出纳面试题库及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）1.下列哪种票据可以挂失止付？A.已承兑的商业汇票B.现金支票C.填明“现金”字样的银行汇票D.以上都是答案：D2.出纳登记现金日记账的依据是？A.记账凭证B.原始凭证C.现金收款凭证和现金付款凭证D.银行存款收款凭证和付款凭证答案：C3.库存现金限额一般按照单位多少天日常零星开支所需确定？A.3-5天B.5-10天C.1-3天D.10-15天答案：A4.企业从银行提取现金，应编制的记账凭证是？A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证答案：D5.下列不属于出纳的工作内容的是？A.登记总账B.办理现金收付C.登记现金日记账D.保管库存现金答案：A6.银行存款日记账与银行对账单核对，至少多久核对一次？A.每日B.每月C.每季度D.每年答案：B7.现金清查中，无法查明原因的长款应计入？A.管理费用B.其他应付款C.营业外收入D.其他业务收入答案：C8.下列关于备用金的说法错误的是？A.备用金可分为定额备用金和非定额备用金B.企业可以通过“其他应收款”核算备用金C.备用金是企业为了满足内部临时性需要而设立的D.备用金只能以现金形式存在答案：D9.出纳员在办理收款或付款后，应在有关凭证上加盖什么戳记？A.收讫或付讫B.已记账C.已核对D.附件答案：A10.企业现金清查中发现现金短缺，在查明原因之前，应计入？A.其他应收款B.营业外支出C.管理费用D.待处理财产损溢答案：D二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括？A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.监督制约原则答案：ABCD2.下列哪些是合法的现金支付范围？A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金D.向个人收购农副产品和其他物资的价款答案：ABCD3.银行结算账户按用途可分为？A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD4.出纳在办理银行存款收付业务时，应审核的原始凭证有？A.支票存根B.进账单C.汇款单D.银行对账单答案：ABC5.下列关于现金管理的说法正确的有？A.不准“白条顶库”B.不准谎报用途套取现金C.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金D.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄答案：ABCD6.以下属于银行存款日记账的登记依据的有？A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证答案：AB7.企业可以使用现金的情况有？A.支付职工差旅费B.支付职工奖金C.支付货款1000元D.支付办公用品费500元答案：ABD8.出纳工作中需要防范的风险包括？A.现金收付风险B.银行结算风险C.票据管理风险D.印章管理风险答案：ABCD9.下列哪些属于出纳应保管的物品？A.库存现金B.有价证券C.空白支票D.印章答案：ABCD10.下列关于银行汇票的说法正确的有？A.银行汇票可以用于转账B.银行汇票可以支取现金C.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月D.单位和个人均可使用银行汇票答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核工作。（×）2.现金日记账必须采用订本式账簿。（√）3.企业的银行存款日记账与银行对账单余额不一致一定是存在未达账项。（×）4.备用金借款人员离职时，必须还清备用金。（√）5.单位可以从本单位的现金收入中直接支付现金。（×）6.银行本票可以背书转让。（√）7.出纳不需要对原始凭证进行审核。（×）8.企业可以根据需要随意设置库存现金限额。（×）9.所有的银行结算账户都可以支取现金。（×）10.现金清查时，出纳人员必须在场。（√）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的主要工作内容。答案：出纳的主要工作内容包括办理现金收付、银行结算业务；登记现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券、空白支票、印章等；进行现金清查和银行存款对账等工作。2.请说明现金清查的主要步骤。答案：现金清查主要步骤包括实地盘点库存现金数量，将盘点结果与现金日记账余额进行核对，若存在差异，需查明原因并进行相应处理，如长款计入营业外收入，短款在查明原因前计入待处理财产损溢等。3.如何防范出纳工作中的票据管理风险？答案：防范票据管理风险，要严格票据的购买、使用、保管、核销流程。购买时从正规渠道，使用时按规定填写，保管时确保安全，防止丢失被盗，核销时及时准确处理。4.简述银行存款对账的流程。答案：银行存款对账流程为取得银行对账单，将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表，检查调节后的余额是否相符。五、讨论题（每题5分，共4题）1.如果你在现金收付过程中发现假币，你会如何处理？答案：若发现假币，应立即向交款人声明并报告上级领导，按照规定程序没收假币，开具假币收缴凭证，不得私自退还假币。2.在银行结算业务中，如何确保资金安全？答案：确保资金安全要仔细审核结算凭证，按规定流程办理业务，保管好结算相关的票据、印章，及时核对银行账户余额，防范诈骗等风险。3.当出现库存现金短款时，你会从哪些方面查找原因？答案：从现金收付记录是否准确、是否存在漏记或错记，是否有未经授权的现金支出