销售公司现金管理制度

销售公司现金管理制度总则1.目的为加强销售公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度。实行钱账分管，确保现金收付业务的审批、经办、保管等岗位相互分离、相互制约。现金收支必须及时、准确、完整地记录，做到日清月结。现金使用范围1.支付给职工个人的工资、奖金、津贴、福利等。2.支付给个人的劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专门工作报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出。结算起点为1000元，超过结算起点的应通过银行转账结算，但支付给个人的款项，可不受结算起点限制。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金收付管理1.现金收入管理公司销售业务产生的现金收入，必须及时足额缴存银行，不得坐支现金。销售人员收取现金时，应向交款人开具收款收据，并在收据上注明款项来源、金额等信息。收款收据一式三联，一联交交款人，一联留存记账，一联交财务部门。收取现金后，销售人员应在当天将现金缴存银行，并将银行回单交财务部门核对。如因特殊原因无法当天缴存银行的，应经财务负责人批准，并妥善保管现金，确保安全。2.现金支出管理现金支出必须经过严格的审批程序，由经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按规定报相关领导审批。审批流程如下：金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的，由财务负责人审批。金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。财务人员根据审批后的付款申请单支付现金。支付现金时，应要求收款人当面清点，并在付款申请单上签字确认。对于超过结算起点的支出，原则上应通过银行转账支付。如因特殊情况需要支付现金的，必须经财务负责人批准，并说明原因。现金库存管理1.公司应根据日常现金收支业务量，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.财务部门应指定专人负责现金保管，现金保管人员必须严格遵守现金保管制度，确保现金安全。3.现金保管人员应将现金存放在保险柜内，并设置密码和钥匙，密码和钥匙应分别由不同人员保管。4.财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其指定人员进行，盘点结果应记录在现金盘点表上，并由盘点人员和现金保管人员签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。5.如因特殊情况需要增加现金库存限额的，应经公司总经理批准，并报开户银行备案。现金日记账管理1.财务部门应设置现金日记账，由专人负责登记。现金日记账应按照业务发生顺序逐笔登记，做到日清月结。2.现金日记账应记录现金收支的日期、来源、去向、金额等详细信息，确保账目清晰、准确。3.财务人员应定期将现金日记账与库存现金进行核对，确保账实相符。如发现不符，应及时查明原因，并进行调整。4.现金日记账应妥善保管，不得随意销毁。保管期限应按照国家有关财务档案管理规定执行。现金报销管理1.报销凭证要求报销人员应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。原始凭证应注明日期、内容、金额、收款人等信息，且内容完整、字迹清晰。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。2.报销流程报销人员应将填写完整的报销凭证及相关原始凭证粘贴在报销单上，并按规定报相关领导审批。审批流程同现金支出审批流程。财务人员对审批后的报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。报销金额如为现金，应支付给报销人员；如为银行转账，应将款项转入报销人员指定的银行账户。3.报销时间规定报销人员应在业务发生后及时办理报销手续，一般不得超过[X]个工作日。对于跨年度的费用报销，应在次年[X]月[X]日前办理完毕，逾期不予报销。现金盘点与监督1.现金盘点公司应定期对现金进行盘点，盘点时间为每月末。盘点工作应由财务负责人或其指定人员进行，盘点结果应记录在现金盘点表上，并由盘点人员和现金保管人员签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。属于责任人赔偿的，应要求责任人赔偿；属于无法查明原因的长款，应计入营业外收入；属于无法查明原因的短款，应计入管理费用。2.内部监督公司内部审计部门应定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否合规、现金库存是否安全、现金日记账是否准确等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。3.外部监督公司应接受开户银行及其他相关部门的监督检查，如实提供有关现金管理的资料和信息。对于违反现金管理制度的行为，应及时纠正，并按照国家有关法律法规的规定进行处理。处罚规定1.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。2.对未经审批擅自支付现金的，责令其改正，并对相关责任人给予警告处分；造成损失的，由责任人承担赔偿责任。3.对坐支现金的，责令其改正，并对相关责任人给予罚款[X]元的处罚；情节严重的，给予记过处分。4.对现金保管不善，导致现金丢失或被盗的，责令其赔偿损失，并对相关责任人给予记大过处分；情节特别严重的，解除劳动合同。