出纳现金保管理制度

出纳现金保管理制度一、总则1.目的为了加强公司现金保管的安全性和规范性，确保公司资金的安全与完整，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体涉及现金收付及保管的出纳人员。3.基本原则现金保管应遵循安全、准确、及时的原则，严格执行国家相关法律法规及公司财务制度。二、现金保管场所及设施要求1.保管场所公司应设置专门的现金保管室，用于存放现金、有价证券等重要财物。现金保管室应具备良好的安全防护设施，如防盗门、防盗窗、监控设备等。现金保管室应保持清洁、干燥、通风良好，避免现金受潮、发霉或被盗。2.保管设施配备专用的保险柜，用于存放现金、有价证券、印章等重要物品。保险柜应符合国家安全标准，具备良好的防盗、防火、防潮性能。保险柜应设置密码锁，并定期更换密码。密码应严格保密，不得泄露给无关人员。在现金保管室内应配备必要的消防器材，如灭火器、灭火器具等，以防止火灾事故的发生。三、现金保管人员职责1.出纳人员职责负责公司现金的收付、保管工作，确保现金收付的准确性和及时性。严格按照国家现金管理规定和公司财务制度办理现金收付业务，不得坐支现金，不得白条抵库。每日下班前，应将当日现金收入及时存入银行，不得留存大量现金在保险柜内。定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。妥善保管现金、有价证券、印章等重要物品，确保其安全完整。不得将保险柜钥匙和密码交予他人代管。严格遵守现金保管室的安全规定，不得擅自离岗，不得让无关人员进入现金保管室。2.财务负责人职责负责监督出纳人员的现金保管工作，定期对现金保管情况进行检查。审核现金收付凭证，确保现金收付业务的合法性和合规性。对现金保管过程中出现的问题及时进行处理，重大问题应及时报告公司领导。3.公司领导职责负责审批现金保管制度和相关业务流程，确保制度的合理性和有效性。对现金保管工作进行全面监督，对重大现金保管问题进行决策。四、现金收付管理1.现金收入管理公司所有现金收入应及时、足额存入银行，不得坐支现金。出纳人员在收取现金时，应开具合法有效的收款收据，并加盖公司财务专用章或发票专用章。收款收据应按顺序编号，不得跳号、重号。收取现金时，应认真核对现金的真伪，如发现假币，应予以没收，并及时报告公安机关。对于大额现金收入，应提前与银行预约，确保现金能够安全、及时存入银行。2.现金支出管理公司现金支出应严格按照审批程序进行，经相关领导审批后，方可办理。出纳人员在支付现金时，应认真审核付款凭证，确保付款凭证的真实性、合法性和完整性。支付现金时，应严格按照规定的现金使用范围进行支付，不得超范围支付现金。对于大额现金支出，应采用银行转账等非现金支付方式，以确保资金安全。支付现金后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并由收款人签字确认。五、现金盘点制度1.盘点周期出纳人员应每日对现金进行盘点，确保账实相符。财务负责人应定期对现金进行抽查盘点，每月至少抽查一次。公司领导应不定期对现金进行突击盘点，以检查现金保管情况。2.盘点方法现金盘点应采用实地盘点法，即出纳人员在财务负责人或其他指定人员的监督下，对保险柜内的现金进行逐一清点。盘点时，应将现金实存数与现金日记账余额进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因，并编制现金盘点报告表。3.盘点结果处理如现金盘点结果账实相符，应在现金盘点报告表上签字确认。如现金盘点结果账实不符，应根据差异情况进行分析处理。如属于现金短缺，应及时查明原因，追究相关人员的责任；如属于现金溢余，应及时查明原因，将溢余现金交回财务部门。对于现金盘点中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告公司领导。六、现金保管安全措施1.安全保卫措施现金保管室应安装监控设备，确保24小时不间断监控。监控录像应保存至少30天，以备查阅。现金保管室应配备防盗门、防盗窗等安全防护设施，并定期进行检查和维护，确保其安全可靠。出纳人员应严格遵守现金保管室的安全规定，不得擅自离岗，不得让无关人员进入现金保管室。如遇特殊情况需要进入现金保管室，应经财务负责人批准，并在相关人员的陪同下进行。2.防火措施现金保管室内应配备必要的消防器材，如灭火器、灭火器具等，并定期进行检查和维护，确保其性能良好。出纳人员应熟悉消防器材的使用方法，如遇火灾事故，应及时报警，并采取相应的灭火措施。现金保管室内不得存放易燃、易爆物品，不得私拉乱接电线，不得使用明火。3.应急处理措施公司应制定现金保管应急预案，明确在发生火灾、盗窃、抢劫等突发事件时的应急处理措施。出纳人员应熟悉应急预案的内容，并定期进行演练，确保在突发事件发生时能够迅速、有效地采取应对措施。如遇突发事件，出纳人员应及时报告财务负责人和公司领导，并保护好现场，配合相关部门进行调查处理。七、印章管理1.印章种类公司涉及现金保管的印章主要包括财务专用章、发票专用章、法人章等。2.印章保管财务专用章、发票专用章应由财务负责人指定专人保管，法人章应由法定代表人或其授权人员保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得将印章随意放置或交予他人代管。如因工作需要暂时离开岗位，应将印章交予财务负责人指定的其他人员代管。印章保管人员应严格遵守印章使用规定，不得擅自使用印章。如遇特殊情况需要使用印章，应经相关领导审批后，方可办理。3.印章使用印章使用应严格按照审批程序进行，经相关领导审批后，方可使用。印章使用时，应在《印章使用登记表》上登记使用日期、使用部门、使用内容、批准人等信息，并由使用人签字确认。印章使用后，应及时归还印章保管人员，并在《印章使用登记表》上注明归还日期。八、有价证券管理1.有价证券种类公司涉及现金保管的有价证券主要包括国库券、企业债券、股票等。2.有价证券保管有价证券应与现金分开保管，存放在专门的保险柜内。有价证券保管人员应妥善保管有价证券，不得将有价证券随意放置或交予他人代管。如因工作需要暂时离开岗位，应将有价证券交予财务负责人指定的其他人员代管。有价证券保管人员应定期对有价证券进行盘点，确保账实相符。如发现有价证券短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。3.有价证券使用有价证券的使用应严格按照国家相关法律法规和公司财务制度进行，经相关领导审批后，方可办理。有价证券使用时，应在《有价证券使用登记表》上登记使用日期、使用部门、使用内容、批准人等信息，并由使用人签字确认。有价证券使用后，应及时归还有价证券保管人员，并在《有价证券使用登记表》上注明归还日期。九、监督与检查1.内部监督公司财务部门应定期对现金保管情况进行检查，确保现金保管制度的执行情况良好。财务负责人应不定期对现金保管人员的工作进行抽查，发现问题及时督促整改。公司内部审计部门应定期对现金保管情况进行审计，检查现金保管制度的执行情况和资金的安全情况。2.外部监督公司应接受国家相关部门的监督检查，如财政部门、税务部门、审计部门等。公司应积极配合外部监督检查工作，如实提供相关资料和信息。十、违规处理1.对于违反本制度的出纳人员，公司将视情节轻重给予相应的处罚对于情节较轻的，