资产管理安全管理制度

资产管理安全管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，确保资产的安全与完整，提高资产使用效益，保障公司正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理。（三）管理原则1.统一领导、分级管理公司资产管理实行统一领导，由公司管理层负责整体规划与决策，各部门、分支机构在规定的职责范围内负责具体资产管理工作。2.合理配置、高效使用根据公司业务需求，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置与浪费。3.规范操作、确保安全建立健全资产管理制度和操作流程，规范资产购置、验收、使用、维护、处置等环节，确保资产安全。4.定期盘点、账实相符定期对资产进行盘点清查，保证资产账账相符、账实相符，及时发现和处理资产盘盈、盘亏等情况。二、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理相关制度、流程和标准，并组织实施。2.统筹规划公司资产配置，根据公司发展战略和业务需求，编制资产购置、更新计划。3.负责资产的采购、验收、登记、入账、调配、清查、处置等日常管理工作。4.监督检查各部门资产使用情况，定期对资产进行盘点，确保资产安全与完整。5.建立资产信息管理系统，记录资产的详细信息，实现资产动态管理。6.组织开展资产管理人员的培训与考核，提高资产管理水平。（二）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。2.配合资产管理部门做好资产的采购、验收、清查、处置等工作，提供相关资料和信息。3.按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。4.定期对本部门资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。5.负责提出本部门资产更新、报废等申请，并配合做好相关工作。（三）财务部门职责1.负责制定公司资产核算办法，对资产进行会计核算，确保资产账面价值准确。2.审核资产购置、处置等预算，参与资产采购、验收、清查等工作。3.根据资产管理部门提供的资产变动情况，及时进行账务处理，定期与资产管理部门核对资产账目。4.负责对资产处置收入进行核算和管理，确保资金及时足额入账。三、资产购置与验收（一）资产购置1.各部门根据业务需求提出资产购置申请，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预算等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。2.资产管理部门对各部门的购置申请进行汇总、审核，结合公司资产配置计划和实际情况，提出审核意见，报公司领导审批。3.经审批同意的资产购置申请，由资产管理部门按照公司采购管理制度组织实施采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保采购资产的质量和性价比。4.对于重大资产购置项目，应进行可行性研究和论证，必要时可委托专业机构进行评估。（二）资产验收1.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理部门、使用部门共同进行验收。2.验收人员应依据采购合同、发票、技术协议等相关文件，对资产的数量、规格型号、质量、性能等进行逐一核对。3.对于技术含量较高的资产，应邀请专业技术人员或厂家技术人员进行验收，确保资产符合使用要求。4.验收合格的资产，由资产管理部门填写资产验收单，验收人员签字确认后，办理资产登记入账手续。对于验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门对验收合格的资产进行详细登记，建立资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门、存放地点、价值等信息。2.资产台账应定期更新，确保资产信息的准确性和完整性。同时，应将资产信息录入资产信息管理系统，实现资产的信息化管理。（二）资产调配1.因工作需要，各部门之间可以进行资产调配。资产调配应填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报资产管理部门审批。2.资产管理部门根据资产调配申请表，办理资产转移手续，调整资产台账和资产信息管理系统中的相关信息。3.资产调配后，调出部门应确保资产的完好性，并及时清理相关资产资料；调入部门应按照规定对资产进行验收和管理，确保资产正常使用。（三）资产使用与维护1.使用部门应按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或超负荷使用资产。对于大型、贵重设备，应指定专人负责操作，并进行培训，确保操作人员熟悉设备性能和操作方法。2.使用部门应定期对资产进行维护保养，做好日常清洁、检查、润滑、紧固等工作，确保资产处于良好的运行状态。对于需要定期校准、检测的资产，应按照规定及时进行校准和检测。3.资产出现故障或损坏时，使用部门应及时通知资产管理部门，并填写资产维修申请表。资产管理部门根据情况安排维修或联系供应商进行维修，维修费用按照公司相关规定执行。4.对因使用不当、保管不善等原因造成资产损坏或丢失的，使用部门应承担相应责任，并按照规定进行赔偿。