食品公司财产管理制度

食品公司财产管理制度总则目的为加强公司财产管理，保障公司资产安全完整，提高资产使用效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财产，包括固定资产、流动资产等。基本原则1.统一管理原则：公司财产由财务部统一管理，负责资产的登记、核算、清查等工作。2.分级负责原则：各部门负责本部门财产的日常使用和维护，对财产的安全和完整负责。3.合理配置原则：根据公司业务需要，合理配置财产，提高资产使用效率。4.效益优先原则：注重财产的经济效益，避免资产闲置和浪费。固定资产管理制度固定资产定义与分类1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.分类：房屋及建筑物：包括办公用房、生产车间、仓库等。机器设备：如生产设备、包装设备、运输设备等。电子设备：电脑、打印机、服务器等。运输工具：汽车、叉车等。其他设备：办公家具、消防设备等。固定资产购置1.购置申请：各部门根据业务需要，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等，经部门负责人审核后报财务部。2.审批流程：财务部根据公司预算和资金状况进行审核，报分管领导、总经理审批。3.采购实施：经审批同意后，由采购部门负责按照规定的采购程序进行采购。固定资产验收1.到货验收：固定资产到货后，采购部门通知使用部门和财务部共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合合同要求。2.验收报告：验收合格后，填写《固定资产验收报告》，参与验收人员签字确认。固定资产入账1.财务审核：财务部根据验收报告和发票等相关凭证进行审核，办理固定资产入账手续。2.资产编号：对固定资产进行编号，以便于管理和查询。编号应遵循一定的规则，确保唯一性。固定资产折旧1.折旧方法：采用平均年限法计提折旧，折旧年限根据国家相关规定和公司实际情况确定。2.折旧计算：财务部每月按照规定的折旧方法计算折旧额，并进行账务处理。固定资产日常管理1.使用部门职责：负责固定资产的日常使用和维护，确保资产的正常运行。定期对资产进行检查，发现问题及时报告。2.资产盘点：定期盘点：每年至少进行一次全面的固定资产盘点，由财务部牵头，各部门配合。不定期盘点：根据需要进行不定期盘点，对盘盈、盘亏的资产及时查明原因，报相关部门审批后进行账务处理。3.资产转移：因工作需要，固定资产在部门之间转移时，需填写《固定资产转移申请表》，经转出、转入部门负责人和财务部审核后办理转移手续。4.资产报废：固定资产达到使用年限或因其他原因需要报废时，使用部门填写《固定资产报废申请表》，详细说明报废原因、资产状况等，经技术部门鉴定、财务部审核、分管领导和总经理审批后进行报废处理。流动资产管理制度货币资金管理1.现金管理：严格遵守现金使用范围，不得坐支现金。库存现金限额由财务部根据实际情况核定，一般不超过3天的日常零星开支。每日终了，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。如有不符，应及时查明原因并报告。2.银行存款管理：开设银行账户需经总经理审批，不得擅自开设账户。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严格执行银行结算制度，不得出租、出借银行账户。应收账款管理1.信用政策制定：销售部门根据客户信用状况制定合理的信用政策，包括信用额度、信用期限等。2.应收账款核算：财务部门及时准确地记录应收账款的发生、收回等情况。3.账款催收：销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户沟通，了解付款情况。对逾期账款要及时采取措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。存货管理1.存货分类：包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。2.存货采购：采购计划制定：各部门根据生产经营需要，提前制定存货采购计划，经审批后实施。采购流程：采购部门按照采购计划进行采购，确保存货的质量和供应及时性。3.存货验收：到货验收：存货到货后，仓库管理人员会同质量检验人员进行验收，检查数量、质量等是否符合要求。验收报告：验收合格后，填写《存货验收报告》，相关人员签字确认。4.存货入库：仓库管理人员根据验收报告办理存货入库手续，填写入库单，并及时登记存货明细账。5.存货保管：仓库应保持适宜的储存环境，确保存货安全。定期对存货进行盘点，做到账实相符。发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因并报告。6.存货发出：领用审批：各部门领用存货时，需填写《存货领用申请表》，经部门负责人审批后到仓库领取。发出记录：仓库管理人员根据领用申请表办理发货手续，填写出库单，并及时登记存货明细账。7.存货盘点：定期盘点：每年至少进行一次全面的存货盘点，由财务部牵头，各部门配合。不定期盘点：根据需要进行不定期盘点，对盘盈、盘亏、毁损的存货及时查明原因，报相关部门审批后进行账务处理。财产清查制度清查范围包括固定资产、流动资产等所有公司财产。清查时间1.固定资产每年[具体时间]进行全面清查。2.流动资产每月末进行账实核对，每年[具体时间]进行全面清查。清查方法1.实地盘点法：对固定资产、存货等进行实地盘点，确定实际数量。2.账目核对法：将账簿记录与实物、款项进行核对，检查账账、账实是否相符。清查结果处理1.清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制《财产清查报告》。2.经审批后，对盘盈的资产进行入账处理；对盘亏、毁损的资产，根据不同情况进行相应的账务处理，并追究相关责任人的责任。财产处置制度处置范围包括闲置、报废、毁损等不再使用或已丧失使用价值的财产。处置方式1.出售：对闲置的固定资产、存货等，可通过市场交易进行出售。2.报废：对达到使用年限或因其他原因无法继续使用的财产，进行报废处理。3.捐赠：对符合条件的财产，可进行捐赠。处置审批1.财产处置申请由使用部门填写《财产处置申请表》，详细说明处置原因、财产状况等。2.经技术部门鉴定、财务部审核、分管领导和总经理审批后，按照规定的处置方式进行处理。处置收入管理1.财产处置收入应及时足额上缴财务部，纳入公司统一核算。2.处置收入的使用应符合公司规定，主要用于资产更新、补充流动资金等。财产保险制度保险范围根据公司财产情况，对重要的固定资产、流动资产等进行保险。保险选择1.财务部会同相关部门对市场上的保险公司进行调研，选择信誉良好、服务优质、保险条款合理的保险公司。2.根据公司财产风险状况，确定保险险种、保险金额、保险期限等。保险办理由财务部负责办理财产保险手续，与保险公司签订保险合同。保险理赔1.发生保险事故后，相关部门应及时通知财务部和保险公司，并提供必要的证明材料。2.财务部协助保险公司进行理赔工作，确保公司损失得到及时赔偿。监督与检查监督部门公司设立内部审计部门，负责对财产管理制度的执行情况进行监督检查。检查内容1.固定资产、流动资产的购置、验收、入账、折旧、盘点等情况。2.货币资金、应收账款、存货等的管理情况。3.财产清查制度、处置制度、保险制度的执行情况。检查频率1.内部审计部门定期对公司财产管理情况进行检查，每年至少[具体次数]次。2.根据需要进行不定