企业财富管理制度

企业财富管理制度一、总则1.目的本财富管理制度旨在规范公司财富管理行为，确保公司财富的安全、完整，提高财富使用效益，保障公司的正常运营和发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的所有财富管理活动。3.基本原则合法性原则：财富管理活动必须遵守国家法律法规和公司相关规定。安全性原则：确保公司财富的安全，防止财富损失。效益性原则：合理配置财富资源，提高财富使用效益。权责明确原则：明确各部门、各岗位在财富管理中的职责和权限。二、财富管理机构及职责1.财务管理部门负责制定和完善公司财富管理制度，并组织实施。负责公司财富的核算、登记、清查和报告等工作。负责审核财富购置、处置等相关事项，监督财富使用情况。定期对公司财富进行财务分析，为公司决策提供依据。2.资产管理部门负责公司固定资产、无形资产等实物财富的日常管理工作，包括购置、验收、保管、维护、清查等。建立健全实物财富台账，详细记录财富的名称、规格、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。负责组织实物财富的清查盘点工作，确保账实相符。提出实物财富处置申请，配合财务管理部门办理相关手续。3.使用部门负责本部门财富的日常使用和维护，确保财富的正常运行。配合资产管理部门做好财富清查盘点工作，及时反馈财富使用情况和存在的问题。根据工作需要，提出财富购置、调配等申请。三、财富分类及管理1.固定资产定义：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。购置：使用部门根据工作需要提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算等。申请经部门负责人审核后，报财务管理部门审核资金预算。财务管理部门审核通过后，提交公司管理层审批。审批通过后，由采购部门负责按照公司采购流程进行采购。验收：固定资产购置后，由资产管理部门会同使用部门进行验收。验收内容包括数量、规格型号、质量、技术参数等是否符合合同要求。验收合格后，填写验收报告，办理入库手续。保管：资产管理部门按照类别和使用部门对固定资产进行分类存放，并建立固定资产卡片。固定资产卡片应详细记录资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、保管人等信息。使用部门负责本部门固定资产的日常保管，确保资产安全。折旧：固定资产按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。清查：资产管理部门定期组织固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查。清查盘点时，应核对固定资产卡片与实物是否相符，检查资产的使用状况、维护情况等。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制清查报告，并按照规定的审批程序进行处理。处置：固定资产处置包括出售、报废、毁损等。使用部门提出固定资产处置申请，详细说明处置原因、资产状况等。申请经部门负责人审核后，报资产管理部门审核资产状况。资产管理部门审核通过后，提交财务管理部门审核处置价格和账务处理。财务管理部门审核通过后，提交公司管理层审批。审批通过后，由资产管理部门负责按照规定的程序进行处置，并及时办理相关手续。2.无形资产定义：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。购置：使用部门根据工作需要提出无形资产购置申请，详细说明购置理由、预计收益等。申请经部门负责人审核后，报财务管理部门审核资金预算。财务管理部门审核通过后，提交公司管理层审批。审批通过后，由采购部门负责按照公司采购流程进行采购，并办理相关产权登记手续。摊销：无形资产按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。清查：财务管理部门定期组织无形资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查。清查盘点时，应核对无形资产的账面价值与相关产权证书是否相符，检查无形资产的使用状况、收益情况等。对于清查中发现的问题，应及时查明原因，编制清查报告，并按照规定的审批程序进行处理。处置：无形资产处置包括转让、出售、报废等。使用部门提出无形资产处置申请，详细说明处置原因、资产状况等。申请经部门负责人审核后，报财务管理部门审核处置价格和账务处理。财务管理部门审核通过后，提交公司管理层审批。审批通过后，由资产管理部门负责按照规定的程序进行处置，并及时办理相关手续。3.流动资产定义：指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。货币资金：公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。财务部门应建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的管理和监督。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。短期投资：公司进行短期投资应符合国家法律法规和公司相关规定，确保投资安全。财务部门应建立短期投资台账，详细记录投资的种类、金额、投资时间、收益情况等。定期对短期投资进行清查盘点，及时掌握投资动态。应收及预付款项：公司应加强对应收及预付款项的管理，建立健全信用管理制度，控制应收账款风险。财务部门应定期对应收及预付款项进行账龄分析，及时催收款项。对于确实无法收回的应收款项，应按照规定的审批程序进行核销。存货：公司应建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。财务部门应定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损的存货，应及时查明原因，编制清查报告，并按照规定的审批程序进行处理。四、财富购置与处置1.财富购置财富购置应遵循必要性、合理性和效益性原则，严格按照预算执行。购置申请应详细说明购置理由、规格型号、数量、预算等，经相关部门审核和公司管理层审批后实施。采购部门应按照公司采购流程进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。购置的财富应及时验收、入库，并办理相关登记手续。2.财富处置财富处置应遵循合规性、合理性和效益性原则，确保处置过程合法、合规。处置申请应详细说明处置原因、资产状况、处置方式等，经相关部门审核和公司管理层审批后实施。处置过程应按照规定的程序进行，确保处置价格合理、处置收入及时足额入账。处置后的财富应及时办理相关核销手续。五、财富清查盘点1.清查盘点计划资产管理部门应每年制定财富清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。清查盘点计划应报公司管理层审批后实施。2.清查盘点实施清查盘点人员应按照清查盘点计划进行清查盘点，确保清查盘点工作的全面、准确。清查盘点过程中，应详细记录清查盘点情况，发现问题及时查明原因，并编制清查报告。3.清查盘点结果处理对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应按照规定的审批程序进行处理。盘盈的财富应及时入账，盘亏、毁损的财富应查明原因，追究相关人员责任，并进行相应的账务处理。六、财富信息化管理1.建立财富管理信息系统公司应建立财富管理信息系统，实现对财富的动态管理。财富管理信息系统应涵盖财富的购置、验收、保管、折旧、清查、处置等各个环节，确保信息的及时、准确、完整。2.信息录入与维护资产管理部门和财务部门应及时将财富相关信息录入财富管理信息系统，并定期进行维护和更新。财富管理信息系统应具备权限管理功能，不同人员根据其职责权限访问和操作相关信息。七、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对公司财富管理情况进行审计监督，检查财富管理制度的执行情况、财富的安全完整情况等。内部审计部门应及时发现问题，提出整改建议，并跟踪整改情况。2.财务监督财务管理部门应加强对公司财富管理的财