集团财务审批管理制度

集团财务审批管理制度一、总则（一）目的为规范集团财务审批流程，加强财务管理和内部控制，确保集团资金安全、高效使用，保障集团各项业务的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称"各单位"）的财务审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经纪律以及集团相关规定。2.真实性原则：各项费用支出必须真实、合理，不得虚报、瞒报。3.审批权限明确原则：明确各级管理人员的财务审批权限，不得越权审批。4.流程规范原则：严格按照规定的财务审批流程进行操作，确保审批环节严谨、有序。5.监督制衡原则：建立健全内部监督机制，对财务审批过程进行有效监督，防止舞弊行为。二、财务审批流程及权限（一）日常费用审批流程及权限1.费用报销流程费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签署意见。部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门。财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核。财务审核通过后，按照审批权限提交各级领导审批。审批通过后，财务部门进行报销支付。2.审批权限一般员工单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单次费用报销金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。单次费用报销金额在[X]元（含）以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。（二）采购付款审批流程及权限1.采购付款流程采购部门根据采购合同或采购计划，填写付款申请单，注明采购项目、供应商名称、付款金额、付款方式等信息，并附上采购合同、验收报告等相关资料。将付款申请单提交给采购部门负责人审核，采购部门负责人对采购事项的真实性、合同执行情况等进行审核，并签署意见。采购部门负责人审核通过后，将付款申请单提交给财务部门。财务部门对付款申请的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核。财务审核通过后，按照审批权限提交各级领导审批。审批通过后，财务部门安排付款。2.审批权限单笔采购付款金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批。单笔采购付款金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由采购部门负责人审核后，报分管领导审批。单笔采购付款金额在[X]元（含）以上的，由采购部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。（三）资金借款审批流程及权限1.资金借款流程借款人填写借款申请单，注明借款用途、借款金额、还款期限等信息，并提交相关证明材料。将借款申请单提交给部门负责人审核，部门负责人对借款事项的必要性、合理性进行审核，并签署意见。部门负责人审核通过后，将借款申请单提交给财务部门。财务部门对借款申请的合法性、合规性以及还款能力进行审核。财务审核通过后，按照审批权限提交各级领导审批。审批通过后，财务部门办理借款手续。2.审批权限个人单次借款金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。个人单次借款金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。个人单次借款金额在[X]元（含）以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。（四）重大资金支出审批流程及权限1.重大资金支出范围重大资金支出是指单笔金额在[X]万元以上的投资、融资、资产购置、对外捐赠等支出。2.审批流程相关部门提出重大资金支出项目建议，编制项目可行性研究报告或项目实施方案，详细说明项目背景、目标、内容、预算、预期效益等情况。将项目可行性研究报告或项目实施方案提交给财务部门进行财务评估，财务部门对项目的资金来源、成本效益、财务风险等进行分析评估，并出具财务意见。财务评估通过后，将项目相关资料提交给集团战略规划部门进行项目立项审核，战略规划部门对项目的战略符合性、市场前景等进行审核，并签署意见。立项审核通过后，按照审批权限提交各级领导审批。审批时，需组织相关部门进行联审，必要时可聘请外部专家进行论证。审批通过后，按照项目实施计划进行资金支付，并对项目实施过程进行跟踪监督。3.审批权限单笔重大资金支出金额在[X]万元（含）至[X]万元之间的，由总经理审核后，报董事会审批。单笔重大资金支出金额在[X]万元（含）以上的，由董事会审核后，报股东大会审批。三、财务审批相关要求（一）审批资料要求1.所有财务审批事项必须提供真实、完整、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同、协议、审批文件等。原始凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定，内容填写齐全，字迹清晰，印章齐全。2.费用报销单、付款申请单等审批表单应填写规范，注明费用或支出的详细情况，相关人员签字确认。3.对于涉及多个部门或多个事项的费用支出，应分别填写审批表单，并注明关联关系。（二）审批时间要求1.一般情况下，各部门应在收到费用报销单或付款申请单后的[X]个工作日内完成审核，并提交给财务部门。2.财务部门应在收到审批资料后的[X]个工作日内完成审核。对于需要进一步核实或补充资料的，应及时与相关部门或人员沟通，限时完成。3.各级领导应在收到审批资料后的[X]个工作日内完成审批。如有特殊情况需要延期审批的，应向提交审批资料的部门说明原因。（三）审批责任要求1.各级审批人员应对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。如因审批不当导致集团利益受损的，将追究审批人员的相应责任。2.财务部门应严格按照财务制度和审批流程进行审核，对审核结果负责。如因财务审核不严导致问题发生的，将追究财务部门相关人员的责任。四、财务审批监督与检查（一）内部审计监督集团内部审计部门定期对各单位的财务审批情况进行审计检查，重点检查审批流程的执行情况、审批权限的合规性、审批资料的完整性等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中加强对财务审批的监督，对不符合规定的审批事项及时提出纠正意见。定期对财务审批情况进行统计分析，发现问题及时向相关领导汇报，并提出改进措施。（三）违规处理对于违反财务审批管理制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于批评教育、责令整改、扣发绩效奖金、解除劳动合同等。对于构