照财政国库管理制度的有关规定，通过财政直接支付或财政授权支付方式办理资金支付。属于财政直接支付的项目，由财务部门向财政部门提出支付申请，财政部门审核无误后直接将资金支付给收款人；属于财政授权支付的项目，由财务部门向代理银行下达授权支付额度，各业务部门在额度范围内自行开具支付令，通过单位零余额账户办理资金支付。2.项目支出项目支出应按照项目实施进度和合同约定支付资金。业务部门应向财务部门提交项目资金支付申请，附项目实施进度报告、合同执行情况说明、合法有效的原始凭证等资料。财务部门审核后，按照规定的支付方式办理资金支付。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和通报。及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促相关部门整改。2.各业务部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明本部门预算执行进度、资金使用效益、存在的问题及改进措施等。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对信访局预算执行产生重大影响的。2.信访局年度工作计划或事业发展规划进行重大调整，导致原预算无法满足工作需要的。3.因不可抗力因素等特殊原因，需要调整预算的。（二）调整程序1.由业务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。2.财务部门对业务部门提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经财务部门审核后，报局领导审批。4.局领导审批通过后，财务部门按照规定程序向财政部门报送预算调整方案，经财政部门批复后执行。六、决算管理（一）决算编制1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表。决算报表应真实、准确、完整地反映信访局年度预算执行情况和财务状况。2.各业务部门应协助财务部门做好决算编制工作，提供相关业务数据和资料。（二）决算审核与批复1.财务部门编制的决算报表经内部审核后，报财政部门审核。财政部门对决算报表进行审核，并提出审核意见。2.财务部门根据财政部门的审核意见，对决算报表进行调整和完善，报局领导审批后，报送财政部门批复。（三）决算分析与利用1.财务部门应开展决算分析工作，对年度预算执行情况、资金使用效益、财务管理等方面进行全面分析和评价，总结经验教训，提出改进措施和建议。2.决算分析结果应作为加强预算管理、完善财务制度、编制后续年度预算的重要依据。同时，为局领导决策提供参考，促进信访工作科学发展。七、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各业务部门应对所负责的项目设定明确、具体、可衡量、可实现、有时限的绩效目标。绩效目标应与项目实施内容、预算资金相匹配。2.绩效目标包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确项目的数量、质量、时效等方面的目标；效益指标应反映项目实施对信访工作、社会稳定等方面产生的效益；满意度指标应体现服务对象对项目实施效果的满意程度。（二）绩效监控1.预算执行过程中，各业务部门应按照设定的绩效目标，对项目实施情况进行跟踪监控，及时掌握项目进展、资金使用、绩效目标完成情况等信息。2.财务部门配合业务部门做好绩效监控工作，定期对绩效目标执行情况进行分析和评价，发现问题及时督促整改，确保绩效目标的顺利实现。（三）绩效评价1.项目完成后，各业务部门应按照规定开展绩效自评工作，对项目绩效目标完成情况进行全面、客观、公正的评价。绩效自评报告应包括项目基本情况、绩效目标完成情况、绩效分析、存在问题及改进措施等内容。2.财务部门会同相关部门对重点项目开展绩效评价工作。绩效评价可采取自评与互评相结合、内部评价与外部评价相结合等方式进行。绩效评价结果应作为预算安排、资金分配、项目调整及考核问责的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果反馈给各业务部门，要求其针对存在的问题提出改进措施，并在今后的工作中加以完善。2.根据绩效评价结果，对绩效目标完成情况好的项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效目标未完成或完成质量不高的项目，减少或取消下一年度同类项目预算安排。同时，对相关责任部门和责任人进行问责。八、监督与检查（一）内部监督1.财务部门负责对预算管理活动进行日常监督检查，重点检查预算编制的准确性、执行的合规性、调整的必要性及绩效目标的完成情况等。2.审计部门定期对信访局预算执行情况进行审计监督，检查预算资金的