审计厅工作规则

—PAGE——PAGE—审计厅工作规则第一章总则一、为全面履行法律赋予的审计监督职责，不断提升审计工作质量水平，加快推进审计工作法治化、规范化、科学化和信息化，全力服务我省经济社会发展大局，根据《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《人民政府工作规则》《中华人民共和国审计署工作规则》《中央纪委关于贯彻执行民主集中制的若干规定》和《规范党政机关主要领导干部权力行使暂行办法》，结合审计厅工作实际，制定本规则。二、审计厅坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻党的十八大，党的十八届三中、四中全会及习近平总书记重要讲话精神，坚持“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法独立行使审计监督权，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，促进全面深化改革和依法治国，为加快中原崛起、河南振兴、富民强省，让中原在实现中国梦的进程中更加出彩作出积极贡献。三、实行科学民主决策，坚持依法审计，推进政务公开，健全监督制度，加强廉政建设。第二章领导职责四、审计厅领导要严格执行党中央、国务院和省委、省政府关于规范领导干部从政行为的有关规定，依法依规履行职责，严格执行党的政治纪律、组织纪律、财经纪律、工作纪律和生活纪律等各项纪律，确保权力正确行使；开拓创新，求真务实，勤勉廉洁；充分发挥审计职能作用，保证政令畅通，不断提高审计机关的公信力、执行力和效率。五、实行厅长负责制，厅长对审计厅工作负总责，履行领导决策和监督管理职责，不直接分管财务、人事、工程建设、物资采购等事项。其他厅领导协助厅长工作，对所分管工作承担直接领导责任。厅长因公外出期间，由其委托的厅领导主持厅机关全面工作。六、副厅长、省纪委驻厅纪检组组长、总审计师和其他党组成员，按照分工负责处理分管工作或受厅长委托负责其他方面的工作或专项任务。巡视员、副巡视员受厅长委托协助负责某些方面的工作或专项任务。厅长支持、指导、监督其他厅领导在职责范围内独立开展工作，其他厅领导要尽心尽责，创造性地开展工作，按照分工向厅长请示报告工作。遇到的重要情况、重大事项应及时向厅长报告。参加省委、省政府和审计署的重要会议，要及时将会议精神向厅长报告，会议文件送有关厅领导传阅后交厅办公室存档。七、厅机关各处（室、局）、厅属各单位主要负责同志要各司其职，各负其责，顾全大局，协调配合，切实维护团结统一、政令畅通，认真贯彻落实厅党组的决定，及时报告执行情况，确保完成各项工作任务。厅属各单位主要负责同志履行本单位领导决策和监督管理职责，不直接分管财务、人事、工程建设、物资采购等事项。第三章依法行政八、厅机关各处（室、局）、厅属各单位要严格按照法定权限、有关规定和程序履行职责，行使审计监督职能，提高审计工作质量水平。九、根据经济社会发展和工作实际，不断完善地方审计法规制度体系，适时提出制定、修改或者废止有关地方性审计法规和规章的建议；适时制定、修改或者废止有关审计制度和规范性文件。十、制定的制度和规范性文件，必须符合宪法、法律法规、规章的规定，必要时草案应当征求相关部门意见；涉及审计厅与其他部门职权范围相关的事项，应报请省政府制定规章或规范性文件，或与有关部门联合制定规范性文件。其中，涉及群众切身利益、社会关注度高的事项，应事先请示省政府；与有关部门联合制定的重要规范性文件发布前须经省政府批准。规范性文件应依法及时向省政府报送备案。十一、厅机关各处（室、局）、厅属各单位提请厅长办公会研究型审计管理制度，会前应充分征求意见，并经法规处审查后按相关程序提交会议研究。十二、严格审计执法责任制和审计质量责任追究制，做到有法必依、执法必严、违法必究，依法审计、文明审计、廉洁审计。第四章会议制度十三、审计厅实行党组会议、厅长办公会议、厅长工作例会、厅务会议、厅审计业务会议和厅长专题会议制度。