银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历年真题和解析答案0410-59

银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历

年真题和解析答案0410-59

1、中国银行业协会确定的利率对央行外的所有银行都具有约束力。

【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业

协会确定的利率，该利率只对其会员银行具有约束力。

2、担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额

提取。【单选题】

A.5%

B.8%

C.1O%

D.12%

正确答案:C

答案解析:选项C正确。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额

10%的，实行差额提取。

3、某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流动比率为

2.5,速动比率为0.8,下列各项中可以解释年初与年末差异的是

()o【单选题】

A.赊销增加

B.存货增加

C.应付账款增加

D.应收账款周转加速

正确答案:B

答案解析:流动比率=流动资产/流动负债x100%,速动比率=速动资产/

流动负债x100%,流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应

收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目；速动资产=流动资产■存

货-预付账款-待摊费用。选项A：赊销增加流动比率变大，但不影响速

动比率；选项B：存货增加流动比率变大，速动比率变小；选项C：

应付账款增加流动比率减小，速动比率也减小；选项D：应收账款周

转加速，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和

流动性越强，并不影响流动比率与速动比率。根据题意流动比率变

大，速动比率变小，故本题选择B项。

4、按阶段划分，风给处置可分为()o【多选题】

A.预防性处置

B.控制性处置

C.抑制性处置

D.预控性处置

E.全面性处置

正确答案:D、E

答案解析:按阶段划分，风险处置可分为预控性处置与全面性处置(选

项DE正确)。

5,()要求当事人在担保活动要言行一致、表里如一，恪尽担保合

同的义务。【单选题】

A.公平原则

B.自愿原则

C.平等原则

D.诚实信用原则

正确答案:D

答案解析:选项D：诚实信用原则，主要是指当事人在担保活动要言行

一致、表里如一，恪尽担保合同的义务。选项B：自愿原则是指公

民、法人或者其他组织有权根据自己的意愿决定参不参加民事活动，

参加何种民事活动，根据自己的意愿依法处置自己的财产和权力。选

项C：平等原则是指参加民事活动的当事人尢论是自然人或法人，尢

论其经济实力的强弱，其在法律上的地位一律平等，任何一方不得把

自己的意志强加给对方，同时法律也对双方提供平等的保护。选项

A：公平原则是指当事人之间在设定民事权利和义务、承担民事责任等

方面应当公平、合情合理。在平等自愿的前提下，双方当事人的权利

义务一致，任何一方当事人不应享有特殊的权利，或者只享有权利而

不承担义务。

6、借款人一定时期收入、成本费用、利润应列入()o【单选题】

A.资产负债表

B.损益表

C.现金流量表

D.财务状况说明书

正确答案:B

答案解析:借款人一定时期收入、成本费用、利润应列入损益表(选项

B正确)。资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务

报表。资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。收益和费

用在利润表中全额反映。财务状况说明书主要说明借款人的生产经营

情况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况

发生重大影响的事项。

7、客户的长期资金主要由（）构成。【多选题】

A.长期负债

B.流动负债

C.长期投资

D.所有者权益

E.银行存款

正确答案:A、D

答案解析:客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成（选项AD

正确）。流动负债、长期投资、银行存款不构成长期资金。

8、在价格领导模型中，贷款利率不包括（）。【单选题】

A.优惠利率

B.借款人支付的违约风险溢价

C.长期贷款借款人支付的期限风险溢价

D.小额贷款借款人支付的沟通成本溢价

正确答案:D

答案解析:价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：①优惠利

率，即银行对信誉好的客户制定的基准利率，也称参照利率；②借款

人支付的违约风险溢价；③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

9、固定资产投资是建造或者购置固定资产的活动，固定资产贷款按照

所支持固定资产投资性质差异主要分为（）。【多选题】

A.基本建设贷款

B.基础设施翻修贷款

C.技术创新贷款

D.技术改造贷款

E.重置固定资产贷款

正确答案:A、D

答案解析:固定资产投资是建造或者购置固定资产的活动，固定资产贷

款按照所支持固定资产投资性质差异主要分为基本建设贷款和技术改

造贷款两大类（选项AD正确）。

10、关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是

OO【单选题】

A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披

露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注

B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问

题

C.要考察客户决策及运作是否以内部人和关键人为中心，内部人是否

能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会

D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

正确答案:C

答案解析:选项A说法错误：信贷人员无须关注家族决策。因为家族决

策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；选项B说法错

误：在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于

集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，通过大量异常关联交

易侵害债权人利益；选项D说法错误：在信息披露质量考察中，应关

注信息披露的实际质量。

完全符合要求，确认（）正确无误。【多选题】

A.贷款用途

B.提款账号

C.提款日期

D.提款金额

E.预留印鉴

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确。银行应审查借款人提交的借款凭证是否

完全符合提款要求，确认贷款用途、日期、金额、账号、预留印鉴正

确、真实、无误。

2、()是指押品担保本金余额与押品估值的比率。【单选题】

A.质押率

B.保证率

C.抵押率

D.担保率

正确答案:C

答案解析:选项C正确。抵押率是指押品担保本金余额与押品估值的比

率。

3、广义的信贷期限通常分为()。【多选题】

A.提款期

B.谈判期

C.宽限期

D.申请期

E.还款期

正确答案:A、C、E

答案解析:广义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期。提款期

是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之

日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次

提款；宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开

始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间；还款期

是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。

4、下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是()o【单选题】

A.股票

B.外汇

C.期货

D.贷款

正确答案:D

答案解析:原则上，有市场价格的资产，例如有价证券、外汇等，可以

用市场价值法，但是对于贷款等非市场性金融产品，只能使用其他方

法。

5、作为（）的贷款意向书（）法律效力。【单选题】

A.要约邀请，具有

B.要约邀请，不具有

C.书面承诺，具有

D.书面承诺，不具有

正确答案:B

答案解析:选项B正确。贷款意向书为要约邀请，不具备法律效力。贷

款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来

特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷

款意向阶段作出的），贷款承诺具有法律效力。

6、公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格

有着直接的关系。贷款价格（），单笔利润就（），贷款的需求会（）。

【单选题】

A.低,低，增加

B.高,低,减少

C.高，低，增加

D.高，高，增加

正确答案:A

答案解析:公司信贷是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷

款价格有着直接的关系。贷款价格高，利涧就高，但贷款的需求将因

此减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。

7、贷款效益性调查中，业务人员应对借款人过去和未来给银行带来的

O等综合效益情况进行调查、分析、预测。【多选题】

A.收入

B.存款

C.结算

D.结售汇

E.贷款

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确。贷款效益性调查中，业务人员应对借款

人过去和未来给银行带来的收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合

效益情况进行调查、分析、预测。

8、下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是()。【单选

题】

A.我国计算利息传统标准是分、毫、厘

B.每10毫为1分

C.月息几厘用千分之几表示

D.日息儿毫用万分之几表示

正确答案:B

答案解析:我国计算利息传统标准是分、毫、厘；年息几分表示百分

之儿；月息几厘用千分之儿表示；日息儿毫用万分之几表示；每十厘

为一分，每十毫为一厘。选项B说法错误：每10毫为1厘。

9、()应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体

系，切实履行押品管理职责