对外投资管理制度草稿

投资风险管理制度

第一章总则

第•条为了加强企业对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防备对外投资风

险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据《企业法》、《上海证券交易所股票上市规

则》以及《长沙力元新材料股份有限企业章程》等有关规定，制定本制度。

第二条本制度所称对外投资是指企业为扩大生产经营规模或实行新产品战略，以获取

收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配H勺资源投向其他组织或个人的行为。它包

括投资新建全资企业、与其他单位进行联营、合营、吞并或进行股权收购、转让、项目资本

增减等投出H勺在一年内不能随时变现或不准备随时变现的多种长期投资以及企业购入时能

随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的多种短期投资，包括多种股票、债券、基金等。

第三条企业所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合企业长远发展计划

和发展战略，有助于拓展主营业务，扩大再生产，有助于企业的可持续发展，有预期的投资

回报，有助于提高企业H勺整体经济利益。

第四条企业对控股子企业及参股企业的投资活动参照本制度实行指导、监督及管理。

第二章投资决策

第五条企业对外投资的）决策机构为股东大会、芾事会。芾事会战略发展委员会为领导

机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供提议。投资金额不超

过企业近来一期经审计净资产2%（含2%）的对外投资，由企业经营决策层负责审批：投

资金额不超过企业近来一期经审计净资产2%以上,20%如下比例的对外投资，由企业董事会

负责审批；投资金额为企业近来--期经审计净资产2%以上,20%如下比例时对外投资，由董

事会审议后，交企业股东大会审议同意：除此以外U勺任何部门和个人均无权对企业对外投资

作出决定。

第六条在董事会或股东大会审议对外投资事项此前，企业应向全体董事或股东提供拟投资

项目的可行性研究汇报及有关资料，以便其作出决策。

第三章岗位分工

第七条企业总经理为对外投资实行的I重要负责人，负责对新项目实行的人、财、物进

行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展状况，提出调整提议等，以利于董事

会及股东大会及时对投资作出决策企业。

第八条投资管理部、研发中心负责对企业对外投资项目进行可行性研究与评估。

(-)项目立项前，首先应充足考虑企业目前业务发展的规模与范围，对外投资的项目、

行业、时间、估计的投资收益；另一方面要对投资H勺项目进行调查并搜集有关信息；最终对

已搜集到的信息进行分析、讨论并提出投资提议，报企业董事会或总经理办公室立项立案。

(二)项目立项后，企业投资发展部负责聘任有资质日勺中介机构成立投资项目评估小组,

对已立项的投资项目进行可行性分析、评估。评估时应充足考虑国家有关对外投资方面H勺多

种规定并保证符合企业内部规章制度，使一切对外投资活动能在合法的程序下进行。

第九条企业计划财务部负责对外投资的财务管理。企业对外投资项目确定后，由企业

计划财务部负责筹措资金，协同有关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等

工作，并实行严格的借款、审批与付款手续。

第十条企业董事会办公室负责企业长期权益性投资的平常管理，对企业对外投资项目

负有监管口勺职能。对投资过程中形成的多种决策、协议、协议以及对外投资权益证书等指定

专人负责保管，并建立详细的档案记录。未经授权人员不得接触权益证书。

第十i条董事会秘书应严格按照《中华人民共和国企业法》、《上海证券交易所上市规

则》、《企业章程》等有关规定履行企业对外投资的信息披露义务。

第四章执行控制

第十二条企业在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人员的

意见及提议，重视对外投资决策口勺几种关键指标，如现金流量、货币口勺时间价值、投资风险

等。在充足考虑了项目投资风险、估计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优投

资方案。

第十三条企业股东大会或董事会决策通过对外投资项目实行方案后，应当明确出资时

间、金额、出资方式及负责人员等内容。对外投资项目实行方案的变更，必须通过企业股东

大会或董事会审查同意。

第十四条对外投资项目获得同意后，由获得授权的部门或人员详细实行对外投资计划,

与被投资单位签订协议、协议，实行财产转移的详细操作活动。在签订投资协议或协议之前,

不得支付投资款或办理投资资产日勺移交；投资完毕后，应获得被投资方出具的投资证明或其

他有效凭据。

第十五条企业使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须通过具有有关资质的

资产评估机构进行评估，其评估成果必须经企业股东大会或董事会决策通过后方可对外出

资。

第十六条企业对外投资项目实行后，应根据需要对被投资企业派驻产权代表，如董事

或财务总监，以便对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位H勺财务状况和经营状况,