按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，召开会议对厅重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金使用等事项，进行集体研究、集中决策。遇到重大突发事件和紧急情况不能召开会议的，由厅长或党组书记临机决定，事后及时或在下一次会议上通报情况。十四、厅党组会议由党组成员组成，由党组书记主持，必要时可请有关领导和人员列席。主要任务是：（一）传达学习党中央、国务院和省委、省政府及审计署的重要会议、文件精神和有关领导同志的重要指示，并根据审计工作实际，研究提出贯彻落实意见。（二）研究部署审计厅的重要工作。（三）研究审议党的建设、反腐倡廉建设、精神文明建设工作中的重大事项。（四）讨论通过党组成员代表党组所作的重要讲话、报告，及以党组名义发出的重要文电。（五）研究、决定对厅管干部的提拔、任用、调配、奖惩事项；讨论决定厅内部机构变动；研究提出地方审计机关主要负责人任免的回复意见。（六）上级党委规定应由党组集体讨论的问题以及党组书记和党组成员认为需要提交党组讨论的重要问题。党组会议不定期召开，必要时可召开党组扩大会议。十五、厅长办公会议由厅长和其他厅领导组成，由厅长或其委托的厅领导主持，根据需要可安排厅机关有关处（室、局）、厅属有关单位主要负责同志列席。主要任务是：（一）研究审定中、长期审计发展规划及其总体实施方案；审定由省政府委托审计厅拟定的地方审计法规、行政规章草案。（二）分析审计工作形势，研究决定年度审计工作计划、年度工作要点和年度计划调整事项。（三）研究审定向省政府报送的省本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告及代省政府起草的审计工作报告和审计工作整改报告。（四）研究审定向省政府和审计署请示、报告的重大事项。（五）研究审定由审计厅制定和发布的审计管理制度。（六）研究决定审计厅机关年度预算安排、财务决算情况以及大额固定资产购置、基建工程、重大维修改造项目等重大财务支出事项。（七）研究决定其他需要厅长办公会议决定的事项。厅长办公会议一般每月召开一次，根据需要可临时召开。厅领导就工作中的有关问题，可根据需要召开专题会议进行研究。十六、厅长工作例会由厅长和其他厅领导组成，由厅长或其委托的厅领导主持。主要任务是：总结上月工作开展情况，安排部署当月工作任务。厅长工作例会每月月初召开。十七、厅务会议由厅长和其他厅领导、厅机关各处（室、局）、厅属各单位主要负责同志组成，由厅长或其委托的厅领导主持。主要任务是：传达上级重要会议、文件和有关领导指示精神，总结、部署工作等。厅务会议不定期召开。十八、厅审计业务会议由厅长和其他厅领导，办公室、法规处、政研室及相关处（室、局）负责同志组成，由厅长或其委托的厅领导主持，根据需要可安排相关人员列席。主要任务是：审议各审计业务处提交的需经厅审计业务会议讨论的审计（调查）工作方案、审计（调查）报告，以及其他需研究讨论的审计事项。省委、省政府及审计署交办的审计项目，厅年度计划内的审计（调查）项目，均需厅审计业务会议讨论研究。十九、党组会议、厅长办公会议、厅长工作例会、厅务会议的组织、纪要和督办落实工作由办公室负责，如党组会议涉及干部人事问题，由人事教育处负责记录；厅审计业务会议的组织、纪要和督办落实工作，由法规处负责。会议纪要由会议主持人签发。党组会议、厅长办公会议必须有半数以上领导班子成员到会方能举行。党组会议讨论干部人事问题，应有三分之二以上领导班子成员到会。厅领导如不能出席会议，应向主持会议的厅领导请假，并提前告知会议组织单位。列席厅党组会议、厅长办公会议、厅务会议、厅审计业务会议的相关人员请假，本人需向会议组织单位说明请假的具体事由，由会议组织单位向主持会议的厅领导报告。