高校食堂结算管理制度

高校食堂结算管理制度一、总则（一）目的为规范高校食堂结算管理工作，保障学校、食堂经营方及师生的合法权益，确保食堂财务收支清晰、准确、透明，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本校所有食堂的结算管理，包括自营食堂和引进的餐饮服务企业经营的食堂。（三）基本原则1.准确性原则：结算数据必须真实、准确，如实反映食堂的经营收支情况。2.及时性原则：按照规定的时间和流程进行结算，确保各方资金及时流转。3.公平公正原则：对所有食堂一视同仁，严格按照合同及相关规定进行结算，维护公平竞争的市场环境。4.合规性原则：结算过程必须符合国家法律法规、学校财务制度及相关政策要求。二、结算周期与方式（一）结算周期1.食堂结算以自然月为周期，每月末进行当月的账目结算。2.对于特殊情况或临时调整的结算周期，需经学校相关部门与食堂经营方协商一致，并以书面形式确定。（二）结算方式1.银行转账：学校财务部门通过银行转账的方式将结算款项支付给食堂经营方。食堂经营方应提供准确的银行账户信息，包括开户银行名称、账号等。2.支票支付：在特殊情况下，经学校财务部门批准，可采用支票支付方式。支票的开具和交付应严格按照财务管理制度执行。三、结算内容（一）营业收入结算1.食堂的营业收入主要包括师生就餐消费金额、商品销售金额等。2.就餐消费金额通过食堂的收费系统进行统计，收费系统应具备数据准确记录、实时更新及数据导出功能。每天营业结束后，食堂应及时将收费系统数据导出并提交给学校相关部门进行核对。3.商品销售金额根据食堂实际销售记录进行统计，销售记录应包含商品名称、数量、单价、销售时间等详细信息。（二）成本费用结算1.食材采购成本食堂经营方应提供每月食材采购清单，包括采购日期、供应商名称、食材品种、数量、单价等信息。学校相关部门可定期对食材采购情况进行抽查核实，确保采购价格合理、质量合格。食材采购成本按照实际采购金额进行结算。2.人工成本食堂工作人员的工资、奖金、福利等人工成本由食堂经营方自行承担，学校不负责此项结算。食堂经营方应按照国家法律法规及与员工签订的劳动合同支付工资待遇，并依法缴纳社会保险等费用。3.水电费水电费按照学校实际抄表记录进行结算，食堂应配合学校相关部门做好抄表数据的确认工作。水电费单价按照学校与水电供应部门签订的合同价格执行。4.设备设施维护费用食堂内的设备设施维护费用根据实际发生情况进行结算。维修费用应提供维修清单，包括维修项目、维修时间、维修费用等信息。对于大型设备设施的更新改造费用，需提前报学校相关部门审批，经批准后按照合同约定进行结算。（三）其他收支结算1.学校给予食堂的补贴、奖励等收入，按照相关规定和审批文件进行结算。2.食堂因违规经营被学校处以的罚款等支出，应从结算款项中扣除。四、结算流程（一）数据提交1.每月末，食堂经营方应在规定时间内（如每月[具体日期]前）向学校相关部门提交以下结算资料：营业收入日报表、月报表，详细列出每日及当月的就餐人数、消费金额、商品销售金额等信息。食材采购清单，包括发票、送货单等原始凭证。水电费抄表记录及相关发票。设备设施维修清单及费用发票。其他与结算有关的资料。2.提交的资料应确保真实、完整、清晰，数据之间逻辑关系准确无误。（二）数据核对1.学校相关部门收到食堂经营方提交的结算资料后，安排专人进行核对。2.核对内容包括：营业收入数据与收费系统记录是否一致。食材采购清单与发票、送货单等原始凭证是否相符，采购价格是否合理。水电费抄表记录与实际用量是否一致，单价是否正确。设备设施维修清单与实际维修情况是否相符，费用是否合理。3.在核对过程中，如发现数据不一致或存在疑问，应及时与食堂经营方沟通核实。食堂经营方应在接到通知后的[具体工作日]内提供相关解释和补充资料。（三）结算报表编制1.经核对无误后，学校相关部门根据结算资料编制食堂结算报表。结算报表应包括营业收入、成本费用、利润等详细项目。2.结算报表编制完成后，由编制人员签字，并经部门负责人审核签字确认。（四）审批1.食堂结算报表提交给学校财务部门进行审批。2.财务部门根据学校财务制度及相关规定对结算报表进行审核，重点审核结算数据的准确性、合规性以及费用支出的合理性。3.如结算报表存在问题，财务部门应及时反馈给相关部门进行调整，直至审核通过。（五）款项支付1.结算报表经审批通过后，学校财务部门按照规定的结算方式和时间将款项支付给食堂经营方。2.支付凭证应妥善保存，作为财务核算的依据。五、价格管理（一）定价原则1.食堂饭菜价格应遵循公平合理、保本微利的原则，既要考虑学校师生的承受能力，又要保证食堂经营方的合理利润。2.价格制定应参考市场同类食品价格水平、食材成本变动情况以及学校所在地的消费水平等因素。（二）价格调整1.食堂经营方如需调整饭菜价格，应提前[具体天数]向学校相关部门提交书面申请。申请内容包括调整原因、调整幅度、调整时间等。2.学校相关部门收到申请后，应进行成本核算和市场调研，评估价格调整的合理性和可行性。3.经学校批准同意后，食堂经营方应在规定时间内按照新的价格标准执行，并做好价格调整的宣传解释工作。六、库存管理（一）库存盘点1.每月末，食堂应对食材库存进行盘点。盘点工作应由食堂经营方安排专人负责，确保盘点数据真实、准确。2.盘点内容包括食材的品种、数量、质量等。盘点结束后，应编制库存盘点表，详细记录盘点结果。（二）库存损耗处理1.对于正常范围内的库存损耗，如食材变质、过期等，应按照规定的审批流程进行处理。食堂经营方需填写库存损耗申请表，说明损耗原因、损耗数量等情况。2.经学校相关部门审批同意后，库存损耗可计入成本费用。对于因管理不善等原因造成的非正常损耗，应由食堂经营方承担相应责任，不得计入成本费用。七、监督与检查（一）内部监督1.学校成立食堂结算管理监督小组，成员包括学校财务部门、后勤管理部门、审计部门等相关人员。监督小组负责对食堂结算管理工作进行定期检查和不定期抽查。2.监督小组应检查食堂结算资料的完整性、准确性，结算流程的执行情况，价格管理的合规性，库存管理的规范性等。3.对于检查中发现的问题，监督小组应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受师生的监督，鼓励师生对食堂结算管理工作提出意见和建议。学校应设立专门的投诉渠道，如投诉电话、邮箱等。2.配合上级主管部门、物价部门、审计部门等的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。八、违规处理（一）违规行为界定1.食堂经营方在结算管理过程中，如有以下行为之一，视为违规：提供虚假结算资料，虚报营业收入、成本费用等数据。擅自提高或降低饭菜价格，未按规定程序进行价格调整。违反库存管理规定，虚报库存损耗或擅自处理库存食材。其他违反本结算管理制度及学校相关规定的行为。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，学校将视情节轻重给予相应的处理：责令限期整改，要求食堂经营方在规定时间内纠正违规行为，并提交整改报告。给予警告处分，对违规行为进行全校通报批评。扣除违规金额[具体比例]的结算款项，并处以[具体金额]的罚款。情节严重的，终止食堂经营合同，