内控手册-1410 进口管理

14.10进口管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关进口采购的申请、审批、合同签订、

结算等工作流程，旨在规范集团进口采购流程，降低进口央购中可能发生的各项风险。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其卜属公司。

1.3相关制度

进口业务操作指导书

采购控制程序

供应商管理程序

人事培训流程。

1.4职责分工

物流部：负责进口业务的办理，与进口商签订合同，接收并审核信用证，跟踪进口货物的交

货期。

SQE/商务管理部:负责进口供应商的管理。

财务部：负责进口业务的付款及账务处理。

1

1.5流程图

2

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

I14.10-CT1确保进口业务办理符合国家相关法律法规合法合规目标

214.1Q-CT2确保采购的物料符合集团生产要求经并效率目标

314.10-CT3确保采购物料按照合同规定的交期经营效率目标

414.10-CT4确保不出现可能损害集团利益的信用证条款经营效率目标

514.10-CT5确保管理制度得到有效执行经言效率目标

3

1.7控制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不椎

风除控制活对应制控制痕性；2完整性；3权利会计报表

风险描述制目标制措麓关键控制措施容斯

编号动类型度迹与义务；4估价或分项目

编号编号务

摊；5表达和披露

12345

未建立完整的、符

进口业进口业

14.10合国际、国家政策14.10-14.10-应当建立完整的、符合国际、国家政策

预防型务操作务操作

-R1标格的进口控制管CTICAI标准的进口控制管理办法

指导书指导书

理办法

由于进口的原材

料、设得的规格、在合同中需有条款规定由丁•进口的原

14.1014.10-14.10-采购控进口合

质量与合同规定不材料、设备规格、质量与合同不符等造预防型

-R2CT2CA2制程序同

符等原因造成外方成外方违约的违约比任

违约的风险

外贸代

14.10外贸代理的不规范供应商

14.10-14.10-选择外贸代理商时，需对候选外贸代理理商背

-R3运作造成的风险预防型管理程

CT2CA3用的资册和背景遂行审查景调K

序

表

4

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不在

风骚控制活对应制控制痕性：2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关健控制措施容联

编号动类型度迹与义务；4估价或分项目

编号编号务

摊:5表达和披露

12345

确定好外贸代理商后,需与外贸代理商供应商

14.10-14.10-外贸代

签订代理协议，以规范外贸代理商的运预防型管理程

CT2CA4理协议

作序

14.10-14.10-业务员应照时跟进供应商的交货情况，采购拄

卖方延迟交货或无预防型PO订单

CT3CA5临近交货期时应提醒供应商及时供货制程序

货可供造成集团无

14.10

法及时收到货物，

-R4由于卖方自身原因造成无法供货或者

影响集团生产、工14.10-14.10-采败控

交货的，按照合同约定的条款追允其费预防型

程等业务的开展CT3CA6制程序

任

信用证规定的陷阱

条款所造成的风业务人员对信用证的使用要提而警惕，

14.1014.10-14.10-

险，如1外方供应商如自己不能判断信用证的真伪,需与开预防型

-R5CT4CA7

假自信用证,利用具信用证的银行取得联系来辨别其伪

假单据行腑•骗取

5

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不在

风除控制活对应制控制痕性：2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关健控制措施容联

编号动类型度迹与义务；4估价或分项目

编号编号务

摊:5表达和披露

12345

预付货款或抵押贷

相关业务人员应当严格按照进n管理制度执

14.10管理