二十、厅党组会议、厅长办公会议拟研究事项，先由分管厅领导召集相关处（室、局）、厅属有关单位研究并认真把关，除保密内容外，一般要征求其他厅领导和厅机关有关处（室、局）、厅属有关单位的意见，承办单位根据征求意见情况修改后，由分管厅领导签署意见后报党组书记、厅长或主持会议的厅领导审定。提交会议研究时，应附议题的征求意见采纳情况和有关情况说明。提交厅审计业务会议讨论的审计（调查）工作方案和实施方案，应事先由分管厅领导审核；提交厅审计业务会议讨论的审计（调查）报告和审计结果公告，应按相关程序复核、审理，并经分管厅领导审核。厅审计业务会议讨论确定的事项，由提交单位根据会议意见修改后，按程序办理。二十一、厅领导集体讨论决定时，由相关部门汇报情况，分管厅领导首先发表意见，并介绍相关情况；其他厅领导要从大局出发，本着高度负责的态度积极参与决策，充分发表意见。对不同意见认真讨论，会议主持人集中多数人意见后，做总结性发言。会议决定事项时，同意人数超过应到会参与表决人数的半数方可形成决定。对意见分歧较大或发现有重大问题尚不清楚的，一般应暂缓作出决定，进一步调查研究，交换意见，下次会议再提交表决；紧急情况下可表决，按多数人意见形成决定。对决策中厅领导的发言内容、表决意见等，应当完整如实记录，特别要详细记录提出不同意见的厅领导所述观点、理由和表决意见。因决策失误追究责任时，提出明确反对意见的厅领导，原则上不承担相应领导责任。二十二、坚持集体领导下的分工负责制，对厅党组会议和厅长办公会议集体决定的事项，厅领导和相关处（室、局）、厅属有关单位要按照职责分工认真抓好贯彻执行，及时汇报决策执行和工作推进情况。厅领导对集体决定如有不同意见，可以保留，但不得公开发表违背集体决定的意见。如遇执行决定会引起严重后果的特别紧急情况，可暂缓执行，并立即向厅党组报告。如报告后厅党组仍要求执行原来的决定，必须无条件执行。二十三、根据审计工作需要，召开全省性审计工作会议。全省性审计工作会议一般每年召开一次，由厅长或其委托的厅领导主持。第五章公文审批制度二十四、厅机关公文应当符合中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政机关公文处理工作条例》，按照省委、省政府、审计署相关规定和厅有关要求办理。二十五、省委、省政府、审计署及其他部门的公文，由办公室按照公文办理程序办理。各类非涉密公文，由办公室通过审计管理系统发送分管主任提出拟办意见后，报送有关厅领导阅批。办公室根据厅领导批示分发厅机关有关处（室、局）、厅属有关单位阅办。涉密公文由机要人员签收登记，送分管主任提出拟办意见后，呈报有关厅领导阅批。机要人员根据厅领导批示，通知厅机关有关处（室、局）、厅属有关单位阅办。厅机关各处（室、局）、厅属各单位的请示、报告，按程序报相关厅领导审定；各省辖市、省直管试点县（市）审计局的请示、报告，由厅办公室按职责分工确定承办单位，承办单位要认真研究审核，提出办理意见，报分管厅领导审定，重大事项报厅长审批。除厅领导交办事项和必须直接报送的事项外，一般不直接向厅领导个人报送公文。二十六、以厅党组和审计厅名义起草的各类非涉密公文，统一使用审计管理系统发文流程进行办理。有关经办单位要按相关规定认真做好审核或审理工作，最后由办公室负责审核把关后，报送党组书记、厅长或其他厅领导签发。厅机关各处（室、局）、厅属各单位起草的各类涉密公文，以纸质件按以上程序运转，并全程在涉密载体上操作、存储。二十七、在公文办理过程中，遇有承办或牵头单位不明确的事项和涉及厅内多个处室办理的公文，一般由办公室负责协调，或报请主管办公厅领导确定主办处室和协办处室。重要事项报厅长审定。二十八、公文签发权限：（一）由党组书记签发的公文：以厅党组名义印发的公文。（二）由厅长签发的公文：向省委、省政府、审计署报送的报告、请示、信息；经济责任审计项目审计业务文书；审计结果公告；审计移送处理书；涉及审计工作重大问题的处理；年度审计计划中的项目调整；其他按相关规定需厅长签发的公文等。厅长外出时，由其委托主持工作的厅领导请示厅长后审定办理，厅长回来后补签。