财务公司授权管理制度

财务公司授权管理制度一、总则（一）目的为规范本财务公司（以下简称"公司"）的授权管理，明确授权范围、权限、程序及责任，保障公司稳健运营，提高决策效率，根据国家法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及公司授权的其他主体在其职责范围内行使权力和履行职责的行为。（三）基本原则1.合法合规原则：授权管理应严格遵守国家法律法规和监管要求，确保公司各项经营活动合法合规。2.权责对等原则：被授权人应在授权范围内行使权力，并承担相应的责任，权力与责任相匹配。3.适度授权原则：根据公司业务发展、管理水平和风险控制能力，合理确定授权范围和权限，既保证经营效率，又有效防范风险。4.动态调整原则：授权应根据公司内外部环境变化、业务发展需要等因素适时调整，确保授权管理的有效性和适应性。二、授权体系（一）授权主体与对象1.授权主体：公司董事会是授权管理的最高决策机构，负责对高级管理层进行总体授权。高级管理层在董事会授权范围内，对公司各部门、各分支机构负责人进行授权。2.授权对象：公司各部门、各分支机构负责人，以及经公司授权的其他人员。（二）授权类型1.常规授权：指公司在日常经营管理活动中，对办理常规业务所给予的权限。常规授权一般按照业务类别进行，明确规定各岗位、各部门在办理相关业务时的审批权限、操作流程等。2.特别授权：指公司在特定情况下，对超出常规授权范围的重大业务、重大项目、重大资金支出等所给予的临时性授权。特别授权应一事一授，明确授权事项、权限范围、期限等内容。三、授权范围与权限（一）财务管理权限1.预算管理各部门、各分支机构负责人在公司下达的年度预算范围内，有权根据实际业务情况编制本部门、本机构的预算执行计划，并报上级主管部门备案。对于预算调整事项，金额在[x]元以下的，由部门、分支机构负责人审批；超过[x]元的，需报经上级主管部门审核后，提交公司预算管理委员会审批。2.资金管理资金支付审批权限按照公司资金审批流程执行。一般情况下，日常费用报销在[x]元以下的，由部门、分支机构负责人审批；[x]元至[x]元的，需经上级主管部门审核后，由分管财务的领导审批；超过[x]元的，报公司总经理审批。重大资金支出，如对外投资、大额贷款、重大资产购置等，须按照公司相关规定，经公司董事会或股东大会审议通过后执行。3.财务核算各部门、各分支机构应按照公司统一的财务核算制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。财务部门有权对各部门、各分支机构的财务核算工作进行指导、监督和检查。财务报表编制与报送权限：月度财务报表由财务部门负责人审核后报分管财务的领导审批；年度财务报表经审计后，报公司董事会审议。（二）业务经营权限1.信贷业务信贷审批权限根据贷款金额、贷款期限、客户信用等级等因素划分。一般来说，小额贷款（金额在[x]万元以下）的审批，由分支机构信贷部门负责人审核，分支机构负责人审批；中等额度贷款（[x]万元至[x]万元），需经分支机构信贷部门负责人、分支机构负责人审核后，报公司信贷管理部门审核，分管信贷的领导审批；大额贷款（超过[x]万元），须经公司信贷管理部门、风险管理部门、法律合规部门等相关部门审核，公司总经理审批，必要时提交公司董事会审议。对于贷款展期、借新还旧等特殊信贷业务，应按照公司信贷政策和审批流程，另行审批。2.投资业务短期投资（期限在一年以内）权限：金额在[x]万元以下的，由公司投资部门负责人审核，分管投资的领导审批；超过[x]万元的，报公司总经理审批。长期投资（期限在一年以上）权限：投资金额在[x]万元以下的，由公司投资部门提出方案，经公司投资决策委员会初审后，报分管投资的领导审核，公司总经理审批；超过[x]万元的，须提交公司董事会审议。3.中间业务各项中间业务的开展应遵循国家法律法规和监管要求，按照公司制定的业务操作规程进行。