餐饮出纳日常管理制度

餐饮出纳日常管理制度总则1.目的为加强餐饮企业财务管理，规范出纳日常工作行为，确保资金安全、准确、高效流转，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本餐饮企业全体出纳人员。3.基本职责负责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计做好各种账务处理。现金管理制度1.现金收付原则严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金。收入现金应及时存入银行，不得私设小金库。支付现金应按照规定的审批程序进行。2.现金收付流程收款：收银员收款后，应及时将现金交给出纳。出纳当面清点现金，核对金额无误后，开具收款收据。付款：经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等。付款申请单经相关负责人审批后，交给出纳。出纳审核付款申请单，核对审批手续是否齐全，金额是否正确。审核无误后，支付现金，并在付款申请单上加盖"现金付讫"章。3.现金库存限额根据企业实际情况，核定现金库存限额。出纳应严格控制现金库存，不得超过限额。如因特殊情况需要超过限额，应及时报告财务负责人。4.现金盘点出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并进行相应处理。银行存款管理制度1.银行账户管理企业应按照规定开立银行账户，不得出租、出借银行账户。银行账户的开立、变更和撤销，应经财务负责人审批后办理。出纳应妥善保管银行账户密码和支付密钥，不得泄露。2.银行结算业务出纳应熟悉各种银行结算方式，根据业务需要选择合适的结算方式。办理银行结算业务时，应严格按照银行规定填写票据和结算凭证，确保填写规范、准确。收到银行收付款通知后，应及时核对账务，编制银行存款余额调节表。3.银行存款日记账登记出纳应按照业务发生顺序，逐笔登记银行存款日记账。每日终了，应结出银行存款日记账余额，并与银行对账单余额进行核对。如发现银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，应及时查明原因，并编制银行存款余额调节表。票据及印章管理制度1.票据管理企业应购买正规的发票、收据等票据，并妥善保管。票据应专人保管，设立票据登记簿，记录票据的购入、使用、结存情况。开具票据时，应按照规定的格式和内容填写，确保真实、准确、完整。作废票据应加盖"作废"章，并全联保存。票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。2.印章管理企业应刻制财务专用章、法人章等印章，并妥善保管。印章应专人保管，不得一人保管支付款项所需的全部印章。使用印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、收款单位等。印章使用申请表经相关负责人审批后，方可使用印章。印章使用后，应及时登记印章使用登记簿。费用报销管理制度1.报销流程经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等。费用报销单经相关负责人审批后，交给出纳。出纳审核费用报销单，核对审批手续是否齐全，金额是否正确，附件是否完整。审核无误后，支付报销款项，并在费用报销单上加盖"现金付讫"或"银行付讫"章。2.报销标准企业应制定各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等。经办人应按照报销标准填写费用报销单，超出标准的部分不予报销。3.报销时间费用报销应及时进行，原则上应在费用发生后[X]个工作日内报销。对于跨月的费用报销，应在次月[X]个工作日内报销。工资核算与发放管理制度1.工资核算人力资源部门应每月按时提供员工考勤记录、绩效考评结果等工资核算资料。财务部门根据人力资源部门提供的资料，按照工资核算办法进行工资核算。工资核算应准确无误，如有疑问应及时与人力资源部门沟通核实。2.工资发放工资核算完毕后，财务部门应编制工资发放表。工资发放表经相关负责人审批后，交给出纳。出纳按照工资发放表发放工资，可采用现金发放或银行代发的方式。如采用现金发放，出纳应确保工资款的安全，当面发放给员工，并由员工签字确认。如采用银行代发，出纳应将工资发放数据提交给银行，由银行将工资款项发放到员工工资账户。财务报表编制与报送管理制度1.报表编制出纳应协助会计编制现金流量表等相关财务报表。编制财务报表时，应确保数据真实、准确、完整，符合会计准则和相关法规的要求。2.报表报送财务报表编制完成后，应及时报送相关部门和领导。报送的财务报表应加盖企业公章和相关人员印章。财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票、收据、合同等。2.档案保管财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的地方。财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查找和使用。财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。3.档案查阅因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅事由、查阅内容等。档案查阅申请表经相关负责人审批后，方可查阅财务档案。查阅财务档案时，应在指定地点进行，不得将档案带出查阅地点。查阅完毕后，应及时将档案归还保管人员，并办理归还手续。财务监督与审计管理制度1.内部监督企业应建立健全内部财务监督制度，定期对财务工作进行检查和监督。财务负责人应定期对出纳工作进行检查，确保出纳工作符合本制度的要求。出纳应自觉接受内部监督，对发现的问题及时整改。2.外部审计企业应按照规定接受外部审计机构的审计，配合审计工作的开展。对于审计机构提出的问题，应及时整改，并将整改情况报告审计机构。培训与考核制度1.培训计划财务部门应制定出纳人员培训计划，定期组织出纳人员参加培训。培训内容包括财务法规、会计制度、业务操作技能等。2.考核方式财务部门应定期对出纳人员进行考核，考核方式可采用笔试、实际操作等。考核内容包括业务知