（四）资产清查1.资产管理部门应定期组织资产清查工作，全面盘点公司资产，确保账实相符。清查周期一般为每年一次，特殊情况下可根据需要进行不定期清查。2.资产清查前，资产管理部门应制定清查方案，明确清查范围、方法、时间安排等。各部门应按照清查方案要求，认真做好资产清查准备工作，包括整理资产资料、核对资产账目等。3.资产清查过程中，清查人员应逐一核对资产实物与资产台账、资产信息管理系统中的记录是否一致，详细记录资产的实际状况，包括资产的名称、规格型号、数量、存放地点、使用状况等。4.对于清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，填写资产清查报告，报公司领导审批后进行相应的账务处理。5.资产清查结束后，资产管理部门应根据清查结果，总结经验教训，完善资产管理措施，不断提高资产管理水平。五、资产处置（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产。4.盘亏、呆账及其他非正常损失的资产。5.闲置、不需用的资产。6.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置方式1.报废对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经鉴定后予以报废处理。报废资产应填写资产报废申请表，附相关鉴定报告，按照规定的审批程序报公司领导审批。2.出售对于闲置、不需用且具有一定使用价值的资产，可通过市场公开竞价等方式进行出售。出售资产应制定出售方案，明确出售价格、交易方式等，报公司领导审批后组织实施。3.捐赠对于符合公司捐赠条件的资产，可捐赠给相关单位或个人。捐赠资产应填写资产捐赠申请表，报公司领导审批，并办理相关手续。4.其他处置方式根据资产实际情况，还可采用调拨、转让等其他处置方式。（三）处置程序1.使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等情况，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报财务部门审核资产账面价值及处置收入等财务事项。3.财务部门审核通过后，将处置申请报公司领导审批。重大资产处置事项需经公司董事会或股东大会审议通过。4.经审批同意的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。处置过程中应遵循公开、公正、公平的原则，确保处置价格合理、处置程序合规。5.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产台账和资产信息管理系统中的相关信息。财务部门应根据处置结果进行相应的账务处理，确保资产处置收入及时足额入账。六、资产信息化管理（一）资产信息管理系统建设1.公司应建立统一的资产信息管理系统，实现资产的全生命周期管理。资产信息管理系统应涵盖资产的购置、验收、登记、调配、使用、维护、清查、处置等各个环节，确保资产信息的实时、准确、完整。2.资产信息管理系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析、预警等功能，为资产管理提供决策支持。同时，应与公司财务系统、办公自动化系统等进行有效集成，实现数据共享和业务协同。（二）资产信息录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息管理系统的操作和维护，及时将资产的相关信息录入系统，并确保信息的准确性和完整性。2.资产信息发生变更时，如资产调配、使用部门变动、资产维修、报废等，资产管理部门应在资产信息管理系统中及时更新相关信息，确保系统数据与实际资产状况一致。3.各部门应积极配合资产管理部门做好资产信息录入与维护工作，及时提供准确的资产信息。同时，应定期对本部门资产信息进行核对，发现问题及时反馈给资产管理部门。（三）资产信息查询与分析1.公司内部各部门可根据工作需要，通过资产信息管理系统查询本部门及相关资产的信息。查询权限应根据工作岗位和职责进行设置，确保资产信息的安全与保密。2.资产管理部门应定期对资产信息进行统计分析，生成资产报表和分析报告，为公司领导决策提供依据。分析内容包括资产分布情况、使用状况、增减变动情况、资产效益等，以便及时发现资产管理中存在的问题，采取相应措施加以改进。七、监督与检查（一）监督检查机制1.公司建立健全资产管理监督检查机制，定期对各部门资产管理工作进行监督检查，确保资产管理各项制度和措施得到有效执行。2.监督检查可采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。定期检查每年至少一次，不定期抽查根据实际情况随时进行。（二）监督检查内容1.资产管理相关制度的执行情况，包括资产购置、验收、登记、调配、使用、维护、清查、处置等环节的操作是否规范。2.资产账实相符情况，检查资产台账、资产信息管理系统记录与实际资产是否一致。3.资产使用效益情况，评估资产是否得到合理配置和高效使用，是否存在资产闲置浪费现象。4.资产安全管理情况，检查资产的保管、维护、使用等是否符合安全要求，是否存在安全隐患。（三）问题整改1.对于监督检查中发现的问题，监督检查部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.责任部门应针对存在的问题