企业财政管理制度

企业财政管理制度总则1.目的本制度旨在规范企业财务管理行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障企业健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于企业总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员1.财务机构设置企业设立独立的财务管理部门，负责统筹企业财务管理工作。2.财务人员配备根据企业规模和业务需求，合理配备财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。3.财务人员职责财务经理：全面负责财务管理工作，制定财务计划和预算，组织财务核算和分析，监督财务制度执行等。会计：负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务预算管理1.预算编制各部门应根据企业战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案。财务部门汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成企业年度预算方案。2.预算执行各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。资金管理1.资金筹集合理确定资金筹集渠道和方式，确保企业资金需求。对筹集的资金进行严格管理，降低资金成本和风险。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照预算安排资金使用，提高资金使用效率。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期进行银行对账。资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款等，严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。应收账款：加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。存货：建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：按照规定程序进行固定资产购置审批，确保资产购置合理、必要。固定资产折旧：根据固定资产折旧政策，计提折旧并进行账务处理。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。3.无形资产无形资产取得：规范无形资产取得方式和计价方法。无形资产摊销：按照规定进行无形资产摊销。成本费用管理1.成本核算确定成本核算对象和方法，准确核算产品成本或服务成本。加强成本控制，降低生产成本和经营成本。2.费用报销制定费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、审批权限等。严格审核费用报销凭证，确保费用支出合理、合规。收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关规定，合理确认企业收入。2.收入核算与管理准确记录各项收入，及时进行账务处理。加强对收入的分析和监控，确保收入目标的实现。利润分配管理1.利润分配原则根据企业发展战略和财务状况，合理确定利润分配政策。2.利润分配程序按照规定程序进行利润分配，包括提取盈余公积、向股东分配利润等。财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报告数据真实、准确、完整，符合国家会计准则和相关规定。2.财务分析对财务报告数据进行分析，为企业决策提供依据。分析企业财务状况、经营成果和现金流量情况，发现问题并提出改进建议。内部控制与监督1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，防范财务风险。2.内部审计定期开展内部审计工作，对财务管理和内部控制情况进行监督检查。3.外部监督接受国家有