建筑总公司现金管理制度

建筑总公司现金管理制度总则一、目的为加强建筑总公司（以下简称“公司”）的现金管理，规范现金收支行为，保证现金安全，提高现金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位的现金管理活动。三、管理原则1.严格执行国家现金管理规定，遵守现金收支范围和限额。2.实行现金收支两条线管理，确保现金收支的真实性、合法性和准确性。3.加强现金内部控制，建立健全现金管理制度和流程，防范现金风险。4.提高现金使用效率，合理安排现金收支计划，减少现金闲置和浪费。四、管理机构及职责1.公司财务部是现金管理的主管部门，负责制定和完善现金管理制度，组织实施现金管理工作，对现金收支进行监督和检查。2.各单位财务部门负责本单位的现金管理工作，按照公司现金管理制度的要求，办理现金收支业务，编制现金收支报表，定期向公司财务部报送现金管理情况。3.公司各部门和所属各单位应配合财务部做好现金管理工作，严格遵守现金管理制度，及时提供与现金管理有关的资料和信息。现金收支管理一、现金收入管理1.现金收入包括营业收入、其他收入等。2.各单位应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定，及时、准确地收取现金收入，并将现金收入存入公司指定的银行账户。3.收取现金时，应使用统一的收款凭证，注明收款日期、收款单位、收款金额、收款事由等内容，并由收款人签字或盖章。4.对于大额现金收入，应及时存入银行，不得留存现金过夜。5.严禁各单位以任何形式坐支现金，即不得将现金收入直接用于支付现金支出。二、现金支出管理1.现金支出包括日常办公费用、工资薪酬、差旅费、业务招待费等。2.各单位应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定，合理安排现金支出，控制现金支出规模。3.支付现金时，应使用统一的付款凭证，注明付款日期、付款单位、付款金额、付款事由等内容，并由付款人签字或盖章。4.对于大额现金支出，应提前申请，经公司财务部审批后，方可支付。5.严禁各单位以任何形式套取现金，即不得通过虚构交易、虚开发票等方式骗取现金。6.各单位应严格控制现金备用金的使用，备用金的额度应根据实际需要合理确定，并定期进行清理和核销。三、现金收支凭证管理1.现金收支凭证是记录现金收支业务的重要依据，各单位应妥善保管现金收支凭证，不得丢失、损毁或篡改。2.现金收支凭证应按照规定的格式和内容填写，填写应真实、准确、完整，不得漏填、错填或涂改。3.现金收支凭证应加盖单位财务专用章或现金收付专用章，以示凭证的真实性和合法性。4.现金收支凭证应按照规定的期限进行装订、归档，保存期限不得少于5年。现金库存管理一、现金库存限额1.公司根据各单位的实际情况，核定现金库存限额。现金库存限额一般为35天的日常零星开支所需的现金量。2.各单位应严格控制现金库存，不得超过核定的现金库存限额。如因特殊情况需要增加现金库存限额，应提前向公司财务部申请，经批准后方可增加。3.公司财务部应定期对各单位的现金库存进行检查，发现现金库存超过限额的，应及时通知各单位进行调整。二、现金保管1.各单位应指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金存放在个人家中或其他不安全的地方。3.现金保管人员应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，按规定进行处理。4.现金保管人员应严格遵守现金保管纪律，不得挪用现金、白条抵库或其他违反现金保管规定的行为。现金清查与监督一、现金清查1.公司财务部应定期或不定期地对各单位的现金进行清查，清查内容包括现金库存、现金收支凭证、现金保管等方面。2.现金清查应采用实地盘点的方法，清查人员应认真核对现金账实是否相符，如有不符，应及时查明原因，按规定进行处理。3.现金清查应形成清查报告，清查报告应包括清查时间、清查人员、清查内容、清查结果等方面的内容，并由清查人员签字或盖章。二、现金监督1.公司财务部应加强对各单位现金收支业务的监督，定期对现金收支凭证进行审核，确保现金收支的真实性、合法性和准确性。2.公司财务部应定期对各单位的现金库存进行检查，发现现金库存超过限额或存在其他现金管理问题的，应及时通知各单位进行整改。3.公司财务部应定期对各单位的现金管理制度执行情况进行检查，发现违反现金管理制度的行为，应及时进行纠正和处理。4.公司各部门和所属各单位应自觉接受公司财务部的现金监督，积极配合财务部做好现金管理工作，如实提供与现金管理有关的资料和信息。