银行对账管理制度总则

银行对账管理制度总则一、总则（一）目的为了加强公司银行账户管理，规范银行对账工作流程，确保公司资金安全，及时发现和纠正银行账户资金管理中存在的问题，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构在银行开立的各类结算账户的对账管理。（三）职责分工1.财务部门负责制定银行对账工作计划并组织实施。负责收集、整理银行对账单及相关资料，编制银行存款余额调节表。对银行对账过程中发现的问题进行调查、分析和处理，并及时向管理层汇报。负责银行对账档案的整理、归档和保管。2.业务部门负责提供与银行账户收支相关的业务资料，协助财务部门进行银行对账工作。对涉及本部门的银行账户收支业务进行核对和确认，配合财务部门解决对账中出现的问题。3.审计部门负责对银行对账工作进行定期审计和监督，检查银行对账制度的执行情况。对银行对账中发现的重大问题进行专项审计，提出审计意见和建议。二、银行账户管理（一）账户开立1.公司因业务需要开立银行账户时，需由使用部门提出申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。2.申请开立银行账户时，应填写开户申请表，明确账户用途、开户银行、账号等信息，并提交相关证明文件。3.财务部门应及时与开户银行签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务。（二）账户变更1.公司银行账户信息发生变更时，如账户名称、账号、开户银行等，使用部门应及时通知财务部门。2.财务部门应在收到通知后的[X]个工作日内，办理银行账户变更手续，并将变更情况及时通知相关部门和人员。（三）账户撤销1.公司银行账户不再使用时，使用部门应提出撤销申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。2.财务部门应在收到审批意见后的[X]个工作日内，办理银行账户撤销手续，并将账户余额及相关资料及时清理。3.银行账户撤销后，财务部门应将账户撤销情况及时通知相关部门和人员，并对账户撤销过程中涉及的资金往来进行核对和清理。三、银行对账单获取（一）获取频率1.每月初，财务部门应及时从开户银行获取上月的银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。2.对于业务量较大的银行账户，可根据实际情况增加银行对账单的获取频率，如每周或每旬获取一次。（二）获取方式1.财务部门可通过以下方式获取银行对账单：网上银行下载：登录开户银行网上银行系统，按照系统提示下载银行对账单。柜台领取：安排专人前往开户银行柜台领取银行对账单。邮寄送达：要求开户银行将银行对账单邮寄至公司指定地址。2.获取银行对账单时，应确保对账单的真实性和完整性，核对对账单上的账户信息、交易日期、金额等内容是否与银行存款日记账一致。四、银行对账流程（一）初核1.财务人员收到银行对账单后，应首先核对对账单上的账户信息、账号、户名等是否与公司银行存款日记账一致。2.核对银行对账单上的每笔交易记录，包括收入、支出、余额等信息，确保与银行存款日记账逐笔相符。（二）编制银行存款余额调节表1.对于初核中发现的未达账项，财务人员应认真分析原因，区分企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付四种情况。2.根据未达账项的情况，编制银行存款余额调节表，调整银行存款日记账余额和银行对账单余额，使其相符。3.银行存款余额调节表的编制应遵循以下公式：企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额企业已付银行未付金额4.银行存款余额调节表编制完成后，财务人员应认真核对调节表中的各项数据，确保数据准确无误。（三）审核1.银行存款余额调节表编制完成后，应由财务主管进行审核。2.审核内容包括：未达账项的原因分析是否合理、调节表数据计算是否准确、调节表编制是否符合规定等。3.审核无误后，财务主管应在银行存款余额调节表上签字确认。（四）差异处理1.对于银行对账过程中发现的差异，财务人员应及时进行调查和分析，查找原因。2.属于记账错误的，应及时调整银行存款日记账，并编制更正凭证；属于未达账项的，应跟踪未达账项的后续处理情况，确保未达账项及时到账。3.对于重大差异或异常情况，财务人员应及时向财务主管汇报，并会同相关部门进行深入调查和处理。4.调查处理结果应形成书面报告，经财务主管审核后存档。五、银行对账档案管理（一）档案内容银行对账档案包括银行对账单、银行存款余额调节表、未达账项跟踪记录、差异处理报告等相关资料。（二）档案整理1.每月银行对账工作结束后，财务人员应及时对银行对账档案进行整理。2.按照时间顺序，将银行对账单、银行存款余额调节表等资料进行分类装订，并在封面上注明档案名称、年度、月份等信息。3.对于未达账项跟踪记录和差异处理报告等资料，应单独整理成册，并在封面上注明相关事项。（三）档案保管1.银行对账档案应妥善保管，由专人负责存放。2.档案保管期限按照国家相关法律法规和公司档案管理制度执行，一般为[X]年。3.在档案保管期限内，不得随意销毁银行对账档案。如因特殊原因需要销毁的，应按照公司档案管理制度的规定进行审批和处理。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅银行对账档案时，应填写档案查阅申请表，经财务主管批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。3.查阅人员应爱护档案，不得在档案上涂改、标记、抽取、撤换、损坏等。4.查阅完毕后，应及时将档案归还保管人员，并办理归还手续。六、监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门应定期对银行对账工作进行审计监督，检查银行对账制度的执行情况。2.审计内容包括银行对账单获取的及时性、准确性，银行存款余额调节表的编制质量，差异处理的合规性等。3.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。（二）定期检查1.财务部门应定期对银行对账工作进行自查，检查银行对账流程是否规范，档案管理是否符合要求等。2.自查工作应形成书面报告，对发现的问题及时进行整改，并将整改情况报财务主管备案。（三）不定期抽查1.公司管理层可根据需要对银行对账工作进行不定期抽查，了解银行对账工作的实际情况。2.抽查方式包括查阅银行对账档案、询问相关人员、实地检查等。3.对于抽查中发现的问题，公司管理层应及时要求财务部门进行整改，并对整