建材公司全盘账目管理制度

建材公司全盘账目管理制度总则1.目的为了加强公司财务管理，规范全盘账目处理流程，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，提高公司财务管理水平，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及下属各分支机构的所有财务账目管理工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保账目处理合法合规。准确性原则：如实记录公司各项经济业务，保证账目数据准确无误。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面反映公司财务状况。及时性原则：及时处理各类经济业务，按时编制财务报表。会计核算基础1.会计政策公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际业务需求，设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明变更原因及影响。3.会计凭证编制会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应具备日期、编号、摘要、借贷方科目、金额等要素。记账凭证应连续编号，编号方法应符合公司规定。记账凭证摘要应简洁明了，准确反映经济业务内容。4.会计账簿登记会计人员应根据记账凭证及时登记会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿应按照规定的记账方法和账页格式进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。会计账簿应定期结账，结账前应核对账目，确保无误后进行结账操作。资金管理1.现金管理公司现金收付应严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金。现金收入应及时存入银行，不得留存大量现金。现金支出应严格审批，确保支出合理合规。公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。2.银行存款管理公司应按照国家银行账户管理规定开立银行账户，并严格遵守银行结算纪律。银行存款收付应通过银行结算方式进行，不得通过现金形式进行大额资金收付。每月末，会计人员应及时取得银行对账单，并与银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.资金预算管理公司应编制年度资金预算，明确资金收支计划。资金预算应经公司管理层审批后执行。各部门应根据年度资金预算编制月度资金预算，并报财务部门审核。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。采购与付款管理1.采购流程各部门根据业务需求填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息。采购申请单经部门负责人审批后提交采购部门。采购部门根据采购申请单进行供应商选择和采购谈判，确定采购价格、交货期等条款。采购部门签订采购合同，并将采购合同副本提交财务部门备案。2.付款审批采购部门根据采购合同和供应商发票，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息。付款申请单经采购部门负责人、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理付款手续。财务部门应严格审核付款申请单，确保付款金额与采购合同一致，发票真实有效。3.应付账款管理财务部门应及时记录应付账款，定期与供应商进行对账，确保应付账款余额准确无误。对于逾期未付的应付账款，财务部门应及时与采购部门沟通，了解原因，并采取措施加以解决。销售与收款管理1.销售流程销售部门根据客户需求签订销售合同，明确销售产品名称、规格、数量、价格、交货期等条款。销售部门将销售合同副本提交财务部门备案。销售部门负责组织发货，并及时将发货信息通知财务部门。2.收款审批财务部门根据销售合同和发货信息，开具销售发票，并及时通知客户付款。客户付款后，销售部门填写收款申请单，注明收款金额、收款方式、付款单位等信息。收款申请单经销售部门负责人、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理收款手续。财务部门应严格审核收款申请单，确保收款金额与销售合同一致，发票真实有效。3.应收账款管理财务部门应及时记录应收账款，定期与客户进行对账，确保应收账款余额准确无误。对于逾期未收的应收账款，财务部门应及时与销售部门沟通，了解原因，并采取措施加以解决。销售部门应负责应收账款的催收工作，制定合理的催收政策，确保应收账款及时收回。固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需求填写固定资产购置申请单，注明购置资产名称、规格、数量、预算金额等信息。固定资产购置申请单经部门负责人审批后提交采购部门。采购部门根据采购申请单进行固定资产采购，并办理相关验收手续。财务部门根据固定资产购置发票和验收报告，进行固定资产入账处理。2.固定资产折旧公司采用平均年限法计提固定资产折旧，折旧年限和折旧率根据国家相关规定和公司实际情况确定。财务部门应每月计提固定资产折旧，并编制固定资产折旧计算表。固定资产折旧应计入相关成本费用科目。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查应包括资产数量、资产状态、资产使用情况等方面的清查。对于清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。成本费用管理1.成本核算方法公司采用品种法进行成本核算，将直接材料、直接人工和制造费用等成本项目分配到产品成本中。成本核算应按照规定的成本核算对象、成本项目和成本计算方法进行，确保成本计算准确无误。2.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、报销标准和报销流程。员工应按照费用报销制度填写费用报销单，注明费用发生日期、费用内容、费用金额等信息。费用报销单经部门负责人审批、财务部门审核、公司领导审批后，方可办理报销手续。财务部门应严格审核费用报销单，确保费用支出合理合规，发票真实有效。3.成本费用控制公司应加强成本费用控制，制定成本费用预算，并将成本费用预算分解到各部门。各部门应严格按照成本费用预算控制费用支出，确保成本费用不超预算。财务部门应定期对成本费用执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。税务管理1.税务申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。财务部门应每月按时编制税务申报表，确保申报数据准确无误。税务申报应包括增值税、企业所得税、个人所得税等各类税种的申报。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应在合法合规的前提下进行。财务部门应关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，防范税务风险。税务风险管理应包括税务合规性审查、税务风险评估等方面。对于发现的税务风险，应及时采取措施加以解决，避免税务处罚。财务报表管理1.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应根据审核无误的会计账簿和其他相关资料编制，确保财务报表数据准确无误。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、公司领导审批后对外报送。2.财务报表分析财务部门应定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务报表分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等方面。通过财务报表分析，应及时发现公司财务状况和经营成果中存在的问题，并提出改进建议。财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报表、银行对账单、合同协议等各类财务资料。2.财务档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，并编制档案目录。3.财务档案保管公司应设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。财务档案保管期限应按照国家相关规定执行，不得擅自销毁财务档案。4.财务档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请单，