供热财务管理制度

供热财务管理制度总则目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.权责分明原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限，做到责任清晰。5.成本效益原则：在确保财务工作质量的前提下，努力降低财务成本，提高工作效率。财务机构与人员管理财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和分工。财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导财务部门工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。2.会计人员：负责公司日常会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息准确及时。3.出纳人员：负责公司现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度。财务人员职责1.财务负责人职责组织领导财务部门完成各项工作任务，制定财务工作计划和目标，并监督实施。贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，确保公司财务活动合法合规。参与公司重大投资、融资、资产处置等决策，提供财务分析和建议。加强财务队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据支持。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计人员进行相关财务工作。财务人员职业道德与纪律要求1.遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.严格遵守财务工作纪律，不得擅自挪用、侵占公司资金，不得违规操作财务业务。3.积极参加业务培训，不断提高业务水平和综合素质。财务预算管理预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、经营计划和市场形势。3.各部门应根据公司整体预算目标，结合本部门实际情况，编制详细的部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。4.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。预算执行与控制1.公司年度财务预算一经批准，即成为公司预算期内财务活动的基本依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后报公司管理层审批。预算调整1.预算调整应遵循谨慎、合理、必要的原则，严格控制预算调整范围。2.如遇重大政策变化、市场环境变动、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要调整，应及时调整预算。3.预算调整程序与预算编制程序相同，经审批后的预算调整方案作为预算执行的依据。预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、收入完成率、成本控制率、资金使用效率等。3.根据考核结果，对预算执行优秀的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行问责。收入管理供热收费管理1.建立供热收费管理制度，明确收费标准、收费方式、收费时间等。2.收费人员应严格按照规定的收费标准和流程进行收费，确保收费及时、足额。3.加强对欠费用户的管理，定期进行欠费催缴，对长期欠费用户采取有效措施进行清欠。4.建立收费台账，详细记录用户缴费情况，定期与财务部门核对账目。其他收入管理1.对公司其他收入，如供热工程收入、供热配套费收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.业务部门应及时与客户签订合同，明确收入金额、结算方式、付款时间等条款。3.财务部门按照合同约定及时确认收入，确保收入真实、准确、完整。成本费用管理成本费用分类与核算1.公司成本费用分为生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.生产成本主要包括供热原材料成本、燃料成本、水电费、设备维护费等。3.管理费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员薪酬等。4.销售费用主要包括供热销售宣传费、客户服务费等。5.财务费用主要包括利息支出、手续费等。6.财务部门应按照国家会计制度的规定，对各项成本费用进行明细核算，准确反映成本费用发生情况。成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制责任。2.加强对生产成本的控制，优化供热生产流程，降低原材料消耗和能源浪费。3.严格控制管理费用和销售费用支出，制定费用报销标准，加强费用审批和监督。4.合理安排资金，降低财务费用支出。成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施和建议。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。3.考核指标包括成本费用率、成本费用节约额等。4.根据考核结果，对成本费用控制优秀的部门和个人给予奖励，对成本费用控制不力的部门和个人进行问责。资金管理资金筹集1.根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求量，制定资金筹集方案。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门应加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。4.严格按照国家法律法规和相关政策规定进行融资活动，确保融资合法合规。资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.各项资金支出应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规。3.加强对资金支付的审核和监督，确保资金支付安全。4.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制。2.实行不相容职务分离制度，确保资金安全。3.定期对资金进行清查盘点，做到账实相符。4.加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。3.加强对重大资金支出的风险评估和管控，确保资金安全。固定资产管理固定资产购置1.公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划，经公司管理层审批后实施。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确固定资产的规格、型号、数量、价格、交货时间等条款。固定资产入账与折旧1.财务部门按照国家会计制度的规定，对购置的固定资产及时进行入账核算。2.固定资产折旧方法采用平均年限法，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。3.定期对固定资产折旧进行计算和调整，确保折旧计提准确。固定资产日常管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、使用部门、存放地点、使用状况等信息。2.各部门负责本部门固定资产的日常使用和维护管理，确保固定资产正常运行。3.财务部门定期对固定资产进行清查盘点，发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，经批准后实施。3.处置固定资产取得的收入，应及时入账，处置固定资产发生的损失，经批准后在企业所得税前扣除。财务报告与分析财务报告编制1.公司财务部门按照国家会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供依据。财务审计与监督内部审计1.公司设立内部审计机构，对公司财务活动和内部控制进行内部审计。2.内部审计机构应定期制定审计计划，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作，确保审计结果客观、公正。4.对审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改，并跟踪整改情况。外部审计1.按照国家法律法规和相关政策规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报告进行审计。2.积极配合外部审计机构的审计工作，提供所需的财务资料和相关信息。3.根据外部审计机构的审计意见，及时进行整改，确保公司财务信息真实、准确。财务监督1.公司