银保监会信托管理制度

银保监会信托管理制度一、总则（一）目的为规范信托公司经营行为，加强信托公司监督管理，保障信托当事人合法权益，促进信托行业健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国信托法》等法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。信托公司应当按照本制度及相关法律法规的要求，审慎经营信托业务，履行受托人职责。（三）基本原则1.合法性原则信托公司开展信托业务，应当遵守法律法规的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。2.审慎经营原则信托公司应当建立健全内部控制制度，对信托业务进行审慎经营和风险管理，有效识别、评估、监测和控制各类风险。3.诚实信用原则信托公司应当以诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，为受益人最大利益处理信托事务，履行受托人职责。4.公平公正原则信托公司应当公平对待信托当事人，不得损害信托当事人的合法权益，确保信托业务的公平、公正开展。二、机构设立、变更与终止（一）机构设立1.设立条件设立信托公司，应当经中国银保监会批准，并具备下列条件：有符合《中华人民共和国公司法》和中国银保监会规定的公司章程；有具备中国银保监会规定任职资格的董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员；有健全的组织机构、风险管理和内部控制制度；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；中国银保监会规定的其他审慎性条件。2.设立程序申请：申请人应当向中国银保监会提交申请材料，包括申请书、可行性研究报告、公司章程草案等。受理与审查：中国银保监会对申请材料进行受理和审查，必要时可进行现场检查。决定：中国银保监会根据审查结果，作出批准或者不予批准的决定。予以批准的，颁发金融许可证；不予批准的，书面通知申请人并说明理由。（二）机构变更1.变更事项信托公司变更名称、注册资本、公司住所、持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东，以及调整业务范围、公司形式、分立、合并等事项，应当经中国银保监会批准。2.变更程序申请：信托公司应当向中国银保监会提交变更申请材料，包括申请书、股东大会决议、相关部门批准文件等。受理与审查：中国银保监会对申请材料进行受理和审查，必要时可进行现场检查。决定：中国银保监会根据审查结果，作出批准或者不予批准的决定。予以批准的，颁发新的金融许可证；不予批准的，书面通知申请人并说明理由。（三）机构终止1.终止情形信托公司有下列情形之一的，经中国银保监会批准后予以终止：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；股东会议决定解散；因公司合并或者分立需要解散；依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；被依法宣告破产；中国银保监会规定的其他情形。2.终止程序清算：信托公司终止时，应当依法进行清算。清算组由信托公司的股东、有关机关及专业人员组成。注销登记：清算结束后，清算组应当向中国银保监会提交清算报告，申请注销登记。中国银保监会核准后，收缴其金融许可证，并予以公告。三、业务规则（一）信托业务分类信托公司可以经营下列部分或者全部本外币业务：1.资金信托单一资金信托；集合资金信托。2.动产信托3.不动产信托4.有价证券信托5.其他财产或财产权信托6.作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务7.经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务8.受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务9.办理居间、咨询、资信调查等业务10.代保管及保管箱业务11.法律法规规定或中国银保监会批准的其他业务（二）信托业务经营规则1.信托财产独立性信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是唯一受益人的，信托终止，信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产；但作为共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，其信托受益权作为其遗产或者清算财产。信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产。2.信托财产管理运用受托人应当按照信托文件的约定，对信托财产进行管理、运用和处分。受托人应当为受益人的最大利益处理信托事务，并履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。受托人管理运用、处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。受托人应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。3.信托利益分配受托人应当按照信托文件的约定，向受益人支付信托利益。信托文件未作事先约定的，经受益人同意，受托人可以将信托财产所产生的收益作为信托利益进行分配。受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人。（三）关联交易规则1.关联方定义信托公司的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。关联自然人是指信托公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属等；关联法人或其他组织是指直接或间接控制信托公司的法人或其他组织，以及与信托公司受同一法人或其他组织控制的法人或其他组织等。2.关联交易管理信托公司应当建立健全关联交易管理制度，对关联交易的认定、审批、报告等进行规范。信托公司开展关联交易，应当以公平的市场价格进行，并逐笔向中国银保监会报告。信托公司的关联交易应当符合诚实信用及公允原则，不得损害信托当事人的合法权益。信托公司的重大关联交易应当由董事会或股东大会批准。重大关联交易是指信托公司与一个关联方之间单笔交易金额占信托公司最近一期经审计净资产的1%以上，或交易金额虽未达到上述比例，但对信托公司经营决策、财务状况或经营成果有重大影响的关联交易。四、监督管理（一）监督管理措施1.非现场监管中国银保监会及其派出机构应当依法对信托公司进行非现场监管，要求信托公司报送有关报表、资料，并对信托公司的经营状况、风险状况等进行监测分析。2.现场检查中国银保监会及其派出机构有权对信托公司进行现场检查，包括检查信托公司的业务经营、内部控制、财务状况等情况。信托公司应当配合现场检查工作，按照要求提供有关文件、资料。3.监管谈话中国银保监会及其派出机构可以与信托公司的董事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就信托公司的业务经营、风险管理等情况作出说明。（二）风险监测与预警1.风险监测指标信托公司应当按照中国银保监会的规定，建立健全风险监测指标体系，对信托业务的信用风险、市场风险、流动性风险等进行监测。风险监测指标包括资本充足率、不良资产率、拨备覆盖率等。2.风险预警中国银保监会及其派出机构应当对信托公司的风险状况进行监测和分析，当信托公司的风险水平超过预警值时，应当及时发出风险预警，并采取相应的监管措施。（三）信息披露1.披露内容信托公司应当按照中国银保监会的规定，定期披露其经营状况、风险管理状况、财务状况等信息。披露内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.披露方式信托公司应当在公司网站、营业场所等显著位置披露相关信息，并按照规定向中国银保监会及其派出机构报送信息披露报告。五、罚则（一）违法违规处罚信托公司违反本制度及相关法律法规规定的，中国银保监会及其派出机构将依法给予行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。（二）违规后果处理1.责令改正信托公司违反本制度规定，中国银保监会及其派出机构可以责令其改正，并采取相应的监管措施。2.限制业务活动对违规情节严重的信托公司，中国银保监会及其派出机