规范资金资产管理制度

规范资金资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金资产的管理，规范资金资产的使用和运作，提高资金资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：资金资产的管理和使用必须符合国家法律法规及相关政策的规定。2.安全性原则：确保资金资产的安全，防止资金资产的流失和损坏。3.效益性原则：合理配置资金资产，提高资金资产的使用效益，实现公司价值最大化。4.权责分明原则：明确各部门、各岗位在资金资产管理中的职责和权限，做到责任到人。二、资金管理（一）资金预算管理1.公司各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算等。2.各部门应在规定时间内将年度资金预算报至财务部门。财务部门对各部门的资金预算进行汇总、审核和平衡，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的年度资金预算，应严格执行。如有特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.公司筹集资金应遵循成本效益原则，选择合适的筹资渠道和筹资方式，降低资金成本。3.公司筹集资金应按照国家法律法规及相关政策的规定，履行必要的审批手续和信息披露义务。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照资金预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。2.公司资金支付应按照规定的审批流程进行，严格审核资金支付的真实性、合法性和完整性。3.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（四）资金结算管理1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全和准确。2.公司应根据业务需要，选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、本票、网上银行等。3.公司应加强对资金结算票据的管理，严格票据的购买、保管、使用和核销手续，防止票据丢失和被盗用。（五）资金风险管理1.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。2.公司应密切关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范资金风险。3.公司应加强对资金流动性的管理，确保公司资金的正常周转，防止资金链断裂。三、资产管理（一）资产购置管理1.公司各部门应根据业务发展需要，编制本部门资产购置计划。资产购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间等。2.各部门应在规定时间内将资产购置计划报至财务部门。财务部门对各部门的资产购置计划进行汇总、审核和平衡，编制公司年度资产购置预算草案，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的年度资产购置预算，应严格执行。如有特殊情况需要调整资产购置预算，应按照规定的程序进行申请和审批。4.公司资产购置应按照国家法律法规及相关政策的规定，履行必要的审批手续和采购程序。（二）资产验收管理1.公司资产购置后，应由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等。2.验收合格的资产，应及时办理入库手续，并登记入账。验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决。3.公司应建立资产验收档案，将资产验收报告、发票、合同等相关资料归档保存。（三）资产使用管理1.公司资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用人员的职责和权限，确保资产的安全和正常使用。2.资产使用人员应按照操作规程使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产的性能和使用寿命。3.公司应加强对资产使用情况的监控，定期对资产使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。（四）资产处置管理1.公司资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置的合法性和合理性。2.公司资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应按照规定的程序进行申请和审批。3.公司应加强对资产处置收入的管理，确保资产处置收入及时足额入账，防止资产处置收入流失。（五）资产清查管理1.公司应定期对资产进行清查，确保资产账实相符。资产清查工作每年至少进行一次。2.资产清查工作应由财务部门牵头，各部门配合进行。资产清查内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能、使用状况等。3.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题进行分析和总结，并提出处理意见和建议。四、财务审批管理（一）审批原则1.分级审批原则：根据公司组织架构和管理权限，实行分级审批制度。2.权责对等原则：审批人应根据其职责和权限进行审批，不得越权审批。3.集体决策原则：对于重大资金资产事项，应实行集体决策制度。（二）审批流程1.一般资金资产支付审批流程：经办人填写资金资产支付申请表，注明支付事由、金额、支付方式等，提交部门负责人审核，部门负责人审核通过后提交财务部门审核，财务部门审核通过后提交公司管理层审批，公司管理层审批通过后办理资金资产支付手续。2.重大资金资产支付审批流程：经办人填写资金资产支付申请表，注明支付事由、金额、支付方式等，提交部门负责人审核，部门负责人审核通过后提交财务部门审核，财务部门审核通过后提交公司管理层审核，公司管理层审核通过后提交董事会或股东会审批，董事会或股东会审批通过后办理资金资产支付手续。（三）审批权限1.公司管理层审批权限：公司管理层负责审批金额在[x]元以下的资金资产支付事项。2.董事会或股东会审批权限：董事会或股东会负责审批金额在[x]元以上的重大资金资产支付事项。五、监督检查与考核（一）监督检查1.公司财务部门应定期对资金资产管理制度的执行情况进行检查和监督，及时发现和纠正存在的问题。2.公司审计部门应定期对资金资产管理制度的执行情况进行审计，对发现的违规行为进行严肃处理。3.公司应建立健全资金资产管理举报制度，鼓励员工对资金资产管理中的违规行为进行举报。对举报属实的，应给予举报人一定的奖励。（二）考核评价1.公司应建立健全资金资产管理考核评价制度，对各部门、各子公司、分公司的资金资产管理工作进行考核评价。2.资金资产管理考核评价指标应包括资金预算执行情况、资金使用效益、资产安全状况、资产处置情况等。3.公司应根据资金资产管理考核评价结果，对各部门、各子