一般中间业务产品的推广与营销，由相关业务部门负责，在权限范围内自主决策；涉及重大中间业务项目或新产品开发的，需报公司董事会或总经理办公会审批。（三）风险管理权限1.风险识别与评估各业务部门、各分支机构应定期对本部门、本机构的业务风险进行识别、评估，并及时向风险管理部门报告。风险管理部门负责汇总、分析全公司的风险状况，提出风险预警和防控建议。对于重大风险事项，应成立专项风险评估小组，进行深入的风险评估，并形成风险评估报告，提交公司管理层和董事会。2.风险控制措施针对不同类型的风险，公司制定相应的风险控制措施。在风险可控的前提下，各部门、各分支机构负责人有权根据实际情况采取适当的风险控制措施，但对于超出授权范围的重大风险控制措施，须报经上级主管部门或公司管理层审批。风险管理部门有权对各部门、各分支机构的风险控制措施执行情况进行监督检查，确保风险控制目标的实现。四、授权程序（一）常规授权程序1.公司根据经营管理需要，制定常规授权方案，明确各部门、各岗位的常规授权范围、权限、操作流程等内容。2.常规授权方案经公司董事会审议通过后，以制度文件形式发布实施。3.各部门、各分支机构负责人根据常规授权方案，在其职责范围内行使权力，并承担相应责任。4.公司定期对常规授权的执行情况进行检查和评估，如发现问题及时进行调整和完善。（二）特别授权程序1.申请特别授权的部门或个人应填写《特别授权申请表》，详细说明授权事项的背景、内容、权限范围、期限等，并提供相关的业务资料和风险评估报告。2.《特别授权申请表》经申请部门或个人的上级主管部门审核后，提交公司相关职能部门进行专业审核。相关职能部门应从业务合规性、风险可控性、可行性等方面进行审查，并提出审核意见。3.审核通过的《特别授权申请表》报公司管理层审批。对于重大特别授权事项，须提交公司董事会审议。4.经批准的特别授权事项，由公司办公室以书面形式下达《特别授权书》，明确授权内容、权限范围、期限、被授权人等信息。5.被授权人应严格按照《特别授权书》的要求行使权力，在授权期限届满或授权事项完成后，应及时将授权事项的执行情况报告上级主管部门，并交回《特别授权书》。五、授权监督与管理（一）监督检查机制1.公司内部审计部门负责对授权管理情况进行定期审计和不定期专项审计，检查授权范围的合理性、授权程序的合规性、授权执行情况的有效性等，并出具审计报告。2.风险管理部门负责对各部门、各分支机构的业务风险状况进行实时监控，及时发现和预警授权管理过程中的风险问题，并提出改进建议。3.公司财务部门负责对财务收支等相关授权事项的执行情况进行监督，确保财务活动合法合规。（二）责任追究1.被授权人在授权范围内滥用职权、玩忽职守、超越授权范围行事，给公司造成损失的，应承担相应的赔偿责任；情节严重的，依法追究其法律责任。2.授权人违反授权管理规定，擅自扩大授权范围、变更授权内容或越权授权的，应对其行为造成的后果承担相应责任；情节严重的，给予纪律处分。3.对于因授权管理不善导致公司出现重大风险或损失的，公司将对相关责任部门和责任人进行严肃问责，并按照公司绩效考核制度和奖惩制度进行处理。（三）授权调整与变更1.当公司经营战略、组织架构、业务范围等发生重大变化，或授权执行过程中发现问题需要调整时，由公司相关职能部门提出授权调整建议，经公司管理层审议后，报董事会批准。2.授权调整涉及修改公司授权管理制度的，按照制度修订程序进行修订和发布。3.因工作岗位变动、离职等原因需要变更授权的，原授权人应及时将相关授权事项交接给继任者，并办理授权变更手续。继任者应在接收授权后，按照规定行使权力和履行职责。六、信息披露（一）披露原则公司按照法律法规和监管要求，遵循真实、准确、完整、及时的原则，对授权管理相关信息进行披露。（二）披露内容1.公司授权管理制度的主要内容，包括授权体系、授权范围与权限、授权程序、授权监督与管理等方面的规定。2.年度授权管理情况报告，包括常规授权执行情况、特别授权事项及执行结果、授权管理中存在的问题及改