建筑公司财务工作日常管理制度

建筑公司财务工作日常管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范建筑公司财务工作流程，加强财务管理与监督，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障公司财务安全与稳定，为公司发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各项目分公司的财务部门及其工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务处理应准确无误，数据计算要精确，报表编制要符合规范。4.及时性原则：各项财务工作应按照规定的时间节点及时完成，确保财务信息的时效性。5.保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务人员岗位职责（一）财务总监1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，参与公司重大决策的财务分析与论证。3.监督财务部门各项工作执行情况，确保财务工作符合公司规定和国家法律法规。4.协调公司与银行、税务等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。（二）财务经理1.协助财务总监制定和完善财务管理制度，并负责组织实施。2.负责财务部门日常管理工作，包括人员安排、工作任务分配与监督等。3.组织编制月度、季度财务报表及财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。4.负责审核公司各项费用支出、资金收付等财务业务，确保财务数据的准确性和合规性。（三）会计1.按照国家统一会计制度和公司财务管理制度，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整、及时。3.负责公司税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税负。4.协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。（四）出纳1.负责公司现金、银行存款的收付与管理，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。3.负责支票、汇票等票据的购买、保管与使用，严格按照规定办理票据业务。4.协助会计进行财务数据核对与账务处理工作。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.费用发生：员工因工作需要发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，并在凭证上签字注明用途。2.粘贴报销单：将原始凭证按照费用类别和时间顺序整齐粘贴在费用报销单上，并填写报销单的各项信息，包括报销日期、报销部门、报销人、费用明细、金额等。3.部门负责人审核：部门负责人对本部门员工的费用报销进行审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。4.财务审核：财务人员对报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，费用报销是否符合公司规定的标准和流程，报销金额计算是否准确等。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求其补充或更正相关信息。5.总经理审批：财务审核通过后的报销单，提交总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定，对报销事项进行最终审批。6.报销支付：审批通过的报销单交由出纳办理支付手续，出纳根据报销金额，通过现金、银行转账等方式支付给报销人。（二）资金收付流程1.收款流程（1）业务部门与客户签订合同或协议后，应及时将相关信息传递给财务部门。（2）财务部门根据合同约定，跟踪款项收付情况。收到客户款项后，出纳应及时开具收款收据，并登记入账。（3）会计根据收款情况，进行账务处理，确保应收账款及时核销，收入准确入账。2.付款流程（1）采购部门或其他相关部门根据业务需要，填写付款申请单，注明付款事由、收款单位、金额、付款方式等信息，并附上相关审批文件和原始凭证。（2）付款申请单按照费用报销流程依次经过部门负责人、财务审核和总经理审批。（3）审批通过后，出纳根据付款申请单和相关凭证，办理付款手续。对于大额付款，应通过银行转账方式进行支付，并严格执行银行相关规定和公司的资金授权制度。（三）财务报表编制流程1.数据收集：会计在每月末或季末、年末，收集各部门的财务数据，包括收入、成本、费用、资产、负债等相关信息。2.账务核对：对收集到的数据进行账务核对，确保账账相符、账实相符。如发现差异，应及时查找原因并进行调整。3.报表编制：根据核对无误的数据，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。4.报表审核：财务经理对编制完成的财务报表进行审核，重点审核报表数据的准确性、完整性、勾稽关系是否正确等。如发现问题，及时与会计沟通并要求其进行修改。5.报表报送：审核通过的财务报表经财务总监签字后，按照规定的时间和对象进行报送，包括公司管理层、股东、税务机关等相关部门。四、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据本部门的工作计划和业务目标，结合历史数据和市场情况，提出本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司战略目标和总体财务状况，编制公司年度财务预算方案。4.年度财务预算方案经公司管理层审议通过后，提交董事会审批。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的年度财务预算组织实施各项业务活动，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并与相关部门沟通协调，查找原因，采取措施加以解决。3.每月末，财务部门应编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报预算执行情况，包括预算执行进度、差异分析及改进建议等。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、公司战略变更等原因导致预算无法按原计划执行，各部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整后对预算指标的影响等，并附上相关证明材料。3.预算调整申请经部门负责人、财务审核和总经理审批后，报董事会备案。未经批准，不得擅自调整预算。五、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格型号、数量、购置理由、预算金额等信息。2.固定资产购置申请表按照费用报销流程依次经过部门负责人、财务审核和总经理审批。3.审批通过后，由采购部门负责按照公司采购管理制度进行采购。采购完成后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门，并办理相关验收手续。（二）固定资产入账与折旧1.财务部门根据固定资产购置发票、验收单等相关凭证，及时进行固定资产入账核算，准确记录固定资产的原值、入账时间、使用部门等信息。2.按照公司固定资产折旧政策，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）固定资产清查1.公司每年至少组织一次固定资产清查工作，由财务部门会同资产管理部门共同实施。2.清查人员应实地盘点固定资产，核对固定资产的数量、使用状况、存放地点等信息，并与固定资产台账进行核对。3.对于清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理，并调整固定资产账面价值和相关账务记录。六、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务人员应熟悉国家税收法律法规和相关政策，按照规定的申报期限和申报方式，及时准确地进行各类税款的申报与缴纳工作。2.每月末，财务人员应核对当月应纳税款金额，确保申报数据的准确性。在申报期内，通过电子税务局或其他规定方式进行纳税申报，并缴纳税款。3.对于涉及减免税、退税等特殊税务事项，应按照相关规定办理审批手续，并及时进行账务处理。（二）税务筹划1.结合公司业务特点和税收政策，合理进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和适应性。七、财务档案管理（一）档案整理1.财务人员应按照财务档案管理要求，对财务凭证、账簿、报表、合同等各类财务资料进行分类整理。2.凭证应按照编号顺序装订成册，附上封面、封底，并注明年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。账簿应按照规定的格式和要求进行打印装订。3.报表应按照时间顺序装订，并加盖财务专用章。合同等其他财务资料应按类别和时间顺序整理归档。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，设立专门的档案保管场所，确保档案的安全与完整。2.财务档案的保管期限应按照国家相关规定执行。保管期限届满后，如需销毁，应按照规定的审批程序进行销毁处理，并做好记录。（三）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅时间等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。2.查阅档案时，应在档案保管人员的监督下进行，不得擅自涂改、复印、抽取或损坏档案资料。查阅结束后，应及时归还档案，并由档案保管人员在申请表上签字确认。3.外部单位因审计、税务检查等原因需要查阅财务档案时，应出具相关证明文件，并按照公司规定的程序办理查阅手续。查阅过程中，公司应安排专人陪同，并对查阅情况进行记录。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务人员应相互监督，确保财务工作的合规性和准确性。2.定期对财务报表、会计凭证、账簿等进行内部审计，及时发现和纠正财务处理过程中的问题。3.对公司各项费用支出、资金收付等财务业务进行实时监控，防止出现违规操作和财务风险。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和相关规定，