发现异常状况，应及时向董事长或总经理汇报，并采用对应措施。

第十七条企业计划财务部应当加强对外投资收益的控制，对外投资获取口勺利息、股利

以及其他收益，均应纳入企业的会计核算体系，严禁设置账外账。

第十八条企业计划财务部在设置对外投资总账的基础上，还应根据对外投资业务的J

种类、时间先后分别设置对外投资明细账，定期和不定期地与被投资单位查对有关投资账目,

保证投资业务记录的对的性，保证对外投资11勺安全、完整。

第十九条企业董事会办公室应当加强有关对外投资档案的管理，保证多种决议、协议、协

议以及对外投资权益证书等文献H勺安全与完整。

第五章投资处置

第二十条企业应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收回、转让、

核销等必须根据本制度第五条的金额限制，通过企业股东大会或董事会决策通过后方可执

行。

第二十一条企业对外投资项目终止时，应按国家有关企业清算的有关规定对被投资单

位的财产、债权、债务等进行全面H勺清查；在清算过程中，应注意与否有抽调和转移资金、

私分和变相私分资产、乱发奖金和补助的行为；清算结穴后，各项资产和债权与否及时收I可

并办理了入账手续。

第二十二条企业核销对外投资，应获得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律

文书和证明文献。

第二十三条企业计划财务部应当认真审核与对外投资资产处置有关的审批文献、会议记录、

资产回收清单等有关资料、并按照规定及时进行对外投资资产处置的会计处理.，保证资产处

置直实、合法。

第六章跟踪与监督

第二十四条企业对外投资项目实行后，由企业投货发展部负责跟踪，并对投资效果进

行评价。投资发展部应在项目实行后三年内至少每年一次向企业苗事会书面汇报项目的实行

状况，包括但不限于：投资方向与否对的，投资金额与否到位，与否与预算相符，股权比例

与否变化，投资环境政策与否变化，与可行性研究汇报吁述与否存在重大差异等；并根据发

现的问题或经营异常状况向企业董事会提出有关处置意见。

第二十五条企业监事会行使对外投资活动U勺监督检查权。

第二十六条对外投资活动监督检查的内容重要包括：

（一）投资业务有关岗位及人员的设置状况。重点检查与否存在由一人同步担任两项

以上不相容职务日勺现象。

（-）投资授权同意制度的执行状况。重点检查右外投资业务的授权同意手续与否健

全，与否存在越权审批行为。

（三）投资计划H勺合法性。重点检查与否存在非法对外投资的现象。

（四）投资活动的同意文献、协议、协议等有关法律文献的保管状况。

（五）投资项目核算状况。重点检查原始凭证与否真实、合法、精确、完整，会计科

目运用与否对口勺，会计核算与否精确、完整。

（六）投资资金使用状况。重点检查与否按计划用途和预算使用资金，使用过程中与

否存在铺张挥霍、挪用、挤占资金日勺现象。

（七）投资资产的）保管状况。重点检查与否存在账实不符口勺现象。

（A）投资处置状况。重点检查投资处置的同意程序与否对的，过程与否真实、合法，

第七章附则

第一十七条本制度与有美法律、行政法规、部门规章或其他规范性文献有冲突时，按

有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文献执行。

第二十八条本制度的解释权与修订权属「企业董事会。

第二十九条本制度自企业苗事会同意之日起实行。

有限企业

年月日出师表

两汉：诸葛亮

先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣

不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光

先帝遗德，恢弘志士之气，不适宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不适宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论

其刑赏，以昭陛下平明之理；不适宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚

认为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：

愚认为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和建，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉因此兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉因此倾颓也。先帝在时,

每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣,

愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。

臣木布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑劣，猥自枉

屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感谢，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败

军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