路桥公司内控管理制度

路桥公司内控管理制度一、总则（一）目的为了加强公司内部控制，规范公司内部管理，提高公司运营效率，防范经营风险，确保公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本内控管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、项目部等分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和各个环节，确保不存在内部控制空白。3.制衡性原则：在机构设置、岗位职责、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、内部控制环境（一）公司治理结构1.建立健全公司股东会、董事会、监事会等治理机构，明确各治理主体的职责权限，形成科学有效的决策、执行和监督机制。2.董事会负责制定公司战略目标、重大决策和监督管理层执行情况；监事会负责对公司财务、董事及高级管理人员履职情况进行监督。（二）组织架构1.合理设置公司内部职能部门，明确各部门职责分工，确保各部门之间职责清晰、协作顺畅。2.按照不相容职务分离的原则，对涉及财务、采购、销售、工程施工等关键岗位进行分离设置，避免潜在风险。（三）人力资源政策1.制定科学合理的人力资源规划，招聘和选拔具备专业知识和技能、诚信敬业的员工。2.建立完善的培训体系，提升员工业务能力和综合素质。3.设计合理的绩效考核与薪酬激励制度，充分调动员工的工作积极性和主动性。4.加强员工职业道德教育，培养员工的合规意识和风险意识。（四）企业文化1.培育积极向上、诚实守信、团结协作的企业文化，增强员工的归属感和忠诚度。2.通过企业文化建设，使员工认同公司价值观，自觉遵守公司各项规章制度。三、风险评估（一）风险识别与分类1.建立风险识别机制，全面、系统地识别公司面临的内外部风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.对识别出的风险进行分类整理，明确各类风险的特征和表现形式。（二）风险评估方法1.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。2.可以运用风险矩阵、敏感性分析、情景分析等工具进行风险评估，为风险应对提供依据。（三）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃相关业务活动等方式予以规避。2.风险降低：通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险分担：将风险部分或全部转移给外部第三方，如购买保险、签订合同条款等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司决定承受该风险。四、控制活动（一）资金活动控制1.资金筹集制定科学合理的资金筹集计划，根据公司战略规划和业务发展需求，确定资金筹集规模、渠道和方式。对筹集资金的使用情况进行跟踪监控，确保资金按计划用途使用，提高资金使用效益。2.资金营运加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金收支平衡。严格资金授权审批制度，明确资金审批流程和权限，严禁未经授权的资金支出。加强资金安全管理，防范资金挪用、侵占等风险，确保资金安全。3.资金分配建立合理的利润分配制度，兼顾公司发展和股东利益。对利润分配方案进行严格审核，确保分配方案符合法律法规和公司章程规定。（二）采购业务控制1.采购计划根据公司生产经营需求，制定科学合理的采购计划，明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求等。对采购计划进行严格审核，确保采购计划与公司实际需求相符。2.供应商选择建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估。选择合格的供应商，并与其签订采购合同，明确双方权利义务。3.采购验收加强采购物资验收管理，建立严格的验收流程和标准。对采购物资的数量、质量、规格等进行验收，确保采购物资符合要求。对验收过程中发现的问题及时与供应商沟通解决，对不合格物资及时处理。（三）资产管理控制1.货币资金管理严格执行现金管理制度，遵守现金使用范围和库存限额规定。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。对货币资金收付业务进行严格审核，确保资金收付合法合规。2.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、折旧、处置等全过程进行记录。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。加强固定资产维修保养管理，提高固定资产使用效率。3.存货管理建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、存储、发出、盘点等环节进行规范管理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。定期对存货进行清查盘点，及时处理盘盈盘亏情况。（四）工程项目控制1.项目立项对工程项目进行可行性研究，评估项目的技术可行性、经济合理性、环境影响等。按照规定程序进行项目立项审批，确保项目立项合法合规。2.项目招标严格按照国家法律法规和公司规定，对工程项目的勘察、设计、施工、监理等进行招标。规范招标程序，确保招标过程公开、公平、公正。3.项目施工加强工程项目施工过程管理，建立健全施工质量、安全、进度等管理制度。严格控制工程成本，确保工程成本不超过预算。定期对工程项目进行检查和评估，及时发现和解决问题。4.项目验收工程项目完工后，及时组织验收。验收合格后，办理工程竣工结算和资产移交手续。（五）销售业务控制1.销售定价根据市场需求、成本、竞争状况等因素，制定合理的销售价格策略。对销售价格进行严格审核，确保销售价格符合公司利益。2.销售合同管理签订销售合同前，对客户信用状况进行调查评估，确保销售合同能够顺利履行。规范销售合同签订流程，明确双方权利义务。加强销售合同执行跟踪管理，及时处理合同执行过程中的问题。3.销售收款建立销售收款管理制度，明确收款责任和流程。加强应收账款管理，定期对应收账款进行账龄分析和催收，确保销售款项及时足额收回。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立完善的公司信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、项目管理、采购管理、销售管理等各个业务领域。2.确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，保障信息系统的正常运行。3.对信息系统进行定期维护和升级，以满足公司业务发展和内部控制的需要。（二）信息收集与传递1.建立信息收集渠道，广泛收集内外部与公司经营管理相关的信息，包括政策法规、市场动态、行业信息、公司内部业务数据等。2.对收集到的信息进行整理、分析和筛选，确保信息的真实性、准确性和及时性。3.及时将相关信息传递给公司内部各部门和人员，确保信息在公司内部的有效流通。（三）沟通机制1.建立健全公司内部沟通机制，包括定期会议、工作报告、内部培训、信息平台等多种形式，促进各部门之间、员工之间的有效沟通。2.加强与外部利益相关者的沟通，如股东、债权人、客户、供应商、监管机构等，及时了解外部需求和意见，维护公司良好形象。六、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计计划，定期对公司内部控制制度的执行情况、财务收支、经济活动等进行审计监督。3.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。（二）自我评价1.公司各部门定期对本部门内部控制制度的执行情况进行自我评价，及时发现和纠正存在的问题。2.公司定期组织开展全面的内部控制自我评价工作，