（三）由分管厅领导签发的公文：以审计厅办公室名义发出的公文；单项审计工作制度；列入年度审计项目计划的审计项目（除经济责任审计项目）业务文书；列入年度计划的各种专业会议公文；其他属分管厅领导职责范围内的事项形成的公文。二十九、由审计厅主办，会同省委和省政府有关部门的联合发文，一般由厅长签发；省委和省政府有关部门会同我厅的联合发文，一般应按照工作内容由分管厅领导审签。三十、厅党组印章由办公室机要室保管，经党组书记签字后使用；审计厅印章由办公室保管，经厅长或分管厅领导签字后使用；厅办公室印章由办公室保管，经办公室主任签字后使用。三十一、厅机关各处（室、局）、厅属各单位要认真做好公文的起草、核对工作，提高公文质量，不符合规定的，办公室将不予受理并退回主办单位修改后重新报送。凡法律、行政法规和上级部门已作出明确规定的，一律不再制发公文。没有实质内容，可发可不发的文件简报，一律不发。在公文办理过程中，需明确意见的事项，经办人和签发人均应签署具体意见。第六章推进政务公开三十二、要大力推进政务公开，严格执行《审计厅审计结果公告办法》，健全审计信息发布制度和审计发现问题整改情况公开制度，完善各类公开办事制度，提高审计和内部管理工作的透明度。三十三、出台的制度或规范性文件，除需保密外，应及时向社会公布。三十四、凡涉及群众切身利益、需要群众广泛知晓的事项，以及其他依照法律法规和国家有关规定应当主动公开的事项，均应通过审计厅门户网站、审计结果公告和报刊、广播、电视等方式，依法、及时、准确地向社会公开，主动回应相关方面的关切。厅机关各处（室、局）、厅属各单位起草的各类非涉密公文，在发文审批单上要注明是否对外公开。三十五、对于公民、法人和其他组织要求公开的审计事项，以及信息咨询、投诉，严格按照《中华人民共和国政府信息公开条例》和《审计厅依申请公开政府信息工作制度》规定的内容、方式和时限，由办公室专人负责及时接受，机关相关处（室、局）、厅属有关单位及时解答，切实保证群众的知情权、参与权和监督权。第七章外出请示报告制度三十六、厅长出差、出访和休假，要确定一位厅领导主持工作，厅办公室应按规定事前向省委、省政府办公厅报告。其他厅领导离开郑州出差、休假，应提前向厅长报告出差时间、地点、事由；休假时需报送休假报告单，经厅长批准后，将离郑外出的有关事项通知办公室。必要时，由厅长确定其他厅领导代理分管工作。三十七、厅机关各处（室、局）、厅属各单位主要负责同志离开郑州出差和休假，要提前报经分管厅领导审定、厅长批准，并告知办公室。在审计项目实施期间，出差到审计现场，要提前报经分管厅领导批准，并告知办公室。三十八、厅机关各处（室、局）、厅属各单位外出组织集体活动，在郑州需经分管厅领导同意；离开郑州需经分管厅领导同意后，由分管厅领导报经厅长批准，并告知办公室。第八章纪律、作风及廉政建设三十九、严明政治纪律和政治规矩，全体人员在思想上、政治上、行动上与党中央和省委保持高度一致，坚决维护中央和省委权威。厅机关各处（室、局）、厅属各单位要坚决贯彻执行党和国家的路线方针政策及上级工作部署，严格执行厅党组的决定，如有不同意见，可在厅内部提出，在没有重新作出决定之前，不得有任何与决定相违背的言论和行为。四十、严格遵守党的纪律和外事纪律，严禁泄露国家秘密、工作秘密或因履行职责掌握的商业秘密等，坚决维护国家的安全、荣誉和利益。未经批准，审计厅任何工作人员不得就有关审计事项接受新闻媒体采访。厅领导和厅机关各处（室、局）、厅属各单位负责同志对外公开发表涉及重要政策的讲话和文章，须分别报经厅长和分管厅领导批准。四十一、坚持从严治政，对职权范围内的事项要规范工作程序，按程序和时限认真负责办理。对不符合规定的事项要坚持原则不得办理；对因推诿、拖延等官僚作风及失职、渎职造成不良影响和损失的，要追究责任；对越权办事、以权谋私等违规、违纪、违法行为，要严肃查处。四十二、各级领导干部要廉洁从政，严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》及《审计厅审计纪律八项规定》等，严格执行领导干部重大事项报告制度和审计纪律，不得利用职权和