食堂财务规章管理制度

食堂财务规章管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司食堂财务管理，确保食堂资金的合理使用、安全运作，为员工提供优质、经济、卫生的餐饮服务，同时保障公司食堂财务活动的合法性、规范性和透明度。2.适用范围本制度适用于公司内部食堂的财务收支管理、成本核算、物资采购与库存管理以及相关财务人员的工作规范。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。预算管理原则：实行全面预算管理，明确食堂各项收支计划，确保预算的严肃性和有效性。成本效益原则：在保障餐饮服务质量的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。公开透明原则：财务信息公开透明，接受公司内部审计和员工监督。财务管理职责分工1.食堂管理员职责负责食堂日常运营管理，包括人员安排、物资采购、菜品制作等。审核食堂各项费用支出，确保费用支出合理合规。定期对食堂物资进行盘点，保证物资账实相符。协助财务人员进行成本核算和财务分析工作。2.财务人员职责负责食堂财务核算工作，准确记录各项收支情况，编制财务报表。审核食堂费用报销凭证，确保报销手续完备、金额准确。按照预算控制食堂开支，对超预算支出进行预警和报告。定期进行财务分析，为食堂管理提供决策依据。负责食堂资金的收付管理，确保资金安全。预算管理1.预算编制食堂应于每年年末根据下一年度公司员工人数、就餐需求、物价水平等因素，编制食堂年度预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、物资采购预算等。收入预算主要根据预计就餐人数和收费标准确定；成本费用预算包括食材采购成本、人工成本、水电费、设备维护费等；物资采购预算根据菜品制作需求和库存情况制定。预算编制应遵循实事求是、勤俭节约的原则，确保预算的科学性和合理性。2.预算审批食堂年度预算编制完成后，报公司财务部门审核。财务部门根据公司整体财务状况和食堂实际情况，对预算进行调整和完善。审核通过后的预算报公司管理层审批。公司管理层根据公司发展战略和经营目标，对食堂预算进行最终审定。3.预算执行与控制食堂应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向公司财务部门提出申请，经审批后方可调整。财务部门定期对食堂预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对超预算支出进行严格控制，确需超预算支出的，应说明原因并按规定程序审批。收入管理1.就餐收费标准食堂应根据成本核算和市场行情，制定合理的就餐收费标准。收费标准应报公司备案，并向员工公示。收费标准应保持相对稳定，如需调整，应提前征求员工意见，并报公司批准后执行。2.收入核算食堂应建立健全收入核算制度，准确记录每餐次的就餐人数、收费金额等信息。财务人员应定期对食堂收入进行核对和汇总，确保收入数据的准确性和完整性。食堂收入应及时足额上缴公司财务部门，不得截留、挪用。成本费用管理1.食材采购管理供应商选择：食堂应选择信誉良好、资质齐全、价格合理的食材供应商。采购前应对供应商进行实地考察和评估，建立供应商档案。采购计划：食堂管理员应根据菜品制作需求和库存情况，定期编制食材采购计划。采购计划应报财务部门备案。采购流程：食材采购应严格按照采购计划进行，实行双人采购制度。采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、质量标准、交货时间等条款。采购过程中应索取合法有效的发票，并及时办理入库手续。验收管理：食材到货后，食堂应组织专人进行验收。验收人员应核对采购品种、数量、质量等与合同约定是否一致，对不合格食材应及时与供应商协商处理。验收合格后，填写验收单并签字确认。库存管理：食堂应建立食材库存管理制度，定期对库存食材进行盘点。库存食材应分类存放，做好防潮、防虫、防鼠等工作。根据先进先出的原则，合理安排食材使用，避免积压浪费。2.人工成本管理人员配置：根据食堂就餐人数和工作需求，合理配置食堂工作人员。明确各岗位的职责和工作量，制定相应的绩效考核制度。工资核算：财务人员应按照公司规定的工资核算方法，准确计算食堂工作人员的工资、奖金、福利等费用。工资发放应严格按照审批程序进行，确保工资发放的准确性和及时性。3.水电费管理食堂应加强水电费管理，安装独立的水电计量装置，定期抄表核算。制定合理的水电使用定额，加强对水电使用的监督和控制，采取节能措施，降低水电费支出。4.设备维护费管理食堂应建立设备维护管理制度，定期对食堂设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维护费用应按照预算安排使用，严格控制维修成本。维修费用支出应取得合法有效的发票，并按规定程序审批。费用报销管理1.报销凭证要求食堂费用报销应取得合法有效的发票或收据。发票应注明开票日期、购买方名称、服务内容、金额等信息，并加盖发票专用章。报销凭证应内容完整、字迹清晰，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。2.报销审批流程食堂费用报销应按照以下流程进行审批：报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。食堂管理员对报销事项进行审核，审核内容包括报销事项的真实性、合理性、合规性等。审核通过后，在报销单上签字。财务人员对报销凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，报销金额的准确性，报销手续的完备性等。审核通过后，在报销单上签字。报公司管理层审批。公司管理层根据公司财务制度和相关规定，对报销事项进行最终审批。3.报销时间规定食堂费用报销应在费用发生后的规定时间内进行，一般不得超过[X]个工作日。逾期未报销的，财务部门有权拒绝受理。如因特殊原因需要延期报销的，应提前向财务部门说明情况，并经批准后方可延期。财务盘点与清查1.物资盘点食堂应定期对食材、库存物资等进行盘点，确保账实相符。盘点周期一般为每月一次。盘点前，食堂管理员应组织相关人员制定盘点计划，明确盘点范围、方法、时间安排等。盘点过程中，应认真核对实物数量、规格、质量等与账薄记录是否一致，对盘盈、盘亏情况进行详细记录。盘点结束后，编制盘点报告，说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议。盘点报告经食堂管理员、财务人员签字确认后，报公司管理层审批。2.资金清查财务人员应定期对食堂资金进行清查，确保资金安全。清查内容包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。库存现金清查应采用实地盘点法，核对现金实存数与现金日记账余额是否一致。如有差异，应查明原因并及时处理。银行存款清查应通过与银行对账单核对的方式进行，编制银行存款余额调节表，调整未达账项，确保银行存款账实相符。其他货币资金清查应根据相关账户记录，核对其实际余额与账薄记录是否一致。财务报表与分析1.财务报表编制食堂应按照国家财务制度和公司要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应经食堂管理员、财务人员审核签字，并加盖食堂公章。2.财务分析财务人员应定期对食堂财务报表进行分析，为食堂管理提供决策依据。财务分析内容包括收入分析、成本费用分析、利润分析、资金状况分析等。通过财务分析，找出食堂经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议。财务分析报告应报送公司管理层和相关部门。财务监督与审计1.内部监督公司财务部门应定期对食堂财务收支情况进行检查和监督，确保财务制度的执行和财务活动的规范。食堂管理员应加强对食堂日常财务工作的监督