保持财务管理制度

保持财务管理制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时依据。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导财务部门工作，制定财务战略和政策，参与公司重大决策。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息准确无误。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金安全。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。编制公司年度财务预算和财务决算报告，为公司决策提供财务依据。负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金链稳定。定期对公司财务状况进行分析，提出改进措施和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.会计人员职责按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行会计核算。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。（四）财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理知识等。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业操守、专业能力等进行考核评价。考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。2.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审议批准。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。2.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.筹集资金时，应遵循合法、合规、低成本的原则，确保资金来源可靠。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，办理相关手续。（二）资金使用1.公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。定期对资金状况进行分析和评估，及时采取措施应对风险。（三）资金结算1.公司采用统一的资金结算方式，规范资金收付流程。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。3.定期核对银行账目，确保资金结算准确无误。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制。2.实行不相容职务分离制度，确保资金安全。如出纳人员不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.定期对资金内部控制制度进行检查和评估，发现问题及时整改。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用评估和管理。及时催收应收账款，降低坏账风险。对逾期应收账款采取有效措施进行清收。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，及时处理积压、变质存货。（二）固定资产1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保资产购置合理、必要。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用状况等信息。3.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理分摊。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和状态，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.加强对无形资产的管理，及时办理无形资产的登记、入账等手续。3.按照规定对无形资产进行摊销，合理确定摊销期限和方法。（四）资产处置1.公司资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合法、合规、公正。2.资产处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.加强对成本核算过程的管理，确保成本核算数据准确、可靠。3.定期对成本进行分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。对费用支出进行实时监控，发现异常情况及时进行调查处理。3.加强对差旅费、业务招待费等重点费用的管理，严格执行相关规定。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，评估成本费用控制效果，提出改进措施和建议。2.建立成本费用考核制度，将成本费用指标分解到各部门，与部门绩效挂钩。对成本费用控制较好的部门给予奖励，对成本费用超支的部门进行处罚。七、收入与利润管理（一）收入确认1.公司按照国家统一会计准则和相关规定确认收入，确保收入确认准确、及时。2.加强对收入核算过程的管理，严格审核收入凭证，防止收入漏记、错记。（二）利润分配1.公司按照《公司法》和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。3.加强对利润分配的管理，确保利润分配合法、合规、合理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司按照国家统一会计准则和相关规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进措施和建议。（三）财务信息披露1.公司按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露财务信息。2.财务信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，不得隐瞒或虚假披露。九、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对财务部门进行审计，监督财务管理制度的执行情况。（二）外部审计1.公司聘